外贸企业出口退税流程.docx

外贸企业出口退税流程.docx

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外贸企业出口退税流程

外贸企业出口退税

备案所需资料

1、加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》，2、中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书;3、银行开户许可证；4、公章；5、税务登记证副本原件

1、需使用的系统

1、中国电子口岸系统

2、外贸企业出口退税申报系统

3、网上申报系统

2、所需资料

1、公章、法人签字章、凭证章、中英文章（参考附件1）

2、报关单退税联原件（参考附件2）

3、出口发票退税联原件（参考附件3）

4、档案封面（参考附件4）,文具店可买到

5、档案袋,文具店可买到

6、登入电子口岸的读卡器、操作员卡、法人卡

7、出口货物备案单证目录（参考附件5）

8、认证过的进货发票抵扣联原件（参考附件6）

3、操作流程

步骤1电子口岸系统提交报关信息（以下有详细步骤）

步骤2外贸企业出口退税申报系统生成申报文件（以下有详细步骤）

步骤3通过网上申报系统把生成的文件申报上去（以下有详细步骤）

步骤4提交相关的纸质资料（所需资料如下）

a、装订成册的二票一单（进货发票抵扣联原件、报关单、出口发票）；

b、退税汇总申报表、出口明细申报表、进货明细申报表一式两份（滨江企业）

c、外贸企业情况说明表（新增供应商需提供）

d、外贸企业关注商品情况说明表（新增商品需提供）

e、其他标注需要提供的

注：

纸质资料提交之后，新版企业退税时间需要5-6个月,期间还需查看公

司地址，老企业退税时间需要2-3个月，没有特殊情况无需再查看地址。

系统操作步骤

※电子口岸（目的：

提交报关信息）

一、安装电子口岸系统（参照说明书）,使用操作员卡登录电子口岸

系统（IC卡默认密码88888888）

二、点击出口退税

三、数据报送,查询需要报送的报关单（报关单一般在出口日期1个月之后

才能查询到）

※外贸企业出口退税申报系统（目的:

生成退税申报文件）

一、下载出口退税申报系统

1、登入网上申报系统,点击出口货物退（免）税申报

2、输入用户名:

企业海关代码，密码：

000000

3、下载外贸企业申报系统

二、使用出口退税系统生成申报数据

1、系统下载之后,进入系统的用户名：

sa，密码不用

2、当前所属期可以随便选择，建议使用当前所属月份日期

3、进入系统填写企业基本信息

4、填写出口退税信息（根据报关单、出口发票、进货发票填写）

基础数据采集→退税申报数据录入→进货明细申报数据录入和出口明细申报

数据录入，对于申报而言,一般需要使用的是这两项。

步骤1：

进货明细申报数据录入:

关联号：

申报年月+顺序号

税种、部门代码、部门名称：

不用录

申报年月：

申报数据使用的月份，最好是当月所属年月

申报批次：

杭州的企业一个月就用一个批次01,纸质资料只提交一次

序号:

可不录，通过序号重排功能实现自动排列

发票号码、发票代码:

不用录

进货凭证号:

增值税发票代码（10位）+增值税发票号码（8位）

分批批次:

进货发票的申报次数

供货方纳税人识别号：

录入供货方纳税人识别号

发票开票日期：

进货增值税发票上的开票日期

商品代码：

按照出口报关单的商品代码填写

商品名称、单位、法定征税率、税额、退税率、可退税额:

商品代码填写完之后自

动生成数据（注：

系统产生的税率不要修改,否则会出现错误）

计税金额、税额：

按照进货增值税发票上的金额来填写

数量：

商品的数量（注：

如果增值税发票上面的数量和报关单上面数量不同，以

报关单的数量为标准）

专用税票号：

只有三种情况要录：

开票日期在2003-08—01前、消费税、从小规模

纳税人购进的由税务局代开的增值税发票

注：

使用申报系统，数据录入中最大的要求就是同一个关联号下相同的商品，进货和

出口的数量必须一致,否则系统申报的数据会出现错误

步骤2：

审核认可

步骤3：

“序号重排”按钮，按物理顺序进行序号排列，序号会自动按序递增

步骤4：

出口明细申报数据录入

关联号：

与进货的对应起来.

商品代码、部门名称:

不用录

申报年月:

申报数据使用的月份，最好是当月所属年月

申报批次：

杭州的企业一个月就用一个批次01，纸质资料只提交一次

序号:

可不录，通过序号重排功能实现自动排列

进料登记册号：

属于进料加工业务的填写此栏，否则置此栏为空

出口发票号：

所开出口发票的号码（税务局领取出口统一发票，在国税系统里开具）

出口日期:

报关单上出口日期

报关单号:

指报关单编号+项号（001、002、……）

美元离岸价：

报关单上面的货物总价

核销单号：

不用录，现已取消核销单

商品代码：

按照出口报关单的商品代码填写

步骤5：

审核认可

步骤6：

“序号重排”按钮,按物理顺序进行序号排列，序号会自动按序递增

5、数据加工处理：

进货出口数量关联检查：

没有信息,说明正确，或者是没有审核（可以通过对换汇成本检

查可以确定）。

换汇成本检查：

根据提示来,如果没有数据，说明没有审核，有数据的，大与8，需要向

税务部门说明情况。

如果是出现“＊”，说明美元离岸价没有填写。

6、生成预申报数据：

1.填写关联号,然后确定，这个时候生成文件存放的路径,位置可以随便选择,但是文件

夹的名称必须是以企业海关代码命名的.

2.然后压缩，可以利用系统压缩或手动压缩，点击右键—添加到--—选择ZIP格式压缩

3。

上传,通过国税网上申报系统，把刚才做好的压缩包上传

4.对疑点进行下载，存入文件夹

7、预审反馈处理

退税申报预审信息读入：

读入预审返回的疑点文件，点击浏览，找到存放文件位置,

退税预审信息处理：

查询疑点信息，可以看见自己是什么原因，然后自己再在基础数据录

入里面修改,重复上面操作步骤，直到没有疑点信息。

确认正式申报：

“预审反馈处理”菜单里“确认正式申报数据”，这个时候，基础数据录

入里面就看不见数据了，数据就转入到‘退税正式申报’菜单里面。

注：

如果确认正式申报以后发现数据错误，点击‘向导’选择‘第六步’，然后选择右边

最下边的一个按纽,就可以在基础数据录入中修改。

8、退税汇总申报表录入

1、生成退税汇总申报表:

在“退税正式申报”→“查询本次申报数据”→“退税汇总

申报表录入"，系统自动生成数据。

2、打印：

“退税汇总申报表”、“出口明细申报表"、“进货明细申报表”各一份；

3、生成退税申报软盘：

在“退税正式申报”菜单里面，点击生成，压缩（选择ZIP格

式压缩），退税申报文件就已生成。

※网上申报系统（目的:

把生成的退税文件正式申报）

一、上传：

正式数据上传，使用‘正式文件上传’按纽，其中申报年月就是自己录入数据中的申报年月，也就是企业使用出口退税系统的所属期.

二、申报确认（做完这一步就可以去相关的税务局提交纸质资料）

注:

发现申报数据有误，可以撤消正式申报数据

撤销申报步骤：

“审核反馈处理”—“已申报出口明细数据查询”里“认可申报"选择自己需要撤消的数据，点击“认可申报”，然后根据自己的需要选择第一个或者第二个,不过建议用第一个。