完整版供产销管理流程.docx

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完整版供产销管理流程

XX公司管理流程

版本号：

V1.0

第一部分采购及其付款作业流程

采购业务，按其采购的物品，主要分为生产用品与非生产用品的采购，生产用品，如原料等应由生产部提出采购申请，非生产用品，如办公品，无论何部门使用，均由行政部提出采购申请。

一、生产用品采购作业流程：

原材料及生产用品采购过程示意图：

原材料及生产用品采购付款过程示意图:

原材料及生产用品采购货款核对过程示意图:

非生产之消耗用品采购作业流程

生产用品采购过程之票据传递流程：

原材料及生产用品采购过程票据传递流程:

货品使用部门

财务部

票据传递流程

相关说明及账务处理

编制会计

转账凭证

编制会计凭证依据

（会计凭证附件）

11

与采购部、仓库、供应商

核对账务

出具对账报告

1、依据批准后采购请购单、供应商确认的订购单（此两单据也是审核支付预付货款的依据）、品控部出具验收单及仓库开具的入库单，经审核无误后，编制如下凭证：

借：

原材料

贷：

应付账款

2、依据上述凭证，经审核无误，登记相关账户----存货明细账、应付账款明细账

3、月终或某一时间，计算应付账款明细情况，与采购部核对，核对无误后，出具对账报告；

4、月终，计算存货明细账，与仓库核对账务，并出具对账报告；

5、依据与采购部核对无误的应付账款情况，出具应账账款情况知会单，与供应商核对账款，以便对应付账款的情况进行进一步的确认，并将其确认结果存于财务档案中。

特别说明：

采购部与供应商签定订购单或合同时，应将付款方式注明，女口：

货到验收合格付款；或预付货款比例、金额以及预付货款支付的条件。

原材料及生产用品

付款支付票

据传递流程图

采购部

财务部

填写预付货款支付单

部门负责人批准

留存j

登记应付供应商货款减项

支付货款

填具货款已付证明-*

四、非生产用品采购过程之票据传递流程:

行政部

采购部

财务部

五、特例：

采购退货流程：

1、本单位未办理入库手续的采购退货：

由采购人员与供应商直接办理退货手续即可，不需本单位的其他部门办理退货手续

2、已办理入库手续的采购退货：

说明：

+品控部出具的退货质检报告及相关退货说明联次：

品控联、采购联、仓库联、财务联

4仓库填写的原料退库单（红字采购入库单）联次：

采购联、仓库联、财务联

4财务部处理采购退货原始单据依据（记账凭证附件）：

经采购部和总经理批准的品控部出具的退货质检报告及相关退货原因说明

经责任人签字确认的仓库填写的原料退库单（红字采购入库单）

注：

低值易耗品与固定资产之采购、入库及领用手续与票据传递流程请参照生产用品之流程，与生产用品流程不同的是其入库、出库由行政部负责办理,并由行政部出具入库单、出库单等手续。

第二部分生产过程作业流程

生产任务下达之业务流程：

原料生产领用

计划用料领用程序

三、目前生产工艺大致流程与相关的生产统计报表之要求:

普通产品生产过程：

绣花产品生产过程:

蚕丝产品生产过程:

目前公司计算成本还不需要考核工序成本，但公司需计算半成品与成品成本，

因此，将整个生产流程分为两个阶段，即：

后整理前为一个阶段----生产半成品阶段，

称之为：

一工段；第二阶段为成品生产阶段，即半成品再加工一二工段，针对其两个阶

段，现依据调整后的工序，将生产统计报表设计如下：

生产统计报表

1.工序名称：

一工段

年月份计量单位:

生产订

单编号

产品名称规格

上月未兀工

本月投产量

转入包装工序

入半成品库数量

本月生产量

耗用工时

未完工数

投产日期

A

B

C

D

E

F

G

H

I

J

生产部负责人：

编表人：

上报日期:

其阶段报表数据关系说明:

G=E+F

匸C+D-E-F

2.工序名称：

二工段

年月份计量单位:

生产订

单编号

产品名

称规格

上月未兀工

上工段

转入

半成品库领用

入成品

库数量

本月生产量

未完工数

投产日期

A

B

C

D

E

F

G

H

I

生产部负责人：

编表人：

上报日期:

其阶段报表数据关系说明：

G=F

H=C+D+E-F

四、生产入库流程:

成品、半成品完工入库程序:

填写正品入库单

登记废品备查账

半成品未办入库，直接转入成品生产目前需要做的工作：

需要报送月报表至财务部：

工段产品耗用月报表，其表格格式如下:

工段产品耗用月报表

生产单号

产品编码

产品名称及规格

花型

颜色

产品转移数量

说明

生产负责人：

编制人:

五、新产品生产之标准成本确定流程:

六、票据转移流程简约表:

工作内容

票据名称

填写单位

送达单位

转送单位

名称

份数

自留

份数

名称

份

数

自留

份数

名称

份数

销售订货

销售订单

销售部

3

1

生产部

1

1

生产计划下达

生产登记单

生产部

2

1

财务部

1

1

新产品设计

新产品确认单

设计部

3

1

生产部

2

1

财务部

1

新产品标准成本确定

标准成本单

财务部

4

1

总经理

1

1

定价员

1

1

生产部

1

1

一般物品领用

材料出库单

使用部门

3

1

仓库

2

1

财务部

1

原料生产领用

材料出库单

生产部

3

1

仓库

2

1

财务部

1

半成品生产领用

材料出库单

生产部

3

1

仓库

2

1

财务部

1

生产产品入库

产品入库单

生产部

3

1

仓库

2

1

财务部

1

产品质检

质量检收单

品控部

4

1

生产部

1

1

仓库

2

1

财务部

1

第三部分销售过程作业流程

、订货过程

销售部生产部

现款现货

注：

订货过程中的核实欠款与信用额度核实，是针对过去有欠款的客户而言，如未有欠款，此二步骤可省略，直接进入下一步骤。

特殊情况----订单更改的处理流程：

更改订单要求

'f

增加原

编制补

.一进入一般

有订货

充订单

订货流程

销售

部

改变原

有订货

是否已生产

■

是

总经理

与客户确定损

批准

■

失赔偿额度

1、

2、

3、

4、

自存

财务

生产

储运

下达原有订单

作废通知单

（4联单）

进入一般

订货流程

通知生产部原有订单停止生产

下达原有订单作废通知单

（4联单）

进入一般订货流程

财务部相关之工作：

订货单与信用额度控制表的财务联次交财务后，财

务部作为控制发货与核实应收账款的依据；

储运部相关之工作：

订货单储运联储运部后，储运部作为确定发货的依

据之一

发货过程:

送货/自提

外埠托运发货

销售部

发货过程之仓库与财务部的相应处理:

是

送货方式

自提

送

财务部

批准后的销售单

父款

否

自

核对发货

数量

发货

登记相应的存货

明细账

送货^

单结

算联

托运

及运费

、发票

客户

欠款

证明

（可选项）

送货

客户欠款证明

1

1

送货方式

货结联送单算f\

-托运

1

客户欠款证明或客户确认的货款核对明细

1

F

单费

运运票托及发J

/\

增加应收账款的

销售收入处理

销售退货过程:

销售部

仓库

＜财务

未收货

退货

未收货

填写退货验收单

存货及销售*收入、应收账款处理

注：

销售部报送财务部之负数销售单的同时，应将客户确认的未收货或退货清单原件报送财务，以作为财务部核算应收账款的依据之一

四、销售收款过程:

财务部

销售部

交款方收款

方签字

通知销售部收款

情况

收款交款为已签字销售单等单据

自留，作为会计凭证之附件