年新增出栏3000头肉牛育肥示范基地扩建项目可行性研究报告书.docx
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年新增出栏3000头肉牛育肥示范基地扩建项目可行性研究报告书
**县兴牧庄园养殖有限公司
年新增出栏3000头肉牛育肥示范基地扩建项目
可行性研究报告
附表:
附表1产品方案表
附表2建筑工程内容及造价估算表
附表3设备清单
附表4固定资产投资估算表
附表5流动资金估算表
附表6投资使用计划与资金筹措表
附表7主要投入物与产出物价格依据表
附表8销售收入和销售税金及附加估算表
附表9总成本费用估算表
附表10主要投入物消耗估算表
附表11固定资产折旧估算表
附表12无形资产及递延资产摊销估算表
附表13损益表
附表14财务现金流量表
附表15借款及还本付息表
附表16资金来源与运用表
附表17资产负债表
附图:
附图1项目区区位图
附图2场区平面布局图
附件:
附件1企业法人营业执照
附件3土地使用证
附件4土地租赁协议
附件5环保证明
附件6企业部分荣誉
第一章摘要
1.1项目名称及单位
项目名称:
年新增出栏3000头肉牛育肥示范基地扩建项目
项目单位:
**县兴牧庄园养殖有限公司
企业法人代表:
**
1.2建设性质
建设性质：
扩建
1.3建设地点
**县**镇**村
1.4可行性研究报告编制依据及主要内容
1.4.1可行性研究报告编制依据
①原国家计委《投资项目可行性研究指南》；
②国家发展改革委员会、建设部2006年8月发布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；
③农业部综合计划司、农业部规划设计研究院、建设部标准定额研究所编著的《农业项目经济评价实用手册》；
④中国轻工总会1996年颁发的《轻工业建设项目估算办法》；
⑤原**省计划委员会、**省建设厅发布的《**省建设工程其他费用暂行标准》；
⑥**省发改委关于《申报2007年省级部分农业基本建设投资项目指导意见》
⑦企业提供的有关资料；
⑧有关调查资料。
1.4.2可行性研究范围及主要内容
项目建设必要性及产品市场分析；
建设规模及产品方案；
工艺路线、加工技术等建设方案论证；
环境保护与节能措施；
企业组织和劳动定员；
投资估算、资金筹措及经济、社会效益分析。
1.5项目建设期
建设期限：
1年
1.6建设规模
该项目在**县**村建设，属异地扩建项目，项目设计正常生产年份年新增出栏育肥牛3000头，年产牛粪8250吨。
1.7建设内容
设备购置：
项目需购置各类设备89台（套、个、辆），其中手推车、铡草机、粉碎机等生产设备37台（套），兽医防检设备、化验设备等辅助设备42台（套），办公设备、生活设备等办公及公用设备8台（套），车辆2辆。
建筑工程内容：
项目建筑工程（不包括养殖场的运动场、绿化、地面硬化）总面积7410平方米，其中牛舍、饲料加工间等生产设施（不包括运动场）5600平方米，兽医室、检验化验室、原料库等辅助生产设施1350平方米，综合办公室、锅炉房等办公及公用设施380平方米，车库80平方米；运动场4500平方米，青贮窖7500立方米，粪便处理池500立方米，水井1眼。
1.8项目总投资
项目总投资1135.38万元，其中固定资产投资913.55万元，铺底流动资金221.83万元。
1.9资金筹措
项目总投资1135.38万元，拟从以下两个渠道解决：
一是申请国家扶持资金300万元；二是企业自筹835.38万元。
1.10投资使用计划
项目建设期1年，建设期使用固定资产投资913.55万元，包括建筑工程费372.65万元，设备购置费98.03万元，设备安装费2.45万元，其它费用396.92万元，基本预备费43.50万元。
项目第二年使用铺底流动资金221.83万元。
1.11项目效益
1.11.1财务效益
项目达产后年销售收入1813.20万元，利润总额272.44万元，年纳所得税89.90万元，税后利润182.53万元。
投资利润率16.48%。
财务内部收益率所得税后18.30%，所得税前为28.76%，均大于行业基准收益率9%；财务净现值（Ic＝9%）所得税后767.10万元，所得税前为1530.73万元，均大于零。
投资回收期所得税后6.68年，所得税前4.820年。
1.11.2社会效益
该项目的社会效益主要体现在以下几方面：
一是项目引进母牛改良、养殖综合技术，在母牛基地进行示范养殖，并在母牛养殖户中进行技术推广。
可显著提高农户母牛的饲养管理水平和架子牛的质量，提高养殖户的收入。
二是项目采用为农户提供母牛、由农户代养的方式，将由农户代养母牛1500头，按每户3头计，带动农户500户；年向周边农户收购架子牛2000头，按每户养殖架子牛2头计，带动架子牛养殖户1000户。
同时，项目年消耗玉米2346.75吨、玉米秸秆10800吨，辐射带动农户2000余户，共带动农户3500余户增收。
三是该项目通过“公司+基地+农户”的产业化模式，实现企业的规模化、高效益化，可进一步拉动当地饲料加工、运输业以及肉制品加工业的发展。
1.12主要经济技术指标见表1—1。
表1-1
序号
指标
单位
数量
备注
1
产品方案
1.1
育肥牛
头
3000
1.2
牛粪
吨
8250
2
总投资
万元
1135.38
2.1
固定资产投资
万元
913.55
2.2
投资方向调节税
万元
0.00
2.3
建设期利息
万元
0.00
2.4
铺底流动资金
万元
221.83
3
全年生产天数
天
360
4
总成本费用
万元
1540.76
5
经营成本
万元
1476.68
6
销售收入
万元
1813.20
7
所得税
万元
89.90
8
税后利润
万元
182.53
9
投资利润率
%
16.48
10
财务内部收益率
%
18.30
税后
11
财务内部收益率
%
28.76
税前
12
财务净现值（Ic=9%）
万元
767.10
税后
13
财务净现值（Ic=9%）
万元
1530.73
税前
14
财务投资回收期
年
4.80
税前
15
财务投资回收期
年
6.68
税后
16
盈亏平衡点（以生产能力利用率表示）
%
33.62
第二章项目背景及建设的必要性
2.1项目背景
我国政府在畜牧业2015年远景目标规划中明确提出到2010年畜牧业产值占农业总产值的比重达到30%，到2015年，畜牧业产值占农业总产值的比重达到40%，畜牧业现代化建设上一个新台阶，成为国民经济中一大独立产业的目标。
**省省政府把发展草食畜养殖和加工放在重要位置，指出“十一五”期间要重点发展肉牛、肉羊加工，稳步发展猪、禽加工，禽类加工以粮食主产区为重点，在稳步提高猪肉商品率的基础上，提高牛羊、禽肉加工比例。
**县地处**中南部，当地山地多、土地广，牧草、秸秆等饲草资源十分丰富，当地农民自古就有养牛的传统习惯。
近几年，当地农村利用充足的牧草、秸秆养牛获得成功，2006底，全县牛存栏2.36万头。
但是目前**县的育肥牛养殖业发展也面临着一些难题：
一是养殖技术水平不高，大部分养殖户仍然采取传统的养殖方法，肉牛经济效益不高；二是肉牛饲养管理水平有限，秸秆饲料进行科学加工处理的比例低，大多数养殖户秸秆利用方式粗放；三是全县改良肉牛比例低，肉牛质量提高缓慢。
**县兴牧庄园养殖有限公司是一家集畜牧养殖、改良为一体的规模化肉牛养殖企业。
针对当地目前育肥牛养殖业的发展现状和面临的问题，该项目通过扩大现有育肥牛规模，加强技术培训，完善企业软硬件设施，利用母牛养殖基地带动周边农户选育优良架子牛，实施集中育肥，实现标准化、产业化、科学化育肥管理及无公害生产管理，为市场提供高档肉牛资源。
并且，通过实施为农户提供母牛、并进行保护价收购等方式方式，保障架子养殖户的经济效益及架子牛的质量，同时为农户提供养殖技术、饲料配方技术、饲草种植技术及农机服务，增加农民收入。
项目的实施，通过扩大规模，实现企业的规模化、高效益化养殖；通过技术培训，提高农户养殖技术水平，带动农户增收；养殖规模的扩大，可进一步拉动饲料加工以及肉制品加工业的发展，促进地方经济发展。
2.2项目建设的必要性
2.2.1该项目的建设是调整农业结构，积极应对入世对我国农业所带来严峻挑战的需要。
经过20多年的改革开放，我国农业已实现了主要农产品由长期短缺到总量大体平衡、丰年有余的历史性转折。
但现阶段农业的基础地位仍然不牢。
特别是加入WTO以后，既为我国农产品进军国际市场提供了可能，也为农产品生产及加工提出了新的、更高的要求。
随着贸易保护的逐步取消，我国大宗农产品在价格普遍高于国际市场的情况下，在国际国内市场的竞争力较弱，农民很难依靠大宗农产品的市场交易增加收入。
因此，现阶段我国农业发展最为迫切的任务是加快农村产业结构的调整，发展养殖及加工业等在国际市场拥有比较优势的特色农业。
近年来，**农业结构调整的力度加大、步伐加快，相继出台一系列政策措施鼓励发展特色农业，促进农业经济结构的调整，加快农业产业化向纵深发展。
肉牛、奶牛及加工业是近年来发展较快的一项特色农业，目前全省牛存栏238.6万头，每年出栏数约63.2万头，出栏率在16%以上。
但肉牛产业发展中存在着优质肉牛养殖规模小，而现代化、规模化肉牛屠宰能力过剩的问题，多数屠宰加工企业面临着无牛可宰的尴尬局面。
**养殖加工业必须正视现实，加快重组和创新，以应对挑战。
**县兴牧庄园养殖有限公司正是基于上述现状，依托当地的资源优势，以现有养殖场为基础，进行异地扩建，扩大养殖规模，利用架子扭进行肉牛育肥，促进当地的养殖及加工业向国际接轨，起到积极的示范效应。
2.2.2该项目的建设是加快我省经济结构及产业结构调整，增强**经济可持续发展能力的需要。
**是资源大省，在以前计划经济体制下，依全国区域分工和生产力布局原则，形成了长期以能源、原材料为主的产业结构。
这一产业结构已为**经济及全国经济的发展做出了巨大贡献。
由于国家对煤炭等工业投资重点西移，加之煤炭工业对社会其它投资来源缺乏吸引力，**煤炭工业投资来源相对减少，加上长期以来**产业结构的初级化，国家控制上游产品价格政策，严重制约着**经济的发展，拉大了**同全国平均水平的差距。
而且不合理的产业结构影响了目前经济快速发展，使**经济发展滞后于全国平均发展水平。
随着市场经济体制的建立，竞争机制的引入，企业具有了充分的自主权，并为企业的发展创造了良好的生产经营环境，为此**企业要积极响应国家产业、行业调整政策，转向以市场为导向，以效益为中心，以提高质量和效益为主攻方向，合理调整产业结构，搞好各种可利用资源的综合开发以及多种经营和产业的衔接，推动**能源基地产业结构不断优化。
同时要依据本地区的自身条件，结合自身在环境、资源、人力、生产技术、市场等方面优势，培育发展具有地方特色及优势的经济增长点。
**土地资源丰富，山区丘陵面积占到土地面积的70%，拥有天然草地455.2万公顷,牧草资源丰富,具有发展畜牧业得天独厚的自然条件。
畜牧业生产可将人类不可食的牧草、农作物秸秆和农副产品转化成为肉、蛋、奶等高级食品，对于改善食物结构和营养结构，丰富和提高人民生活，增强国民体质等方面发挥着重要作用，已成为国民经济中的一个重要产业部门，畜牧产品的供给状况是一个国家、民族消费水平、营养水平的重要标志，是当今世界各国衡量发达程度综合指标之一。
畜禽的皮、骨、内脏又是轻工、医药、饲料的重要原料，从而带动饲料工业、皮革工业、毛纺工业以及食品工业等相关产业的发展，提供大量的就业机会；同时，发展畜牧业可实现秸秆过腹还田，改善土质，增加土壤肥力，并减少焚烧秸秆造成的环境污染，使粮食转化增值，解决农民卖粮难、种植效益低等农业现实问题,可实现经济效益和社会效益的统一。
就**县**村讲，工业基础薄弱，没有工业污染；可结合当地土地、劳动力、牧草、饲料等资源丰富，养牛技术成熟等实际情况，实施肉牛养殖这一优势产业，大力发展优质畜产品生产，为**县农业生产企业的生存发展谋求一条经济效益和社会效益双丰收的环保型良性发展之路。
因此，大力发展畜牧业，对于充分利用**优越的自然地理条件，对于推动**经济结构和产业结构的调整，增强**经济可持续发展能力，培育**经济新的增长点具有十分重要的意义。
2.2.3该项目的建设，有利于促进当地养牛业健康稳定发展
近年来我国牛肉产量每年以20%左右的速度递增，牛肉产量2005年达750万吨，成为仅次于美国和巴西的第三牛肉生产大国，在国内许多地区肉牛业已经成为一个重要的新兴产业。
我国肉牛养殖业发展过程中也存在着不容忽视的问题，即肉牛规模化程度低，多以农户分散饲养为主；育肥牛场多以地方品种短期育肥为主，肉牛胴体轻，平均只有140公斤，而世界平均为202公斤；肉牛养殖新技术在生产中还没有广泛应用，牛肉产量中优质牛肉所占比重太小。
**县牧草资源丰富，当地有养牛的习惯。
目前全县牛存栏约2.36万头，但肉牛基本上以当地黄牛为主。
虽然黄牛具有耐粗饲料，性情温顺，适应性强，肉质良好的优点，但前期生长慢，育肥周期长，胴体差，养殖成本较高。
该项目实施，利用现有企业母牛养殖基地示范带动带动当地母牛养殖户引进用西门塔尔牛与本地大黄牛杂交后的优质母牛来繁育架子牛，在此基础上发展规模化优质肉牛养殖。
项目实施以后，预计肉牛体重将提高到450--550公斤，生长期仅为9个月，在提高优质牛肉产出的同时，可降低养殖成本，促进当地养殖业的健康稳定发展。
2.2.4该项目的建设可以带领一方农民摆脱传统的农业生产模式，走上产业化经营的道路，可以充分利用当地资源，增加农民收入。
长期以来我国农村经济的发展一直是人们高度关注的问题，近80%的农业人口的富裕，才是中国富裕的标志。
从产业发展的角度看，单纯的农业、单一的产业结构是无法实现农民致富的。
农村经济的发展，必须依靠工业的带动，俗话说“无农不稳，无工不富”道理就在与此。
农村经济的发展，在许多地区，特别是**，主要是依靠矿产资源的开挖实现的。
这种发展模式虽然使农民在较短的时期内致富，但同时又是以生态破坏、环境污染为代价的，是一种非可持续发展的模式。
而且，这也意味着在矿产资源匮乏的地区，似乎没有致富的机会，这实质上是一种粗放式的发展模式。
现代经济的发展，其实有许多模式可循，农村经济的发展同样如此。
在农产品总量供求平衡的基础上，依靠科技进步，延伸农业产业链条，实现农产品的深加工，提升农产品的附加值，是农村经济实现可持续发展的最佳选择。
该项目的建设正是基于改变传统的农村经济发展模式，以养殖业为切入点，以市场为导向，以农户为基础，以加工企业为龙头，走市场牵龙头、龙头带基地，基地连农户的产业化发展模式。
该项目实施后通过秸秆氨化技术的使用，可变废为宝，解决当地玉米秸秆的出路，切实做到为农户增收。
2.2.5该项目建设，有利于满足市场对高档优质牛肉的需求
随着改革开放的深入发展，我国经济保持快速增长的趋势，也推动了人民生活水平不断提高，由此导致人们的膳食结构发生明显的变化，由过去的温饱型向营养型转变，由以主食为主向主副食合理搭配转变。
在肉制品的消费中，猪肉消费呈现下降态势，牛羊肉消费呈现增长的趋势，尤其是随着快餐食品市场的发展，市场对优质牛肉的需求快速上升。
但从质量分析，虽然我国肉用牛的饲养基数不小，但牛肉人均占有量却不高，尤其是优质牛肉的产量更少，牛肉质量远不能满足国内外市场的要求，再加上抗生素超标等因素的影响，牛肉出口多次遭遇到国外的封杀和退货，形成了牛肉生产大国出口小国的尴尬局面。
从**省肉牛养殖情况分析，2005年底全省肉牛存栏达到260万余头的规模，但符合优质标准的肉牛只有10万余头，优质牛肉供给严重不重，使得一些高档酒店和快餐店不得不依赖进口国外优质牛肉。
该项目的实施通过利用优质架子牛进行育肥生产优质肉牛，可在一定程度上缓解优质牛肉供给不足的矛盾。
2.3项目区概况
**县地处**市西北，太岳山东麓，晋中、晋南、晋东南“三晋”交界处，系**发源地。
地理坐标为东经111°58′03″—112°32′30″，北纬36°20′20″—37°00′42″之间，南北长74公里，东西宽45公里，面积2554平方公里，山地、丘陵占总土地面积的95.7％，平均海拔1400米。
辖5镇9乡，人口16.1万，县政府驻城关镇。
**县东与沁县相连，南与屯留、安泽县接壤，西与古县、霍州市、灵石县毗邻，北接介休、平遥两县。
县境四周环山，西北高东南低。
属于暖温带大陆性气候，年平均气温8.6℃，年平均日照时数2519小时，年平均降雨量657毫米，年平均无霜期150天左右。
常年主导风向冬季多西北风、夏季多东南风，年平均风速2米/秒。
全县共有耕地37万亩，天然草地136万亩，农作物以玉米、小麦、谷子为主，经济作物有花生、油菜等；畜牧业以牛、羊、猪、鸡为主。
2005年全县粮食总产量46163吨，其中玉米33597吨，小麦10234吨；年秸秆产量52597吨；牛存栏23603头，羊126969只。
2005年农业总产值9974万元，其中种植业占50.27%，畜牧业占30.76%。
**县近年来畜牧业呈现快速发展的态势，县委、县政府引导农民转变饲养方式，改善畜牧结构方面取得成效显著，畜牧业发展潜力较大。
境内交通方便，支线公路、简易公路和大车路交织纵横，连接着全县所有乡镇和大部分村庄。
2.4项目承担单位概况
2.4.1项目单位基本情况
**县兴牧庄园有限公司组建于2003年，注册资金100万元，是集肉牛育肥、母牛繁殖改良、饲料加工、饲草种植为一体的农业企业。
公司总部建立在景色秀美、泉水清澈、空气清新，没有受到任何工业污染的**县李元稹马森村。
公司成立的宗旨是以科技创新、示范带动、规模生产、市场连接的模式，走农业产业化之路，力争进入全县百强农业龙头企业的行列。
先后多次被**市、**县授予“先进企业”的称号；被评为**市“农业产业化市级龙头企业”；被**市工商局评为“守合同重信用企业”。
公司现在马森村占地14400平方米,有牛舍1644平方米,办公设施1000平方米，各种设施配备齐全，年可出栏育肥牛800头，由于该址各种建筑已经占满，不能满足项目建设用地需要，公司现在**村租赁土地50亩，以满足项目建设用地的需要。
另外公司在鱼儿泉镇仁道村有牧坡2万亩，供公司母牛养殖需要，现养殖母牛近300头；在贤友村有11亩土地，拟建设饲料加工厂。
2.4.2技术研发能力
经过几年的运行，公司现有一支强有力的技术队伍，还常年聘请经验丰富的专家、教授任公司的技术指导。
与当地畜牧形成了良好的合作关系，李元镇畜牧中心常驻公司总部，随时解决生产中出现的问题。
公司并和**农业大学、**市畜牧局建立了技术合作关系，为项目的成功实施提供技术保障。
2.4.3财务状况
截止2006年12月底,该公司总资产1181.37万元，其中固定资产892.82万元，流动资产288.55万元。
负债总额63.79万元，全部为流动负债。
2006年实现销售收入956.47万元，税后利润218.73万元。
至2006年底，公司有资本公积金760.68万元，未分配利润251.18万元，盈余公积金5.73万元。
2.4.4公司人员情况
该公司职工26人，其中管理人员3人、技术人员4人、生产人员14人、采购员2人、后勤人员3人。
第三章市场分析
3.1国内市场供求分析
2006年，我国牛肉生产继续保持了稳步发展势头，畜产品结构不断优化，区域优势更加明显：
一是牛肉产量在肉类生产中的比重不断提高，进一步促进了畜产品结构的优化调整；二是牛肉生产进一步向优势区域集中。
初步估计，肉牛产业带牛肉产量占全国总产量的65%以上。
根据农业部畜牧业司定点调查月报资料分析，2006年我国去骨牛肉平均价格为18.53元/公斤，同比提高4.93%。
其中，第四季度平均价格为18.87元/公斤，与第三季度相比提高2.50%，与上年同期相比提高5.13%。
2006年，牛肉主销区（包括北京、天津、上海、福建和广东）全年平均价格为21.20元/公斤，同比提高5.26%。
其中，第四季度平均价格为21.89元/公斤，与第三季度相比提高3.21%，与上年同期相比提高6.31%。
牛肉主产区（包括河南、河北、山东、安徽、吉林、辽宁和黑龙江）全年平均价格为16.77元/公斤，同比提高5.41%。
其中，第四季度平均价格为17.12元/公斤，与第三季度相比提高3.19%，与上年同期相比提高5.61%。
牛肉主产区和主销区的牛肉价格都有不同程度的升高。
根据国家统计局资料计算显示，1-11月，我国城镇居民人均牛肉购买量为2.11公斤，同比提高4.98%；人均购买牛肉支出37.43元，同比提高8.52%。
牛肉消费在我国地区之间差距很大。
西藏地区城镇人均牛肉购买量最高，为14.74公斤；**省最低，人均为0.79公斤，相差近14公斤。
在肉类消费结构方面，我国牛肉消费比重很低。
在消费数量方面，1-11月牛羊肉人均消费量合计为3.26公斤，同比增加1.56%，占肉类消费总量（不包括禽类）的13.12%。
购买牛羊肉人均支出57.64元，同比增加5.2%，占肉类消费总额的15.51%。
2006年1-11月我国人均牛羊肉消费数量较高的省份 单位：
公斤
地区
西藏
新疆
青海
宁夏
内蒙古
北京
天津
辽宁
吉林
河北
牛肉
14.74
3.45
4.42
3.26
3.11
3.44
3.52
3.69
3.63
2.48
羊肉
5.65
10.56
7.68
5.74
3.96
2.91
2.34
2.27
1.39
1.95
合计
20.39
14.01
12.1
9
7.07
6.35
5.86
5.96
5.02
4.43
占比例（%）
65.63
63.6
45.35
47.67
33.99
22.35
23.10
22.39
22.26
21.39
从分省区的牛羊肉消费占肉类比重看，江苏（8.13%）、浙江（8.02%）、广东（7.73%）、四川（6.74%）、江西（5.34%）和贵州（5.09%）牛羊肉所占比重较低。
西藏（65.63%）、新疆（63.6%）、宁夏（47.67%）和青海（45.35%）牛羊肉所占比重较高，主要是地区消费传统与习惯不同所致。
3.2国际市场供求分析
2006年，我国牛产品出口额为1.83亿美元，同比增加0.53%；其中，牛肉占牛产品出口总额的35.15%，加工牛肉占44.72%，活牛（种牛除外）占20.05%。
牛产品进口额为4382.84万美元，同比减少53.58%；其中，牛肉占牛产品进口总额的19.28%，加工牛肉占7.88%，牛杂碎占17.28%，种牛占55.45%。
牛肉产品贸易顺差超过1亿美元。
⑴2006年，我国牛肉出口量为2.74万吨，同比增加43.67%；出口额为6415.75万美元，同比增加54.59%。
牛肉主要出口到我国香港地区、约旦和科威特，合计占牛肉出口总额的74.87%。
牛肉进口量为1160.86吨，同比增加24.58%；进口额为845.03万美元，同比增加21.62%。
牛肉进口来源国主要为澳大利亚和乌拉圭，进口量合计占我国牛肉进口总量的98.57%。
⑵加工牛肉出口减少，进口增加
2006年，我国加工牛肉出口量为3.34万吨，同比减少5
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