中级经济法第八章相关法律制度.docx

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中级经济法第八章相关法律制度

第八章 相关法律制度

本章基本结构框架

第一单元 预算法律制度

【考点1】预算体系（★）（P372）

1.国家实行一级政府一级预算。

我国的预算分为五级：

（1）中央预算；

（2）省、自治区、直辖市预算；

（3）设区的市、自治州预算；

（4）县、自治县、不设区的市、市辖区预算；

（5）乡、民族乡、镇预算。

2.全国预算由中央预算和地方预算组成。

【考点2】预算收支范围（★★★）（P372）

1.预算收入包括税收收入、行政事业性收费收入、国有资源（资产）有偿使用收入、转移性收入和其他收入（主要包括规费收入、罚没收入、捐赠收入等）。

【解释】转移性收入包括上级补助收入（主要是返还性收入、财政转移支付收入）、下级上解收入、上年结余收入等。

2.一般公共预算支出按照其经济性质分类，包括工资福利支出、商品和服务支出、资本性支出和其他支出。

3.上级政府不得在预算之外调用下级政府预算的资金。

下级政府不得挤占或者截留属于上级政府预算的资金。

【例题1·多选题】根据预算法律制度的规定，下列各项中，属于预算收入的有（   ）。

（2016年）

A.行政事业性收费收入

B.税收收入

C.转移性收入

D.国有资源（资产）有偿使用收入

【答案】ABCD

【例题2·多选题】根据预算法律制度的规定，下列各项中，属于预算收入的有（   ）。

（2019年）

A.采矿权拍卖所得

B.地方从中央获得的消费税返还

C.上级政府收到的下级政府的体制上解收入

D.税务机关征收的所得税收入

【答案】ABCD

【解析】预算收入包括税收收入（选项D）、行政事业性收费收入、国有资源（资产）有偿使用收入（选项A）、转移性收入（选项BC）和其他收入。

【考点3】预算审查与批准（★★）（P375）

1.中央预算由全国人民代表大会审查和批准。

地方各级预算由本级人民代表大会审查和批准。

2.各级预算经本级人民代表大会批准后，本级政府财政部门应当在20日内向本级各部门批复预算。

3.各部门应当在接到本级政府财政部门批复的本部门预算后15日内向所属各单位批复预算。

【考点4】预算的执行与调整（★★★）（P375）

1.预算年度开始后，各级预算草案在本级人民代表大会批准前，可以安排下列支出：

（1）上一年度结转的支出；

（2）参照上一年同期的预算支出数额安排必须支付的本年度部门基本支出、项目支出，以及对下级政府的转移性支出；

（3）法律规定必须履行支付义务的支出；

（4）用于自然灾害等突发事件处理的支出。

【解释】我国的预算年度自公历1月1日起，至12月31日止。

【例题1·判断题】我国的预算年度为当年4月1日起，至次年3月31日止。

（   ）（2018年）

【答案】×

【例题2·多选题】根据预算法律制度的规定，预算年度开始后，各级预算草案在本级人民代表大会批准前，可以安排的支出有（   ）。

（2017年）

A.用于自然灾害等突发事件处理的支出

B.法律规定必须履行支付义务的支出

C.参照上一年同期的预算支出数额安排必须支付的本年度部门基本支出

D.上一年度结转的支出

【答案】ABCD

2.应当进行预算调整的情形

经全国人民代表大会批准的中央预算和经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：

（1）需要增加或者减少预算总支出的；

（2）需要调入预算稳定调节基金的；

（3）需要调减预算安排的重点支出数额的；

（4）需要增加举借债务数额的。

【解释】在预算执行中，地方各级政府因上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化，不属于预算调整。

3.预算调整方案的审查和批准

（1）中央预算的调整方案应当提请全国人民代表大会常务委员会审查和批准。

（2）县级以上地方各级预算的调整方案应当提请本级人民代表大会常务委员会审查和批准。

（3）乡、民族乡、镇预算的调整方案应当提请本级人民代表大会审查和批准。

【例题1·单选题】根据预算法律制度的规定，下列不属于应当进行预算调整的情形是（   ）。

（2016年）

A.需要增加预算总支出的

B.需要调入预算稳定调节基金的

C.需要调减预算安排的重点支出数额的

D.地方各级政府因上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化的

【答案】D

【例题2·多选题】根据预算法律制度的规定，下列关于预算调整的表述中，正确的有（   ）。

（2018年）

A.在预算执行中，地方各级政府因上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化，不属于预算调整

B.乡、民族乡、镇预算的调整方案应当提请本级人民代表大会审查和批准

C.县级以上地方各级预算的调整方案应当提请本级人民代表大会审查和批准

D.在预算执行中，需要增加举借债务数额的，应当依据法定条件和程序进行预算调整

【答案】ABD

【解析】选项C：

县级以上地方各级预算的调整方案应当提请本级人民代表大会常务委员会审查和批准。

【考点5】决算（★★）（P376）

1.国务院财政部门编制中央决算草案，经国务院审计部门审计后，报国务院审定，由国务院提请全国人民代表大会常务委员会审查和批准。

2.县级以上地方各级政府财政部门编制本级决算草案，经本级政府审计部门审计后，报本级政府审定，由本级政府提请本级人民代表大会常务委员会审查和批准。

3.乡、民族乡、镇政府编制本级决算草案，提请本级人民代表大会审查和批准。

表8－1县级以上地方各级预算管理职权

事项

预算管理职权

审查和批准本级预算

本级人民代表大会

审查和批准本级预算的调整方案

本级人民代表大会常务委员会

审查和批准本级决算

本级人民代表大会常务委员会

【例题1·判断题】县级以上地方各级预算的调整方案应当提请本级人民代表大会常务委员会审查和批准。

（   ）（2018年）

【答案】√

【例题2·单选题】根据预算法律制度的规定，审查和批准县级决算草案的机关是（   ）。

（2017年）

A.县级人民政府

B.县级人民代表大会常务委员会

C.县级人民代表大会

D.县级财政部门

【答案】B

【例题3·单选题】根据预算法律制度的规定，中央决算草案在编制后应经特定机关审查和批准，该特定机关是（   ）。

（2019年）

A.国务院

B.财政部

C.全国人民代表大会常务委员会

D.全国人民代表大会

【答案】C

【考点6】预算监督（★）（P377）

1.全国人民代表大会及其常务委员会对中央和地方预算、决算进行监督。

2.县级以上地方各级人民代表大会及其常务委员会对本级和下级预算、决算进行监督。

3.乡、民族乡、镇人民代表大会对本级预算、决算进行监督。

4.县级以上政府审计部门依法对预算执行、决算实行审计监督。

对预算执行和其他财政收支的审计工作报告应当向社会公开。

第二单元 企业国有资产法律制度

【考点1】企业国有资产管理与监督体制（★★★）（P379）

1.企业国有资产，是指国家对企业各种形式的出资所形成的权益。

2.企业国有资产属于国家所有。

3.国务院代表国家行使国有资产所有权。

4.国务院和地方人民政府依法代表国家对国家出资企业履行出资人职责。

（1）国家出资企业包括国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司和国有资本参股公司。

（2）国务院所确定的关系国民经济命脉和国家安全的大型国家出资企业、重要基础设施和重要自然资源等领域的国家出资企业，由国务院代表国家履行出资人职责；其他的国家出资企业，由地方人民政府代表国家履行出资人职责。

5.国务院和地方人民政府应当按照政企分开、社会公共管理职能与国有资产出资人职能分开、不干预企业依法自主经营的原则，依法履行出资人职责。

6.国务院和地方人民政府根据需要，可以授权其他部门、机构（如国资委、财政部门）代表本级人民政府对国家出资企业履行出资人职责。

【例题1·多选题】根据企业国有资产法律制度的规定，下列各项中，代表国家对国家出资企业履行出资人职责的有（   ）。

（2010年）

A.全国人民代表大会

B.全国人民代表大会常务委员会

C.国务院

D.地方人民政府

【答案】CD

【例题2·判断题】国务院确定的关系国家安全的大型国家出资企业由国务院代表国家履行出资人职责。

（   ）（2014年）

【答案】√

【考点2】管理者的选择（★★）（P381）

1.国有独资企业

总经理、副总经理、财务负责人和其他高级管理人员由履行出资人职责的机构任免。

2.国有独资公司

董事长、副董事长、董事、监事会主席和监事由履行出资人职责的机构任免。

3.国有资本控股公司、国有资本参股公司

由履行出资人职责的机构向股东会、股东大会提出董事、监事人选。

【考点3】对管理者兼职的限制（★★★）（P381）

1.未经履行出资人职责的机构同意，国有独资企业、国有独资公司的董事、高级管理人员不得在其他企业兼职。

2.未经股东会、股东大会同意，国有资本控股公司、国有资本参股公司的董事、高级管理人员不得在经营同类业务的其他企业兼职。

3.未经履行出资人职责的机构同意，国有独资公司的董事长不得兼任经理。

4.未经股东会、股东大会同意，国有资本控股公司的董事长不得兼任经理。

5.董事、高级管理人员不得兼任监事。

【例题·判断题】未经履行出资人职责的机构同意，国有资本控股公司的董事长不得兼任经理。

（   ）（2015年）

【答案】×

【考点4】国有独资公司重大事项的管理（★★）（P382）

1.进行重大投资、为他人提供大额担保、转让重大财产、进行大额捐赠，由董事会决定。

2.增加或者减少注册资本、发行债券、分配利润，由履行出资人职责的机构决定。

3.合并、分立、解散、申请破产、改制

（1）一般的国有独资公司：

由履行出资人职责的机构决定；

（2）重要的国有独资公司：

报请本级人民政府批准。

【例题·单选题】根据企业国有资产法律制度的规定，某重要的国有独资公司的下列事项中，董事会有权直接决定的是（   ）。

A.为他人提供大额担保

B.合并、分立、解散、申请破产

C.增加或者减少注册资本

D.分配利润

【答案】A

【解析】

（1）选项B：

应报请本级人民政府批准；

（2）选项CD：

由履行出资人职责的机构决定。

【考点5】企业改制（★）（P382）

1.企业改制的形式

（1）国有独资企业改为国有独资公司；

（2）国有独资企业、国有独资公司改为国有资本控股公司或者非国有资本控股公司；

（3）国有资本控股公司改为非国有资本控股公司。

2.重要的国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的改制，应当将改制方案报请本级人民政府批准。

3.企业改制涉及重新安置企业职工的，还应当制定职工安置方案，并经职工（代表）大会审议通过。

【考点6】与关联方的交易（★★★）（P283）

1.关联方的界定

关联方是指本企业的董事、监事、高级管理人员及其近亲属，以及这些人员所有或者实际控制的企业。

【例题·多选题】甲企业是国有独资企业。

根据《企业国有资产法》的规定，下列各项中，属于甲企业关联方的有（   ）。

（2011年）

A.甲企业的副经理林某

B.甲企业经理的同学陈某

C.甲企业的职工李某

D.甲企业财务负责人的配偶王某

【答案】AD

2.关联交易

未经履行出资人职责的机构同意，国有独资企业、国有独资公司不得有下列行为：

（1）与关联方订立财产转让、借款的协议；

（2）为关联方提供担保；

（3）与关联方共同出资设立企业；

（4）向董事、监事、高级管理人员或者其近亲属所有或者实际控制的企业投资。

【考点7】董事、监事、高级管理人员的法律责任（★★★）（P387）

1.国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的董事、监事、高级管理人员违反规定，造成国有资产重大损失，被免职的，自免职之日起5年内不得担任国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的董事、监事、高级管理人员。

2.国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的董事、监事、高级管理人员违反规定，造成国有资产特别重大损失，或者因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚的，终身不得担任国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的董事、监事、高级管理人员。

【例题·多选题】某国有独资公司的董事王某因违反规定造成公司国有资产重大损失被免职。

根据企业国有资产法律制度的规定，下列有关王某任职的表述中，不正确的有（  ）。

A.王某自免职之日起3年内不得担任国有资本参股公司的董事、监事、高级管理人员

B.王某自免职之日起5年内不得担任国有资本控股公司的董事、监事、高级管理人员

C.王某自免职之日起10年内不得担任国有独资公司的董事、监事、高级管理人员

D.王某终身不得担任国家出资企业的董事、监事、高级管理人员

【答案】ACD

【考点8】企业产权转让（★★★）（P384）

1.审批

国有资产监督管理机构负责审核国家出资企业的产权转让事项。

其中，因产权转让致使国家不再拥有所出资企业控股权的，须由国资监管机构报本级人民政府批准。

2.受让方的确定

（1）产权转让原则上不得针对受让方设置资格条件。

确需设置的，不得有明确指向性或者违反公平竞争原则，所设资格条件相关内容应当在信息披露前报同级国资监管机构备案，国资监管机构在5个工作日内未反馈意见的视为同意。

（2）信息披露期满未征集到意向受让方的，可以延期或者在降低转让底价、变更受让条件后重新进行信息披露。

（3）产权交易机构负责意向受让方的登记工作，对意向受让方是否符合受让条件提出意见并反馈转让方。

产权交易机构与转让方意见不一致的，由转让行为批准单位决定意向受让方是否符合受让条件。

（4）产权转让信息披露期满、产生符合条件的意向受让方的，按照披露的竞价方式组织竞价。

竞价可以采取拍卖、招投标、网络竞价以及其他竞价方式，且不得违反国家法律法规的规定。

（5）转让项目自首次正式披露信息之日起超过12个月未征集到合格受让方的，应当重新履行审计、资产评估以及信息披露等产权转让工作程序。

3.转让价格的确定

（1）产权转让项目首次正式信息披露的转让底价，不得低于经核准或者备案的转让标的评估结果。

降低转让底价或者变更受让条件后重新披露信息的，披露时间不得少于20个工作日。

新的转让底价低于评估结果的90％时，应当经转让行为批准单位书面同意。

（2）受让方确定后，转让方与受让方应当签订产权交易合同，交易双方不得以交易期间企业经营性损益等理由对已达成的交易条件和交易价格进行调整。

（3）交易价款原则上应当自合同生效之日起5个工作日内一次付清。

金额较大、一次付清确有困难的，可以采取分期付款方式。

采用分期付款方式的，首期付款不得低于总价款的30％，并在合同生效之日起5个工作日内支付；其余款项应当提供转让方认可的合法有效担保，并按同期银行贷款利率支付延期付款期间的利息，付款期限不得超过1年。

【例题1·判断题】在国家出资企业的产权转让过程中，对于转让价款金额较大、一次付款有困难的，受让方可以采取分期付款的方式。

（   ）（2019年）

【答案】√

【例题2·单选题】根据国有资产管理法律制度的规定，国有企业产权转让过程中，转让项目自首次正式披露信息之日起超过一定期限内未征集到合格受让方的，应当重新履行审计、资产评估以及信息披露等产权转让工作程序。

该期限为（   ）。

（2019年）

A.24个月

B.6个月

C.18个月

D.12个月

【答案】D

【考点9】企业增资（★★）（P386）

1.审批

国资监管机构负责审核国家出资企业的增资行为。

其中，因增资致使国家不再拥有所出资企业控股权的，须由国资监管机构报本级人民政府批准。

2.信息披露

企业增资通过产权交易机构网站对外披露信息公开征集投资方，时间不得少于40个工作日。

事业单位国有资产法制、专利权客体、申请人、条件、原则、审批

第三单元 事业单位国有资产法律制度

【考点1】事业单位国有资产的评估（★★）（P391）

1.事业单位有下列情形之一的，应当对相关国有资产进行评估：

（1）整体或者部分改制为企业；

（2）以非货币性资产对外投资；

（3）合并、分立、清算；

（4）资产拍卖、转让、置换；

（5）整体或者部分资产租赁给非国有单位；

（6）确定涉讼资产价值；

（7）法律、行政法规规定的其他需要进行评估的事项。

2.事业单位有下列情形之一的，可以不进行资产评估：

（1）经批准事业单位整体或者部分资产无偿划转；

（2）行政、事业单位下属的事业单位之间的合并、资产划转、置换和转让；

（3）发生其他不影响国有资产权益的特殊产权变动行为，报经同级财政部门确认可以不进行资产评估的。

【例题·多选题】根据国有资产管理法律制度的规定，某事业单位发生下列情形时，应当对相关国有资产进行评估的有（   ）。

（2016年）

A.部分资产租赁给非国有单位

B.资产拍卖

C.经批准事业单位整体或者部分资产无偿划转

D.以非货币性资产对外投资

【答案】ABD

【考点2】产权纠纷的处理（★）（P391）

1.事业单位与其他国有单位之间发生国有资产产权纠纷的，由当事人协商解决；协商不能解决的，可以向同级或者共同上一级财政部门申请调解或者裁定，必要时报有管辖权的人民政府处理。

2.事业单位与非国有单位或者个人之间发生产权纠纷时，事业单位应当提出拟处理意见，经主管部门审核并报同级财政部门批准后，与对方当事人协商解决；协商不能解决的，依照司法程序处理。

【例题·单选题】根据国有资产管理法律制度的规定，事业单位与非国有单位或者个人之间发生产权纠纷时，事业单位应当提出拟处理意见，经主管部门审核并报特定机构批准后，与对方当事人协商解决，该特定机构是（   ）。

（2017年）

A.同级财政部门

B.同级人民政府

C.上级人民政府

D.上级财政部门

【答案】A

第四单元 专利法律制度

【考点1】专利权的客体（★★★）（P395）

1.授予专利权的客体

（1）发明分为产品发明和方法发明。

产品发明，是指发明人通过智力活动创造出的关于各种新产品、新材料、新物质的技术方案。

方法发明，是指发明人为制造某种产品或者解决某个技术难题而研究开发出的操作方法、制造方法以及工艺流程等技术方案。

（2）实用新型，是指对产品的形状、构造或者其结合所提出的适于实用的新的技术方案。

（3）外观设计，是指对产品的形状、图案或者其结合以及色彩与形状、图案的结合所作出的富有美感并适用于工业应用的新设计。

2.不授予专利权的客体

（1）科学发现，不授予专利权。

（2）智力活动的规则和方法，不授予专利权。

进行智力活动的设备、装置或者根据智力活动的规则和方法而设计制造的仪器，可以授予专利权。

（3）疾病的诊断和治疗方法，不授予专利权。

用于诊断或者治疗疾病的仪器设备以及药品的生产方法，可以授予专利权。

（4）动物和植物品种，不授予专利权。

动物和植物品种的生产方法，可以授予专利权。

（5）用原子核变换方法获得的物质，不授予专利权。

（6）对平面印刷品的图案、色彩或者二者的结合作出的主要起标识作用的设计，不授予专利权。

（7）违反法律的发明创造（如专用于伪造货币的方法或者工具的发明创造）、违反社会公德的发明创造以及妨害公共利益的发明创造（如万能钥匙），不授予专利权。

（8）对违反法律、行政法规的规定获取或者利用遗传资源，并依赖该遗传资源完成的发明创造，不授予专利权。

【例题1·多选题】根据专利法律制度的规定，下列研究成果中，可以申请专利的有（   ）。

A.甲发现了导致骨癌的特殊遗传基因

B.乙发明了一套帮助骨折病人尽快康复的理疗器械

C.丙发明了如何精确诊断股骨头坏死的方法

D.丁发明了如何精确诊断股骨头坏死的仪器

【答案】BD

【解析】

（1）选项A：

属于科学发现，不授予专利权；

（2）选项BD：

用于诊断或者治疗疾病的仪器设备，可以授予专利权；（3）选项C：

疾病的诊断和治疗方法，不授予专利权。

【例题2·单选题】根据专利法律制度的规定，下列各项中，不授予专利权的是（   ）。

（2015年）

A.药品的生产方法

B.对产品的构造提出的适于实用的新的技术方案

C.对平面印刷品的图案作出的主要起标识作用的设计

D.对产品的形状作出的富有美感并适于工业应用的新设计

【答案】C

【解析】

（1）选项A：

可以申请发明专利权；

（2）选项B：

可以申请实用新型专利；（3）选项D：

可以申请外观设计专利。

【例题3·多选题】根据专利法律制度的规定，下列各项中，可授予专利权的客体有（   ）。

（2018年）

A.对产品的形状所作出的富有美感并适用于工业应用的新设计

B.通过智力活动创造出的关于新产品的技术方案

C.疾病的诊断和治疗方法

D.动物和植物品种

【答案】AB

【解析】

（1）选项A：

可以申请外观设计专利权；

（2）选项B：

可以申请产品发明专利权。

【考点2】专利申请人（★★★）（P396）

1.专利申请人可以是发明人、设计人，也可以是职务发明的单位，还可以是共同完成人或者委托完成人，还可以是继受取得申请权的人。

2.职务发明创造

（1）在本职工作中作出的发明创造；

（2）履行本单位交付的本职工作之外的任务所作出的发明创造；

（3）退休、调离原单位后或者劳动、人事关系终止后1年内作出的，与其在原单位承担的本职工作或者原单位分配的任务有关的发明创造。

【解释1】上述三种职务发明创造，申请专利的权利属于该单位；申请被批准后，该单位为专利权人。

【解释2】利用本单位的物质技术条件所完成的发明创造，单位与发明人或者设计人订有合同，对申请专利的权利和专利权的归属作出约定的，从其约定；未约定的，申请专利的权利属于该单位。

【例题·单选题】2014年甲公司决定由本公司科研人员张某负责组建团队进行一项发明创造。

2016年4月，张某带领其团队完成了该项任务。

根据专利法律制度的规定，下列主体中，有权为该项发明创造申请专利的是（   ）。

（2016年）

A.甲公司

B.张某

C.张某组建的团队

D.张某及张某组建的团队

【答案】A

【解析】张某及其团队接受甲公司安排的工作任务而作出的发明创造，属于职务发明创造，专利申请权属于甲公司。

3.继受取得申请权

（1）继受取得申请权，主要包括通过合同取得申请权和通过继承取得申请权两种情况。

（2）转让专利申请权或者专利权的，当事人应当订立书面合同，并向国务院专利行政部门登记，由国务院专利行政部门予以公告。

专利申请权或者专利权的转让自登记之日起生效。

【例题·判断题】当事人转让专利权的，专利权的转让自交付专利证书之日起生效。

（   ）（2013年）

【答案】×

4.外国申请人

在中国没有经常居所或者营业场所的外国人、外国企业或者其他外国组织在中国申请专利或者办理其他专利事务时，应当委托依法设立的专利代理机构办理。

【例题·单选题】根据专利法律制度的规定，下列关于专利申请人的表述中，不正确的是（   ）。

（2013年）

A.专利申请人可以是发明人个人，也可以是职务发明的单位

B.共同完成发明创造的个人，除另有约定外，可以作为共同的专利申请人

C.在中国没有经常居所的外国人，不能成为中国专利申请人

D.通过合同取得专利申请权的人属于继受取得申请权的专利申请人

【答案】C

【考点3】授予专利权的条件（★★★）（P397）

1.授予专利权的发明和实用新型应当具备新颖性、创造性和实用性。

2.申请专利的发明创造在申请日