网上报税实务操作手册.docx

1、网上报税实务操作手册第一部分 网上报税实务操作手册1 基础知识 31.1 纳税申报基础知识 31.1.1 纳税申报的概念 31.1.2 纳税申报的方式 31.1.3 纳税申报的期限 31.1.4 纳税申报的流程 41.2 网上申报基础知识 51.2.1 网上申报的基本概念 51.2.2 网上申报的流程 51.2.3 CA证书 61.2.4 纳税人网上报税需要具备的基本条件 62 ETAXSH网上申报客户端软件详解 72.1 ETAXSH网上申报客户端软件的简介 72.2 ETAXSH网上申报客户端软件的特点 72.3 ETAXSH网上申报客户端软件的推广意义 72.4 ETAXSH网上申报客户

2、端软件的安装与卸载 82.4.1 eTaxSH网上申报客户端软件的硬件环境 82.5 ETAXSH网上申报客户端软件的设置运行 132.5.1 软件的设置 132.5.2 软件的运行 162.5.3 软件的启动 162.5.4 软件的登录 162.6 ETAXSH网上申报客户端软件主界面讲解 192.6.1 软件的主界面 192.6.2 工具条 192.6.3 帐户目录 202.6.4 操作向导 202.6.5 其他信息 202.6.6 帐户属性界面 212.7 ETAXSH网上申报客户端软件的操作流程 242.7.1 填写申报表 242.7.2 申报数据的发送 242.7.3 发送报表 24

3、2.7.4 申报数据的接收 272.7.5 已发件 282.7.6 申报情况 292.7.7 下载凭证 292.7.8 数据备份 312.7.9 数据恢复 333 常用纳税申报表的填写要点 343.1 增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）的填写要点 343.2 辅导期一般纳税人增值税报表的填写要点 373.3 新版营业税的填写要点 383.4 新版企业所得税报表的填写要点 403.4.1 新版企业所得税（A类）报表 403.4.2 新版企业所得税（B类）报表 413.5 扣缴个人所得税报告表的填写要点 434 ETAXSH网上申报客户端软件常见问题解决办法 454.1 ETAXSH网上申报客户

4、端软件安装常见问题 454.1.1 用户在进行软件安装时，提示“1607，无法安装”或Framework1.1无法安装. 454.1.2 运行软件时，提示“缺少.dll”或“缺少.xml”文件 454.1.3 双击打开桌面上的图标没有反映 454.1.4 CA证书装常见问题 454.1.5 网络故障常见问题 464.1.6 付款凭证常见问题 46第二部分 网上认证实务操作手册1 网上认证的基本概念 31.1 增值税发票的概念 31.2 增值税发票的八要素 31.3 发票认证的概念 31.4 发票认证的方式 31.5 发票认证的流程 41.6 网上认证的流程 41.7 CA证书 51.8 纳税人

5、网上认证发票需要具备的基本条件 52 ETAXSH网上认证客户端软件的介绍 62.1 ETAXSH网上认证客户端软件的简介 62.2 ETAXSH网上认证客户端软件的特点 63 ETAXSH网上认证客户端软件的安装 73.1 ETAXSH网上认证客户端软件的硬件环境 73.1.1 标准配置 73.1.2 推荐配置 73.1.3 eTaxSH网上认证客户端软件的软件环境 73.2 ETAXSH网上认证客户端软件的安装 83.2.1 安装CA数字证书驱动程序 83.2.2 安装扫描仪驱动程序。 83.2.3 升级Microsoft Internet Explorer 6.0版 93.2.4 安装M

6、icrosoft .NET Framework1.1安装程序 93.2.5 安装eTaxSH网上认证客户端程序 93.3 ETAXSH网上认证客户端软件的卸载 124 ETAXSH网上认证客户端软件的设置运行 134.1 软件的设置 134.1.1 创建帐户 134.2 软件的运行 144.2.1 软件的启动 144.2.2 软件的登录 145 ETAXSH网上申报客户端软件的界面讲解 165.1 软件的主界面 165.1.1 工具栏 165.2 帐户目录 175.3 操作向导 175.4 其他信息 175.5 帐户属性界面 185.6 帐户属性主界面 185.7 工具选项界面 185.7.1

7、 选项主界面 186 ETAXSH网上认证客户端软件的操作流程 206.1 帐户属性的设置 206.2 工具选项的设置 206.2.1 扫描仪 206.2.2 网络 216.2.3 其他 226.3 发票的录入 226.3.1 扫描录入 226.3.2 手工录入 246.4 发送数据 256.5 收取回执 266.5.1 收取回执 266.5.2 收件箱 276.6 清单打印 276.7 数据备份 296.8 数据恢复 297 ETAXSH网上认证客户端软件常见问题解决办法 317.1 初始化扫描仪失败 317.2 找不到设备驱动或电源关闭或电缆故障 318 增值税防伪税控汉字防伪 328.1

8、 二维码的概念 328.2 关于转发国家税务总局关于增值税防伪税控系统汉字防伪项目试运行有关问题的通知的通知（沪国税征科【2011】12号） 328.3 汉字防伪业务知识 34第三部分 通用税务数据采集系统实务操作手册1 通用税务数据采集软件相关知识介绍 31.1 “四小票”基础知识 31.1.1 “四小票”的概念 31.1.2 申报抵扣方式 31.1.3 抵扣税率 32 系统简介 42.1 功能简述 42.2 系统运行环境 42.3 软件安装与运行 42.3.1 软件安装 42.3.2 软件卸载 62.3.3 软件的启动 62.3.4 主界面的功能介绍 63 新建账户 84 数据录入 104

9、.1 增值税运输发票抵扣清单的录入 104.1.1 新增报表 104.1.2 选择所属期 104.1.3 数据表建立 104.2 海关完税凭证抵扣清单的数据录入 124.2.1 新增报表 124.2.2 选择所属期 124.2.3 数据表建立 125 数据申报和数据修改 145.1 数据申报导出 145.2 数据修改 156 清单打印与报表删除 166.1 打印清单 166.2 删除报表 16第四部分 个人所得税软盘版实务操作手册1 硬件环境 32 软件的安装 42.1 软件的获得 42.2 软件安装 43 软件的运行 53.1 软件的启动 53.2 登录软件 53.3 软件的运行 63.4

10、界面介绍 64 职工基本信息的录入 74.1 界面按钮介绍 74.2 职工信息录入 74.3 数据导入 84.4 数据导出 95 个人纳税信息的录入 115.1 界面按钮介绍 115.2 个人纳税数据的录入 115.3 数据导入 135.4 数据导出 136 历史记录 146.1 数据修改方法 147 中华人民共和国个人所得税法（2011年） 15第五部分 出口退税申报系统实务操作手册1 系统概述 51.1 出口退税电子化管理概述 51.2 系统安装 51.2.1 硬件环境 51.2.2 软件环境 61.2.3 软件安装 62 操作实务（一） 132.1 生产企业软件操作实务 132.1.1

11、系统设置 132.1.1.1 系统登录 132.1.1.2 系统维护系统初始化 132.1.1.3 系统维护系统配置系统配置设置与修改 142.1.1.4 系统维护系统配置系统参数设置与修改 162.1.1.4.1 常规设定 162.1.1.4.2 功能配置I 172.1.1.4.3 功能配置II 172.1.1.4.4 业务方式 182.1.1.4.5 远程配置 192.1.1.4.6 地区功能 192.1.1.5 系统维护系统设置系统口令与修改 192.1.1.6 系统维护代码维护海关商品码 192.1.2 退税申报 192.1.2.1 免抵退明细数据采集（向导第二步） 212.1.2.1

12、.1 进料加工手册登记录入 222.1.2.1.2 进口料件明细申报录入 222.1.2.1.3 出口货物明细申报录入 242.1.2.1.4 收齐出口单证明细录入 252.1.2.1.5 生成出口货物冲减明细 272.1.2.1.6 进料加工海关手册核销 282.1.2.2 免税货物明细数据采集（向导第三步） 292.1.2.3 免抵退税预申报（向导第四步） 292.1.2.4 预审核反馈疑点调整（向导第五步） 322.1.2.5 生成正式申报明细软盘（向导第六步） 322.1.2.6 模拟出具进料免税证明（向导第七步） 332.1.2.7 纳税申报（向导第八步） 332.1.2.8 纳税申

13、报数据采集（向导第九步） 342.1.2.9 免抵退汇总数据采集（向导第十步） 352.1.2.10 免抵退税正式申报（向导第十一步） 382.1.2.11 正式审核反馈信息处理（向导第十二步） 382.1.3 单证申报 392.1.3.1 概述 392.1.3.2 单证明细数据采集（向导第二步） 402.1.3.3 设置单证申报标志（向导第三步） 412.1.3.4 打印单证申请表（向导第四步） 422.1.3.5 生成单证申报数据（向导第五步） 442.1.3.6 撤销单证已申报数据（向导第六步） 452.2 外贸企业软件操作实务 472.2.1 系统设置 472.2.1.1 系统登录 4

14、72.2.1.2 系统维护系统初始化 482.2.1.3 系统维护系统配置系统配置设置与修改 482.2.1.3.1 常规设定 492.2.1.3.2 功能配置I 502.2.1.3.3 功能配置II 502.2.1.3.4 业务方式 512.2.1.3.5 远程配置 522.2.1.3.6 地区功能 522.2.1.4 系统维护系统设置系统口令与修改 522.2.1.5 系统维护系统设置系统口令与修改 522.2.1.6 系统维护代码维护海关商品码 522.2.2 退税申报 522.2.2.1 外部数据采集（向导第一步） 532.2.2.2 退税申报数据录入（向导第二步） 542.2.2.2

15、.1 出口明细申报数据录入 542.2.2.2.2 进货明细申报数据录入 562.2.2.3 退税申报数据检查（向导第三步） 572.2.2.3.1 进货出口数量关联检查 572.2.2.3.2 换汇成本检查 582.2.2.3.3 预申报数据一致性检查 582.2.2.4 生成预申报软盘（向导第四步） 582.2.2.5 预审信息处理（向导第五步） 592.2.2.5.1 退税申报预审信息接收 592.2.2.5.2 退税申报预审信息读入 602.2.2.5.3 退税预审信息处理 602.2.2.6 确认正式申报数据（向导第六步） 612.2.2.6.1 确认正式申报数据 612.2.2.6

16、.2 出口明细申报数据查询 612.2.2.6.3 进货明细申报数据查询 622.2.2.6.4 试算本次申报退税额 622.2.2.6.5 撤销本次申报数据 622.2.2.7 生成正式申报软盘（向导第七步） 632.2.2.7.1 退税汇总申报表录入 632.2.2.7.2 生成退税申报软盘 632.2.2.8 已申报数据确认（向导第八步） 642.2.2.8.1 读入税务机关反馈信息 642.2.2.8.2 确认实际退税数据 642.2.2.8.3 已申报出口明细数据查询 642.2.2.8.4 已申报进货明细数据查询 652.2.2.8.5 已认可进货明细数据查询 652.2.2.8.

17、6 已认可出口明细数据查询 662.2.2.9 进货分批单申报录入 662.2.3 单证申报 672.2.3.1 单证申报数据录入 672.2.3.1.1 概述 672.2.3.2 外部数据采集（向导第一步） 672.2.3.3 单证申报数据录入（向导第二步） 672.2.3.4 生成预申报软盘（向导第三步） 682.2.3.5 单证预审信息处理（向导第四步） 692.2.3.6 生成正式申报软盘（向导第五步） 692.2.3.7 撤销单证已申报数据（向导第六步） 692.3 小规模纳税人软件操作实务 702.3.1 申报时限 702.3.2 申报资料 702.3.3 系统配置 712.3.4

18、 退税申报 722.3.4.1 小规模明细数据采集（向导第二步） 722.3.4.1.1 小规模出口免税申报录入 722.3.4.1.2 小规模出口申报核销录入 742.3.4.2 生成预申报明细数据（向导第三步） 762.3.4.3 预审反馈信息处理（向导第四步） 792.3.4.3.1 小规模免税申报预审信息读入 792.3.4.3.2 撤销小规模免税预申报数据 792.3.4.3.3 小规模免税预申报反馈信息处理 802.3.4.4 生成正式申报明细数据（向导第五步） 802.3.4.5 小规模汇总数据录入（向导第六步） 812.3.4.6 生成正式申报汇总数据（向导第七步） 822.3

19、.4.7 打印申报报表（向导第八步） 843 操作实务（二） 883.1 零申报说明（仅生产企业） 883.2 专用打印（仅生产） 883.3 专用打印（仅外贸） 893.4 通用打印示例（仅生产） 903.5 数据备份与恢复示例 923.5.1 系统数据完整备份 923.5.2 系统完整备份 933.5.3 系统备份数据导入 933.6 退税率文库升级 943.6.1 一键升级 943.6.2 手工升级 953.7 数据筛选示例 993.8 出口退税申报系统升级 1034 网上申报 1044.1 系统介绍 1044.2 使用条件 1044.2.1 网上申报开户 1044.2.2 CA证书 1

20、044.3 系统运行环境 1044.3.1 硬件配置 1044.3.2 操作系统 1044.3.3 驱动程序 1054.4 首次网上申报前准备工作 1054.4.1 安装CA证书及证书管理器 1054.4.2 IE浏览器的安全设定 1074.5 生产企业网上申报 1074.5.1 网上预申报 1074.5.2 网上正式申报 1104.6 外贸企业网上申报 1114.6.1 网上预申报 1114.6.2 网上正式申报 113第六部分 出口退税政策与业务第I章 出口货物退（免）税业务知识 31 企业内部出口货物退（免）税管理 31.1 制度管理 31.2 人员管理 42 出口货物退（免）税的概念

21、63 出口货物退（免）税的依据 73.1 出口货物退（免）税的理论依据 73.2 出口货物退（免）税的法律依据 74 出口货物实行“免、抵、退”税的八大要素 84.1 出口货物退（免）税的企业范围 84.2 出口货物退（免）税的货物范围 94.3 出口货物退（免）税的税种 114.4 出口货物退（免）税的税率 114.5 出口货物退（免）税的计税依据 114.6 出口货物退（免）税凭证 124.7 出口货物退（免）税的期限 124.8 出口货物退（免）税的地址 135 出口货物退（免）税资格认定管理 145.1 新办出口货物退（免）税认定 145.1.1 报送资料 145.1.2 出口退（免）

22、税认定表 155.1.3 税务机关审核 155.2 变更出口货物退（免）税认定 165.3 注销出口货物退（免）税认定 17第II章 生产企业出口货物退（免）税 186 出口货物退（免）税申报基本流程 187 生产企业业务及政策（读本A） 197.1 申报流程 197.2 免、抵、退税的概念 197.3 申报凭证 207.4 出口货物“免、抵、退”税申报 207.4.1 免、抵、退税预申报 207.4.1.1 纳税人申报 207.4.1.1.1 预申报主要流程 207.4.1.1.2 预申报相关要求 217.4.1.2 税务机关受理 217.4.1.3 税务机关审核 227.4.1.4 税务机

23、关反馈 227.4.2 增值税纳税申报 237.4.2.1 纳税人申报 237.4.2.2 税务机关受理 237.4.3 免、抵、退税正式申报 237.4.3.1 纳税人申报 237.4.3.1.1 正式申报主要流程 237.4.3.1.2 正式申报相关要求 247.4.3.2 税务机关受理 257.4.3.3 税务机关审核 267.4.3.4 税务机关反馈 267.5 “免抵退”税计算 277.5.1 免抵退税额的计算 277.5.2 进料加工进口料件组成计税价格的确认 287.5.3 申报数据的调整 28第III章 外贸企业出口货物退（免）税 298 外贸企业业务及政策（读本B） 298.

24、1 申报流程 298.2 免退税的概念 298.3 申报凭证 308.4 出口货物 “免、退”税申报 308.4.1 退免税的预申报 308.4.1.1 预申报 308.4.1.2 预审核 318.4.2 正式申报 328.4.2.1 正式申报 328.4.2.2 税务机关受理 358.4.2.3 税务机关审核 358.5 出口货物增值税的计算 398.5.1 一般贸易出口货物应退增值税的计算 398.5.2 从小规模纳税人购进货物出口退增值税的计算 398.5.3 外贸企业委托生产企业加工出口货物退税的计算 398.5.4 进料加工复出口货物退增值税的计算 398.5.4.1 外贸企业作价加工复出口货物退税计算 398.5.4.2 进口料件采取委托加工方式复出口 408.6 出口应税消费品应退税的计算 418.7 关于外贸企业新版退税管理系统中关联号的录入规则 428.8 出口退税进货分批申报单使用管理要求 43第IV章 小规模纳税人出口退（免）税 449 小规模纳税人业务及政策（读本C） 449.1 政策依据 449.2 小规模纳税人范围 459.3 免税的概念 469.4 免税额计算 47第七部分 2011年1-6月政策汇编（附光盘） .