发电经营计划.docx
《发电经营计划.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《发电经营计划.docx（31页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
发电经营计划
靖远第二发电有限公司
工作计划
一九九九年二月一日
第一部分财务状况
一、至1997年6月30日技术经济指标完成情况
二、技术经济指标完成情况简要说明
三、年度上网电价构成情况
四、至1997年6月30日有关会计科目期末余额
五、至1997年6月30日利润完成情况
六、1997年三季度目标及预测利润
七、应缴税金情况
八、财务评价指标分析
第二部分资金运作
一、本月信贷资金运作情况
二、至1997年6月30日借款情况
三、短期借款变动情况
四、长期借款变动情况
五、外汇市场现状及预测
六、财务费用情况
第三部分生产成本分析
一、发电量的变动
二、燃料单位耗用量的变动
三、生产成本的变动情况
四、外汇汇率的变动
五、敏感性分分析
第四部分与在建工程往来情况
第五部分在建工程成本分析
第六部分财务与会计管理
一、应付帐款
二、应缴税金
三、长期投资
四、投资收益情况
五、其他业务利润
六、未分配利润
七、其他应收款
八、管理费用
附件一：
资产负债表
附件二：
损益表
附件三：
财务状况变动表
附件四：
应交增值税明细表
第一部分一九九八年度生产经营状况
一、至1998年12月31日技术经济指标完成情况
技术经济指标完成情况表
表1：
一九九八年十二月三十一日
序号
指标名称
单位
年度计划
本年实际数
备注
1
发电量
万千瓦时
310000
284868
2
厂用电量
万千瓦时
16368
3
上网电量
万千瓦时
293632
4
发电厂用电率
％
%
%
4
销售收入
万元
86573
80889
计划收入按当年口径
5
可供分配利润总额
万元
4472
0
6
工资总额
万元
7
发电标准煤量
万吨
其中：
煤折标准煤量
万吨
油折标准煤量
万吨
8
发电标准煤耗
g/kWh
337
9
供电标准煤耗
g/kWh
356
10
发电标准煤单价
元/吨
其中：
煤折标准煤单价
元/吨
油折标准煤单价
元/吨
1540
11
发电用天然煤量
万吨
12
发电用天然油量
万吨
13
天然煤平均发热量
吨
5400
5566
14
天然油平均发热量
吨/大卡
10500
10000
15
天然煤平均单价
元/吨
158
16
天然油平均单价
元/吨
2200
17
发电燃料费
万元
其中：
燃煤
万元
燃油
万元
二、技术经济指标完成情况简要说明
㈠、发电量
自1998年1月1日至12月31日止，累计发电284868万千瓦时，上网电量为271507万千瓦时，实际发电量占年度计划发电量的%，与1997年同期比较增加%。
其中：
五号机组发电量为119598万千瓦时，上网电量为113466万千瓦时；六号机组发电量为165270万千瓦时，上网电量为158041万千瓦时，发电量分别完成年度计划的%和%，五号机比1996年同期比较减少%，六号机比1996年（从10月份开始运行）同期比较增加%，。
（分别对一、二号机组的停机备用、计划内修理、大修理和事故停机的情况作以说明。
）
㈡、厂用电率
自1998年1月1日至12月31日止，厂用电率为%，比年度计划增加%，比1997年同期比较增加%。
（可以简单说明减少或增加厂用电率的原因。
）
㈢、供电煤耗
自1998年1月1日至12月31日止，供电煤耗为／kWh，比年度计划下降%，比1997年同期比较下降%。
（简单说明下降或上升供电煤耗的原因。
）
㈣、销售收入
自1998年1月1日至12月31日止，实现销售收入80889万元，完成年度计划的%，比1996年同期比较减少%。
本年度应收电费万元，实际收到电费万元
（简单说明影响销售收入的原因。
）
㈤、归还长期借款计划执行情况：
自1998年1月1日至12月31日止，归还长期借款万元。
其中：
国家开发投资公司万元；
福建投资开发总公司万元；
福建省电力工业局万元；
厦门国际信托投资公司万元；
国家外汇储备贷款万元。
本年度归还长期借款占年度计划的%，未归还长期借款余额为万元。
（认为需要的说明原因。
）
6、管理费用
自1997年1月1日至6月30日止，有限公司（全口径）管理费用开支为万元（不包括在生产成本中列支的人工费及福利费），已开支占年度计划的%，比1996年同期比较增加（或减少）%。
其中：
⑴、公司本部管理费用开支为万元，已开支占年度计划的%，比1996年同期比较增加（或减少）%。
其中：
（按会计有关科目列入）分别降低（或增加）万元。
⑵、电厂管理费用开支为万元，已开支占年度计划的%，比1996年同期比较增加（或减少）%。
其中：
（按会计有关科目列入）分别降低（或增加）万元。
（简要将上述管理费的降低或增加的原因做简要说明。
）
㈦、工资总额
自1997年1月1日至6月30日止，公司（全口径）各种收入开支为万元，已开支占年度计划的%，比1996年同期比较增加（或减少）%。
其中：
⑴、公司本部各种收入开支为万元，已开支占年度计划的%，比1996年同期比较增加（或减少）%。
⑵、电厂各种收入开支为万元，已开支占年度计划的%，比1996年同期比较增加（或减少）%。
（简要将上述各种收入增加或降低的原因做简要说明。
）
㈧、税后利润
自1998年1月1日至12月31日止，实现税后利润万元，完成年度计划的%，比1996年同期比较增加（或减少）%。
（简要将税后利润增加或降低的原因，以及增殖税返还的情况做简要说明。
）
三、年度上网电价构成情况
1996－1997年度单位上网电价构成表
表2：
一九九七年度
序
1996年度
1997年度
项目名称
单位单价
占销售电价
单位单价
占销售电价
号
（元/kWh）
（％）
（元/kWh）
（％）
☆
变动成本费用
1
燃料费用
2
水费
3
运行管理费
☆
固定成本费用
1
工资
2
福利费用
3
材料费用
4
固定资产折旧费
5
大修理费用
6
制造费用
★
发电成本费用
★
财务费用
★
管理费用
★
利润
总成本费用
说明：
四、至1997年6月30日有限公司有关会计科目期末余额
现金：
万元
银行存款：
万元
应收帐款净额：
万元
内部往来：
万元
其他应收款：
万元
待摊费用：
万元
存货：
万元
长期投资：
万元
固定资产净值：
万元
在建工程：
万元
无形和递延资产：
万元
资产总额：
万元
短期借款：
万元
应付帐款：
万元
应付工资：
万元
应交税金：
万元
其他应付款：
万元
预提费用：
万元
职工奖励和福利基金：
万元
长期借款：
万元
负债总额：
万元
实收资本：
万元
企业发展基金：
万元
储备基金：
万元
本年利润：
万元
末分配利润：
万元
投资人权益合计：
万元
销售收入：
万元
产品销售税金：
万元
产品销售成本：
万元
管理费用：
万元
财务费用：
万元
其他业务利润：
万元
营业外收入：
万元
营业外支出：
万元
投资收益：
万元
所得税：
万元
净利润：
万元
五、至1997年6月30日利润完成情况
利润对照表
表3：
一九九七年ＸＸ月
单位：
人民币、万元
1996年
1997年
与1996年同期
会计科目
相比较
备注
1-×月情况
1-×月情况
（增加+减少-）
一、电力销售收入
减:
销售税金
减:
销售成本
二、电力销售毛利
减:
管理费用
减:
财务费用
三、电力销售利润
加:
其他业务利润
四、营业利润
加:
投资收益
加:
营业外收入
减:
营业外支出
五、利润总额
减:
所得税
六、净利润
说明：
六、1997年三季度了目标及预测利润
1997年三季度计划及预测利润表
表4：
一九九七年ＸＸ月ＸＸ日
单位：
人民币、万元
1997年度
1997年3季度
会计科目
计划
预测
备注
计划指标
利润额
利润额
一、电力销售收入
减:
销售税金
减:
销售成本
二、电力销售毛利
减:
管理费用
减:
财务费用
三、电力销售利润
加:
其他业务利润
四、营业利润
加:
投资收益
加:
营业外收入
减:
营业外支出
五、利润总额
减:
所得税
六、净利润
说明：
七、应缴税金情况
应缴纳税金统计表
表5：
一九九七年
ＸＸ月ＸＸ日
税金：
元
税种名称
税率
本月应缴税金
累计应缴税金
本年度实缴税金
本年度实缴上年度税金
本年度已办理延期缴纳税金
说明：
批准：
部门经理：
制表人：
编制日期：
1997年月日
八、财务评价指标分析
1、资产权益率＝所有者权益总额÷资产总额×100％
＝
2、资产负债率＝负债总额÷资产总额×100％
＝
3、流动比率＝流动资产÷流动负债×100％
＝
4、速动比率＝速动资产÷流动负债×100％
＝
5、货币资金率＝货币资金÷流动负债×100％
＝
6、资本金利润率＝利润总额÷资本金总额×100％
＝
7、销售利润率＝利税总额÷销售净额×100％
＝
8、成本费用利润率＝利润总额÷成本费用总额×100％
第二部分资金运作
一、本月信贷资金运作情况
（说明本月新运作的每笔贷款实际情况。
）
二、至1997年6月30日借款情况
短期借款
⑵
⑶
⑷
⑸
⑹
⑺
⑻
合计：
折人民币万元
长期借款
1、国家开发投资公司万元
2、福建投资开发总公司万元
3、福建省电力工业局万元
⑷、厦门国际信托投资公司万元
⑸、国家外汇储备贷款万元
合计：
万元
三、短期借款变动情况
1997年初借款余额为万元，6月30日期末借款余额为万元，比年初余额减少（或增加）万元，主要变动原因为：
⑴、（按逐笔借款变动说明。
）
⑵、
⑶、
⑷、
四、长期借款变动情况
1997年初借款余额为万元，6月30日期末借款余额为万元，比年初余额减少（或增加）万元，主要变动原因为：
⑴、（按逐笔借款变动说明。
）
⑵、
⑶、
上述借款变动情况见下表：
借款变动情况汇总统计表
表6：
一九九七年ＸＸ月ＸＸ日
单位：
万元
借款名称
1997年初余额
期末余额
变动情况
短期借款
长期借款
合计
五、外汇市场现状及预测
（根据有限公司已使用的币种，将月末前一个营业日的外汇牌价情况说明，并对外汇行情趋势进行预测，提出建议性意见。
）
六、财务费用情况
自1997年1月1日至6月30日止，共支付财务费用万元，占全年计划支付财务费用万元的％，与1996年同期万元相比较，降低（或增加）万元，降低（或增加）为％。
其中：
⑴、支付长期借款利息万元；其中：
国家开发投资公司万元；
福建投资开发总公司万元；
福建省电力工业局万元；
厦门国际信托投资公司万元；
国家外汇储备贷款万元。
⑵、支付流动资金借款利息万元，流动资金借款余额为万元；
⑶、支付临时资金借款利息万元，临时资金借款余额为万元。
（认为需要的说明原因。
）
第三部分生产成本分析
自1997年1月1日至6月30日止，生产成本开支万元，比1996年同期万元增加（或减少）万元，上升（或减少）％。
分析其原因主要表现以下几个方面：
一、发电量的变动
自1997年1月1日至6月30日止，发电量为万kWh，比1996年同期万kWh上升（或降低）％，完成今年计划发电量的％。
由于发电量的增加（或减少），造成与发电量相关的指标的变动。
燃料成本
自1997年1月1日至6月30日止，随着发电量的增加（或减少），燃料耗用由1996年同期万吨，增加（或减少）万吨，增加（或减少）生产成本（以1996年燃料价格为上年同期）为：
增加生产成本＝（本期燃料耗用量－上年同期燃料耗用量）
×上年同期燃料单位价格
二、燃料价格的变动
自1997年1月1日至6月30日止，（要对燃料市场进行分析）。
煤炭（不含税）平均单价元／吨，比1996年同期平均元／吨上升（或降低）元／吨；燃油（不含税）平均单价元／吨，比1996年同期平均单价元／吨上升（或降低）元／吨。
上升（或降低）％，由此引起的燃料成本增加（或降低）：
煤炭成本增加（或降低）＝（本期煤炭平均单位价格－基
期煤炭平均单位价格）×本期
煤炭用量
燃油成本增加（或降低）＝（本期燃油平均单位价格－基
期燃油平均单位价格）×本期
燃油用量
三、燃料单位耗用量的变动
自1997年1月1日至6月30日止，供电煤耗g／kWh，比1996年同期g／kWh降低（或上升）g／kWh，降低（或上升）％，降低（或上升）燃料成本为：
降低（或上升）燃料成本＝本期发电量×降低（或上升）
供电煤耗g／kWh×报告
期煤炭平均单位价格×标煤发
热量÷本期煤炭平均发热量
自1997年1月1日至6月30日止，实际供电煤耗比计划供电煤耗g／kWh降低（或上升）g／kWh，降低（或上升）％。
四、水费、材料费、大修理费、人工费的变动
水费
（对水费的分析）。
自1997年1月1日至6月30日止，共发生水费万元，比1996年同期增加（或减少）万元。
材料费
（对材料费的分析）。
自1997年1月1日至6月30日止，共发生材料费万元，比1996年同期增加（或减少）万元。
大修理费
（对大修理费的分析）。
自1997年1月1日至6月30日止，共发生大修理费万元，比1996年同期增加（或减少）万元。
人工费
（对人工费的分析）。
自1997年1月1日至6月30日止，共发生人工费万元，比1996年同期增加或减少万元。
上述费用的变动情况见下表：
费用变动情况汇总表
表7：
一九九七年ＸＸ月ＸＸ日
单位：
万元
费用名称
上年同期费用
本期费用
变动情况
水费
材料费
工资
福利费
大修理费
五、制造费用的变动
自1997年1月1日至6月30日止，共支出制造费用万元，比1996年同期万元增加（或降低）万元，增加（或降低）％。
1、制造费用降低项目
1、（按会计的二级科目划分并说明。
）
⑵
⑶
⑷
⑸
⑹
⑺
2、制造费用增加项目
⑴、（按会计的二级科目划分并说明。
）
⑵
⑶
⑷
⑸
⑹
⑺
制造费用变动明细表
表8：
一九九七
年ＸＸ月ＸＸ日
单位：
万元
项目
上年同期
本期
与上年同期
项目
上年同期
本期
与上年同期
名称
比较（％）
名称
比较（％）
（按会计的二级科目
（按会计的二级科目
列表）
列表）
六、外汇汇率的变动
（回顾上年同期和本期外汇汇率的走势，同时对走势影响有限公司经营活动的分析。
）
七、敏感性分析
1、每增加发电量1亿kWh
增加上网电量＝1kWh×（1－厂用电率）
增加收入＝增加上网电量×不含税上网电价
增加成本＝燃料成本＋生产用水成本
燃料成本＝发电量×发电煤耗×不含税燃料平均单价
生产用水成本＝发电量×发电水耗×不含税水单价
增加营业外收入＝增殖税－进项税－按优惠政策计税
办法
增加利润＝电力销售收入－变动成本＋营业外收入
2、发电煤耗变动1克，而燃料成本未变动
增加或减少利润＝１g／kWh×燃料平均单价×年度计
划发电量
3、燃料平均价格变动1元，而发电煤耗未变动
增加或减少利润＝１元／吨×发电煤耗×年度计划发
电量
第四部分与在建工程往来情况
（有二期工程时需报告。
）
第五部分在建工程成本分析
（有二期工程时需报告。
）
1、工程形象进度
2、完成工作量及投资完成情况
工程项目工作量及投资完成情况统计表
表9：
表一
项目或费用
工程概算
完成工作量情况（万元）
完成投资情况（万元）
占投资比例（％）
总投资
本月完成
本季完成
本年完成
自开工完
本月
本季累计
本年累计
开工累计
完成
完成
名称
（万元）
工作量
工作量
工作量
成工作量
完成投资
完成投资
完成投资
完成投资
工作量
投资
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11=6÷2
12=10÷2
批准：
审核：
编制人：
报出时间:
199年月日
3、资金到位情况
工程项目资金使用情况统计表
表10：
年度国家
资金计划执行情况（万元）
本年到位
项目名称
资金计划
本月
本季累计
本年累计
开工累计
资金占年
（万元）
资金到位
资金到位
资金到位
资金到位
度计划％
1
2
3
4
5
6
7=5÷2
一、按资金来源划分
国家开发投资公司
：
二、按资金性质划分
1、注册资本金
其中:
国家开发投资公司
：
2、融资
其中:
开发银行硬贷款
××××行贷款
地方建贷
利用外资
地方专项基金
企业债券
地方专项基金
：
三、其他资金占用情况
1、设备储备贷款
2、短期贷款
3、流动资金
批准：
编制人:
报出时间:
199年月日
4、资金使用情况
建设资金使用情况汇总表
表11：
一九九七年
ＸＸ月Ｘ日
单位：
万元
序
工程项目或费用
建筑工程费用
设备购置费用
安装工程费用
其他费用
合计
号
名称
批准概算
已付款
批准概算
已付款
批准概算
已付款
批准概算
已付款
批准概算
已付款
建
升级会员 