完整版供产销管理流程.docx

1、完整版供产销管理流程XX公司管理流程版本号：V 1.0第一部分 采购及其付款作业流程采购业务，按其采购的物品，主要分为生产用品与非生产用品的采购，生产用品， 如原料等应由生产部提出采购申请，非生产用品，如办公品，无论何部门使用，均由行 政部提出采购申请。一、 生产用品采购作业流程：原材料及生产用品采购过程示意图：原材料及生产用品采购付款过程示意图:原材料及生产用品采购货款核对过程示意图:非生产之消耗用品采购作业流程生产用品采购过程之票据传递流程：原材料及生产用品采购过程票据传递流程:货品使用部门财务部票据传递流程相关说明及账务处理编制会计转账凭证编制会计凭证依据（会计凭证附件）11与采购部、仓

2、库、供应商核对账务出具对账报告1、 依据批准后采购请购单、供应商确 认的订购单（此两单据也是审核支 付预付货款的依据）、品控部出具 验收单及仓库开具的入库单，经审 核无误后，编制如下凭证：借：原材料贷：应付账款2、 依据上述凭证，经审核无误，登记 相关账户-存货明细账、应付账款 明细账3、 月终或某一时间，计算应付账款明 细情况，与采购部核对，核对无误 后，出具对账报告；4、 月终，计算存货明细账，与仓库核 对账务，并出具对账报告；5、 依据与采购部核对无误的应付账 款情况，出具应账账款情况知会 单，与供应商核对账款，以便对应 付账款的情况进行进一步的确认， 并将其确认结果存于财务档案中。特别

3、说明：采购部与供应商签定订购单 或合同时，应将付款方式注明，女口：货 到验收合格付款；或预付货款比例、金 额以及预付货款支付的条件。原材料及生产用品付款支付票据传递流程图采购部财务部填写预付货款支付单部门负责人批准留存 j登记应付供应商货款减项支付货款填具货款已付证明 -*四、非生产用品采购过程之票据传递流程:行政部采购部财务部五、 特例：采购退货流程：1、 本单位未办理入库手续的采购退货：由采购人员与供应商直接办理退货手续即可，不需本单位的其他部门办理退货手续2、 已办理入库手续的采购退货：说明：+品控部出具的退货质检报告及相关退货说明联次： 品控联、采购联、仓库联、财务联4仓库填写的原料退

4、库单（红字采购入库单）联次： 采购联、仓库联、财务联4财务部处理采购退货原始单据依据（记账凭证附件）：经采购部和总经理批准的品控部出具的退货质检报告及相关退货原因说 明经责任人签字确认的仓库填写的原料退库单（红字采购入库单）注：低值易耗品与固定资产之采购、入库及领用手续与票据传递流程请参照 生产用品之流程，与生产用品流程不同的是其入库、出库由行政部负责办理, 并由行政部出具入库单、出库单等手续。第二部分 生产过程作业流程生产任务下达之业务流程：原料生产领用计划用料领用程序三、目前生产工艺大致流程与相关的生产统计报表之要求: 普通产品生产过程：绣花产品生产过程:蚕丝产品生产过程:目前公司计算成本

5、还不需要考核工序成本，但公司需计算半成品与成品成本，因此，将整个生产流程分为两个阶段，即：后整理前为一个阶段 -生产半成品阶段，称之为：一工段；第二阶段为成品生产阶段，即半成品再加工 一二工段，针对其两个阶段，现依据调整后的工序，将生产统计报表设计如下：生产统计报表1.工序名称：一工段年 月份 计量单位:生产订单编号产品名 称规格上月 未兀工本月 投产量转入 包装工序入半成品 库数量本月 生产量耗用工 时未完 工数投产 日期ABCDEFGHIJ生产部负责人： 编表人： 上报日期:其阶段报表数据关系说明:G=E+F匸C+D-E-F2.工序名称：二工段年 月份 计量单位:生产订单编号产品名称规格上

6、月 未兀工上工段转入半成品库 领用入成品库数量本月 生产量未完 工数投产 日期ABCDEFGHI生产部负责人： 编表人： 上报日期:其阶段报表数据关系说明：G=FH=C+D+E-F四、生产入库流程:成品、半成品完工入库程序:填写正品 入库单登记废品备查账半成品未办入库，直接转入成品生产目前需要做的工作：需要报送月报表至财务部：工段产品耗用月报表，其表格格式如下:工段产品耗用月报表生产单号产品 编码产品名称 及规格花型颜色产品转移 数量说明生产负责人： 编制人:五、新产品生产之标准成本确定流程:六、票据转移流程简约表:工作内容票据名称填写单位送达单位转送单位名称份数自留份数名称份数自留份数名称份

7、数销售订货销售订单销售部31生产部11生产计划下达生产登记单生产部21财务部11新产品设计新产品确认单设计部31生产部21财务部1新产品标准成本确定标准成本单财务部41总经理11定价员11生产部11一般物品领用材料出库单使用部门31仓库21财务部1原料生产领用材料出库单生产部31仓库21财务部1半成品生产领用材料出库单生产部31仓库21财务部1生产产品入库产品入库单生产部31仓库21财务部1产品质检质量检收单品控部41生产部11仓库21财务部1第三部分 销售过程作业流程、订货过程销售部 生产部现款现货注：订货过程中的核实欠款与信用额度核实，是针对过去有欠款的客户而言，如未有欠 款，此二步骤可省

8、略，直接进入下一步骤。特殊情况-订单更改的处理流程：更改订单 要求f增加原编制补.一 进入一般有订货充订单订货流程销售部改变原有订货是否已生产是总经理与客户确定损批准失赔偿额度1、2、3、4、自存财务生产储运下达原有订单作废通知单（4联单）进入一般订货流程通知生产部原有 订单停止生产下达原有订单 作废通知单（4联单）进入一般 订货流程财务部相关之工作：订货单与信用额度控制表的财务联次交财务后，财务部作为控制发货与核实应收账款的依据；储运部相关之工作：订货单储运联储运部后，储运部作为确定发货的依据之一发货过程: 送货/自提外埠托运发货销售部发货过程之仓库与财务部的相应处理:是送货方式自 提送财务

9、部批准后的销售单父款否自核对发货数量发货登记相应的存货明细账送货单结算联托运及运费、发票客户欠款证明（可选项）送 货客户 欠款 证明11送货方式货结联 送单算 f-托运1客户欠 款证明 或客户 确认的 货款核 对明细1F单费运运票 托及发J/增加应收账款的销售收入处理销售退货过程:销售部仓库财务未收货退货未收货填写退货验收单存货及销售 *收入、应收 账款处理注：销售部报送财务部 之负数销售单的同 时，应将客户确认的 未收货或退货清单 原件报送财务，以 作为财务部核算应 收账款的依据之一四、销售收款过程:财务部销售部交款方收款方签字通知销售部收款情况收款交款 为已签字 销售单等 单据自留，作为会 计凭证之附件