网上报税实务操作手册.docx
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网上报税实务操作手册
第一部分网上报税实务操作手册
1基础知识3
1.1纳税申报基础知识3
1.1.1纳税申报的概念3
1.1.2纳税申报的方式3
1.1.3纳税申报的期限3
1.1.4纳税申报的流程4
1.2网上申报基础知识5
1.2.1网上申报的基本概念5
1.2.2网上申报的流程5
1.2.3CA证书6
1.2.4纳税人网上报税需要具备的基本条件6
2ETAX@SH网上申报客户端软件详解7
2.1ETAX@SH网上申报客户端软件的简介7
2.2ETAX@SH网上申报客户端软件的特点7
2.3ETAX@SH网上申报客户端软件的推广意义7
2.4ETAX@SH网上申报客户端软件的安装与卸载8
2.4.1eTax@SH网上申报客户端软件的硬件环境8
2.5ETAX@SH网上申报客户端软件的设置运行13
2.5.1软件的设置13
2.5.2软件的运行16
2.5.3软件的启动16
2.5.4软件的登录16
2.6ETAX@SH网上申报客户端软件主界面讲解19
2.6.1软件的主界面19
2.6.2工具条19
2.6.3帐户目录20
2.6.4操作向导20
2.6.5其他信息20
2.6.6帐户属性界面21
2.7ETAX@SH网上申报客户端软件的操作流程24
2.7.1填写申报表24
2.7.2申报数据的发送24
2.7.3发送报表24
2.7.4申报数据的接收27
2.7.5已发件28
2.7.6申报情况29
2.7.7下载凭证29
2.7.8数据备份31
2.7.9数据恢复33
3常用纳税申报表的填写要点34
3.1增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）的填写要点34
3.2辅导期一般纳税人增值税报表的填写要点37
3.3新版营业税的填写要点38
3.4新版企业所得税报表的填写要点40
3.4.1新版企业所得税（A类）报表40
3.4.2新版企业所得税（B类）报表41
3.5扣缴个人所得税报告表的填写要点43
4ETAX@SH网上申报客户端软件常见问题解决办法45
4.1ETAX@SH网上申报客户端软件安装常见问题45
4.1.1用户在进行软件安装时，提示“1607，无法安装”或Framework1.1无法安装.45
4.1.2运行软件时，提示“缺少.dll”或“缺少.xml”文件45
4.1.3双击打开桌面上的图标没有反映45
4.1.4CA证书装常见问题45
4.1.5网络故障常见问题46
4.1.6付款凭证常见问题46
第二部分网上认证实务操作手册
1网上认证的基本概念3
1.1增值税发票的概念3
1.2增值税发票的八要素3
1.3发票认证的概念3
1.4发票认证的方式3
1.5发票认证的流程4
1.6网上认证的流程4
1.7CA证书5
1.8纳税人网上认证发票需要具备的基本条件5
2ETAX@SH网上认证客户端软件的介绍6
2.1ETAX@SH网上认证客户端软件的简介6
2.2ETAX@SH网上认证客户端软件的特点6
3ETAX@SH网上认证客户端软件的安装7
3.1ETAX@SH网上认证客户端软件的硬件环境7
3.1.1标准配置7
3.1.2推荐配置7
3.1.3eTax@SH网上认证客户端软件的软件环境7
3.2ETAX@SH网上认证客户端软件的安装8
3.2.1安装CA数字证书驱动程序8
3.2.2安装扫描仪驱动程序。
8
3.2.3升级MicrosoftInternetExplorer6.0版9
3.2.4安装Microsoft.NETFramework1.1安装程序9
3.2.5安装eTax@SH网上认证客户端程序9
3.3ETAX@SH网上认证客户端软件的卸载12
4ETAX@SH网上认证客户端软件的设置运行13
4.1软件的设置13
4.1.1创建帐户13
4.2软件的运行14
4.2.1软件的启动14
4.2.2软件的登录14
5ETAX@SH网上申报客户端软件的界面讲解16
5.1软件的主界面16
5.1.1工具栏16
5.2帐户目录17
5.3操作向导17
5.4其他信息17
5.5帐户属性界面18
5.6帐户属性主界面18
5.7工具选项界面18
5.7.1选项主界面18
6ETAX@SH网上认证客户端软件的操作流程20
6.1帐户属性的设置20
6.2工具选项的设置20
6.2.1扫描仪20
6.2.2网络21
6.2.3其他22
6.3发票的录入22
6.3.1扫描录入22
6.3.2手工录入24
6.4发送数据25
6.5收取回执26
6.5.1收取回执26
6.5.2收件箱27
6.6清单打印27
6.7数据备份29
6.8数据恢复29
7ETAX@SH网上认证客户端软件常见问题解决办法31
7.1初始化扫描仪失败31
7.2找不到设备驱动或电源关闭或电缆故障31
8增值税防伪税控汉字防伪32
8.1二维码的概念32
8.2关于转发《国家税务总局关于增值税防伪税控系统汉字防伪项目试运行有关问题的通知》的通知（沪国税征科【2011】12号）32
8.3汉字防伪业务知识34
第三部分通用税务数据采集系统实务操作手册
1通用税务数据采集软件相关知识介绍3
1.1“四小票”基础知识3
1.1.1“四小票”的概念3
1.1.2申报抵扣方式3
1.1.3抵扣税率3
2系统简介4
2.1功能简述4
2.2系统运行环境4
2.3软件安装与运行4
2.3.1软件安装4
2.3.2软件卸载6
2.3.3软件的启动6
2.3.4主界面的功能介绍6
3新建账户8
4数据录入10
4.1增值税运输发票抵扣清单的录入10
4.1.1新增报表10
4.1.2选择所属期10
4.1.3数据表建立10
4.2海关完税凭证抵扣清单的数据录入12
4.2.1新增报表12
4.2.2选择所属期12
4.2.3数据表建立12
5数据申报和数据修改14
5.1数据申报导出14
5.2数据修改15
6清单打印与报表删除16
6.1打印清单16
6.2删除报表16
第四部分个人所得税软盘版实务操作手册
1硬件环境3
2软件的安装4
2.1软件的获得4
2.2软件安装4
3软件的运行5
3.1软件的启动5
3.2登录软件5
3.3软件的运行6
3.4界面介绍6
4职工基本信息的录入7
4.1界面按钮介绍7
4.2职工信息录入7
4.3数据导入8
4.4数据导出9
5个人纳税信息的录入11
5.1界面按钮介绍11
5.2个人纳税数据的录入11
5.3数据导入13
5.4数据导出13
6历史记录14
6.1数据修改方法14
7中华人民共和国个人所得税法（2011年）15
第五部分出口退税申报系统实务操作手册
1系统概述5
1.1出口退税电子化管理概述5
1.2系统安装5
1.2.1硬件环境5
1.2.2软件环境6
1.2.3软件安装6
2操作实务
（一）13
2.1生产企业软件操作实务13
2.1.1系统设置13
2.1.1.1系统登录13
2.1.1.2系统维护－系统初始化13
2.1.1.3系统维护－系统配置－系统配置设置与修改14
2.1.1.4系统维护－系统配置－系统参数设置与修改16
2.1.1.4.1常规设定16
2.1.1.4.2功能配置I17
2.1.1.4.3功能配置II17
2.1.1.4.4业务方式18
2.1.1.4.5远程配置19
2.1.1.4.6地区功能19
2.1.1.5系统维护－系统设置－系统口令与修改19
2.1.1.6系统维护－代码维护－海关商品码19
2.1.2退税申报19
2.1.2.1免抵退明细数据采集（向导第二步）21
2.1.2.1.1进料加工手册登记录入22
2.1.2.1.2进口料件明细申报录入22
2.1.2.1.3出口货物明细申报录入24
2.1.2.1.4收齐出口单证明细录入25
2.1.2.1.5生成出口货物冲减明细27
2.1.2.1.6进料加工海关手册核销28
2.1.2.2免税货物明细数据采集（向导第三步）29
2.1.2.3免抵退税预申报（向导第四步）29
2.1.2.4预审核反馈疑点调整（向导第五步）32
2.1.2.5生成正式申报明细软盘（向导第六步）32
2.1.2.6模拟出具进料免税证明（向导第七步）33
2.1.2.7纳税申报（向导第八步）33
2.1.2.8纳税申报数据采集（向导第九步）34
2.1.2.9免抵退汇总数据采集（向导第十步）35
2.1.2.10免抵退税正式申报（向导第十一步）38
2.1.2.11正式审核反馈信息处理（向导第十二步）38
2.1.3单证申报39
2.1.3.1概述39
2.1.3.2单证明细数据采集（向导第二步）40
2.1.3.3设置单证申报标志（向导第三步）41
2.1.3.4打印单证申请表（向导第四步）42
2.1.3.5生成单证申报数据（向导第五步）44
2.1.3.6撤销单证已申报数据（向导第六步）45
2.2外贸企业软件操作实务47
2.2.1系统设置47
2.2.1.1系统登录47
2.2.1.2系统维护－系统初始化48
2.2.1.3系统维护－系统配置－系统配置设置与修改48
2.2.1.3.1常规设定49
2.2.1.3.2功能配置I50
2.2.1.3.3功能配置II50
2.2.1.3.4业务方式51
2.2.1.3.5远程配置52
2.2.1.3.6地区功能52
2.2.1.4系统维护－系统设置－系统口令与修改52
2.2.1.5系统维护－系统设置－系统口令与修改52
2.2.1.6系统维护－代码维护－海关商品码52
2.2.2退税申报52
2.2.2.1外部数据采集（向导第一步）53
2.2.2.2退税申报数据录入（向导第二步）54
2.2.2.2.1出口明细申报数据录入54
2.2.2.2.2进货明细申报数据录入56
2.2.2.3退税申报数据检查（向导第三步）57
2.2.2.3.1进货出口数量关联检查57
2.2.2.3.2换汇成本检查58
2.2.2.3.3预申报数据一致性检查58
2.2.2.4生成预申报软盘（向导第四步）58
2.2.2.5预审信息处理（向导第五步）59
2.2.2.5.1退税申报预审信息接收59
2.2.2.5.2退税申报预审信息读入60
2.2.2.5.3退税预审信息处理60
2.2.2.6确认正式申报数据（向导第六步）61
2.2.2.6.1确认正式申报数据61
2.2.2.6.2出口明细申报数据查询61
2.2.2.6.3进货明细申报数据查询62
2.2.2.6.4试算本次申报退税额62
2.2.2.6.5撤销本次申报数据62
2.2.2.7生成正式申报软盘（向导第七步）63
2.2.2.7.1退税汇总申报表录入63
2.2.2.7.2生成退税申报软盘63
2.2.2.8已申报数据确认（向导第八步）64
2.2.2.8.1读入税务机关反馈信息64
2.2.2.8.2确认实际退税数据64
2.2.2.8.3已申报出口明细数据查询64
2.2.2.8.4已申报进货明细数据查询65
2.2.2.8.5已认可进货明细数据查询65
2.2.2.8.6已认可出口明细数据查询66
2.2.2.9进货分批单申报录入66
2.2.3单证申报67
2.2.3.1单证申报数据录入67
2.2.3.1.1概述67
2.2.3.2外部数据采集（向导第一步）67
2.2.3.3单证申报数据录入（向导第二步）67
2.2.3.4生成预申报软盘（向导第三步）68
2.2.3.5单证预审信息处理（向导第四步）69
2.2.3.6生成正式申报软盘（向导第五步）69
2.2.3.7撤销单证已申报数据（向导第六步）69
2.3小规模纳税人软件操作实务70
2.3.1申报时限70
2.3.2申报资料70
2.3.3系统配置71
2.3.4退税申报72
2.3.4.1小规模明细数据采集（向导第二步）72
2.3.4.1.1小规模出口免税申报录入72
2.3.4.1.2小规模出口申报核销录入74
2.3.4.2生成预申报明细数据（向导第三步）76
2.3.4.3预审反馈信息处理（向导第四步）79
2.3.4.3.1小规模免税申报预审信息读入79
2.3.4.3.2撤销小规模免税预申报数据79
2.3.4.3.3小规模免税预申报反馈信息处理80
2.3.4.4生成正式申报明细数据（向导第五步）80
2.3.4.5小规模汇总数据录入（向导第六步）81
2.3.4.6生成正式申报汇总数据（向导第七步）82
2.3.4.7打印申报报表（向导第八步）84
3操作实务
（二）88
3.1零申报说明（仅生产企业）88
3.2专用打印（仅生产）88
3.3专用打印（仅外贸）89
3.4通用打印示例（仅生产）90
3.5数据备份与恢复示例92
3.5.1系统数据完整备份92
3.5.2系统完整备份93
3.5.3系统备份数据导入93
3.6退税率文库升级94
3.6.1一键升级94
3.6.2手工升级95
3.7数据筛选示例99
3.8出口退税申报系统升级103
4网上申报104
4.1系统介绍104
4.2使用条件104
4.2.1网上申报开户104
4.2.2CA证书104
4.3系统运行环境104
4.3.1硬件配置104
4.3.2操作系统104
4.3.3驱动程序105
4.4首次网上申报前准备工作105
4.4.1安装CA证书及证书管理器105
4.4.2IE浏览器的安全设定107
4.5生产企业网上申报107
4.5.1网上预申报107
4.5.2网上正式申报110
4.6外贸企业网上申报111
4.6.1网上预申报111
4.6.2网上正式申报113
第六部分出口退税政策与业务
第I章出口货物退（免）税业务知识3
1企业内部出口货物退（免）税管理3
1.1制度管理3
1.2人员管理4
2出口货物退（免）税的概念6
3出口货物退（免）税的依据7
3.1出口货物退（免）税的理论依据7
3.2出口货物退（免）税的法律依据7
4出口货物实行“免、抵、退”税的八大要素8
4.1出口货物退（免）税的企业范围8
4.2出口货物退（免）税的货物范围9
4.3出口货物退（免）税的税种11
4.4出口货物退（免）税的税率11
4.5出口货物退（免）税的计税依据11
4.6出口货物退（免）税凭证12
4.7出口货物退（免）税的期限12
4.8出口货物退（免）税的地址13
5出口货物退（免）税资格认定管理14
5.1新办出口货物退（免）税认定14
5.1.1报送资料14
5.1.2出口退（免）税认定表15
5.1.3税务机关审核15
5.2变更出口货物退（免）税认定16
5.3注销出口货物退（免）税认定17
第II章生产企业出口货物退（免）税18
6出口货物退（免）税申报基本流程18
7生产企业业务及政策（读本A）19
7.1申报流程19
7.2免、抵、退税的概念19
7.3申报凭证20
7.4出口货物“免、抵、退”税申报20
7.4.1免、抵、退税预申报20
7.4.1.1纳税人申报20
7.4.1.1.1预申报主要流程20
7.4.1.1.2预申报相关要求21
7.4.1.2税务机关受理21
7.4.1.3税务机关审核22
7.4.1.4税务机关反馈22
7.4.2增值税纳税申报23
7.4.2.1纳税人申报23
7.4.2.2税务机关受理23
7.4.3免、抵、退税正式申报23
7.4.3.1纳税人申报23
7.4.3.1.1正式申报主要流程23
7.4.3.1.2正式申报相关要求24
7.4.3.2税务机关受理25
7.4.3.3税务机关审核26
7.4.3.4税务机关反馈26
7.5“免抵退”税计算27
7.5.1免抵退税额的计算27
7.5.2进料加工进口料件组成计税价格的确认28
7.5.3申报数据的调整28
第III章外贸企业出口货物退（免）税29
8外贸企业业务及政策（读本B）29
8.1申报流程29
8.2免退税的概念29
8.3申报凭证30
8.4出口货物“免、退”税申报30
8.4.1退免税的预申报30
8.4.1.1预申报30
8.4.1.2预审核31
8.4.2正式申报32
8.4.2.1正式申报32
8.4.2.2税务机关受理35
8.4.2.3税务机关审核35
8.5出口货物增值税的计算39
8.5.1一般贸易出口货物应退增值税的计算39
8.5.2从小规模纳税人购进货物出口退增值税的计算39
8.5.3外贸企业委托生产企业加工出口货物退税的计算39
8.5.4进料加工复出口货物退增值税的计算39
8.5.4.1外贸企业作价加工复出口货物退税计算39
8.5.4.2进口料件采取委托加工方式复出口40
8.6出口应税消费品应退税的计算41
8.7关于外贸企业新版退税管理系统中关联号的录入规则42
8.8出口退税进货分批申报单使用管理要求43
第IV章小规模纳税人出口退（免）税44
9小规模纳税人业务及政策（读本C）44
9.1政策依据44
9.2小规模纳税人范围45
9.3免税的概念46
9.4免税额计算47
第七部分2011年1-6月政策汇编（附光盘）
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