中小企业贷款难的原因及对策分析.docx

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中小企业贷款难的原因及对策分析

毕业设计报告（论文）

题目：

我国中小企业贷款难的原因及对策分析

所属系经济管理系

专业会计学

学号03408213

姓　　名邱亚男

指导教师曹卉宇

起讫日期2011.4---2011.5

设计地点东南大学成贤学院

东南大学成贤学院毕业设计报告（论文）

诚信承诺

本人承诺所呈交的毕业设计报告（论文）及取得的成果是在导师指导下完成，引用他人成果的部分均已列出参考文献。

如论文涉及任何知识产权纠纷，本人将承担一切责任。

学生签名：

日　　期：

我国中小企业贷款难的原因及对策分析

摘要

本文就中小企业贷款问题进行剖析。

随着经济的不断发展，经济结构的不断改变，中小企业如雨后春笋般发展起来。

中小企业因规模小、经营方式灵活，已然成为经济发展的重要支柱，成为GDP增长的主要动力。

然而中小企业同样面临着很多的困扰，比如法律规章制度的限制，专业人才的缺乏等等，但是贷款难或是融资难往往是阻碍中小企业发展的主要因素。

本文从中小企业的发展及在经济发展中的作用，中小企业面临的困境结合目前商业银行在中小企业贷款业务方面的开展进行分析，针对所得出的结论提出相应解决办法。

同时以我国银行独具特色的中小企业贷款业务做为实例，展现中小企业贷款业务的巨大前景。

关键词：

中小企业；贷款；融资

Chinasmallandmediumenterpriseloandifficultreasonandcountermeasureanalysis

Abstract

Inseriousanalysiscausesloanstovariouscausesandcontradictiononthebasis，fromourcountrysmallandmedium-sizedenterpriseandbankloanstwoangletoundertakemorecomprehensiveanalysis，andproposedthecorrespondingcountermeasure.Thispaperanalyzestheproblemsofmediumandsmallbusinessloan.Withthecontinuousdevelopmentoftheeconomy，theeconomicstructurechanging，suchasbambooshootsafteraspringrainriseslikethedevelopmentofsmallandmedium-sizedenterprises.Thesmallandmedium-sizedenterprisebecauseofsmallsize，flexiblemodeofoperation，alreadybecametheimportantpillarofeconomicdevelopment，becomethemaindriverofGDPgrowth.However，smallandmediumenterprisesalsofacemanyproblems，suchasthelegalrulesandregulationsoftheconstraints，thelackofprofessionalsandsoon，buttheloansorfinancingisoftenhinderedthedevelopmentofsmallandmedium-sizedenterprisesarethemainfactors.Thisarticlefromthesmallandmedium-sizedenterprisedevelopmentandtheroleineconomicdevelopment，difficultiesfacedbysmallandmediumenterprisesincombinationofthecommercialbankinthesmallandmedium-sizedenterpriseloanbusinesshascarriedoutanalysis，accordingtotheconclusionsandputsforwardthecorrespondingsolution.Atthesametime，theChinesebankspecialloanstosmallandmediumenterprisesbusinessasexamples，showgreatprospectforSMEcreditbusiness.

Keywords:

Smallandmediumenterprisesloan；financing；

目录

摘要I

AbstractII

前言1

第一章引言2

1.1选题背景与研究意义2

1.2研究思路与内容2

第二章文献综述3

第三章我国中小企业贷款现状分析5

3.1中小企业概况5

3.2银行方面5

3.3中小企业方面7

3.3.1中小企业成长的不确定性7

3.3.2信息不对称7

3.3.3风险覆盖不足7

3.3.4服务有效性不足7

第四章中小企业贷款难的主要原因分析8

4.1中小企业贷款风险大8

4.1.1中小企业内部治理结构不完善8

4.1.2中小企业的经营管理不规范8

4.1.3贷款抵押担保难8

4.2银行方面的原因8

4.2.1银行内部管理制度不利于中小企业贷款8

4.2.2商业银行贷款程序冗长，效率低下9

4.3管理机构对中小企业的贷款的扶持政策不到位9

4.4商业银行激励与约束机制安排不对称9

第五章改善中小企业贷款难现状的建议10

5.1中小企业自身改善管理10

5.2中小企业自身素质提升10

5.3规范和壮大中小企业的信用担保机构10

5.4改善银行内部管理11

5.5改进中小企业贷款流程，提高贷款效率11

5.6完善中小企业信贷扶持政策，促进中小企业信贷机构发展11

5.7完善激励约束机制，提高对于中小企业贷款的积极性12

结论13

参考文献14

致谢16

前言

当前，我国中小企业的数量已超过1000万家，实现利税占全部企业利税的40%左右，提供了约占全社会75%的就业机会，已经成为我国国民经济体系中最重要的组成部分。

从2010年第四季度银行全面银根紧缩以来，我国的中小企业面临着劳动力成本上涨、原材料价格上涨、融资困难和人民币升值等“四座大山”，特别是受“消极借款人/消极贷款人”的影响，导致了我国中小企业存在贷款难的现象，进而导致了我国许多中小企业的资金链紧绷甚至断裂，严重的导致了我国大量中小企业经营困难甚至倒闭的危险。

中小企业融资渠道萎缩和贷款困难，已成为保持经济可持续发展的一个焦点问题，探讨和破解中小企业与银行“消极贷款”的问题，对于推动我国中小企业健康发展、促进社会就业、发展经济具有重要的意义。

第一章引言

1.1选题背景与研究意义

改革开放以来，国民经济得到空前发展，其中个体私营企业发展迅速，已经成为我国国民经济的重要组成部门。

据不完全统计，全国中小企业约为980万户，个体工商户2900万户，占全国企业的99%，为GDP提供60%的贡献，解决80%的城乡就业，税收占比超过50%，出口贡献达到70%以上。

但是，在中小企业高速发展的同时，中小企业融资难的问题仍然未能有效解决。

据调查显示，自有资金占经营资本80%的中小企业仅占3成，38%的企业在经营周转中资金缺口在1000万元以上，中小企业发展的重要地位与其得到的融资支持不想匹配。

中小企业是我国国民经济的重要组成部分。

而我国商业银行尤其是国有四大商业银行对大型企业的贷款占很大比重，对中小企业贷款比重较低。

而大型企业的资金需求量毕竟有限，随着经济周期的轮转及许多中小企业的经营问题的暴露，其风险也逐渐显露，商业银行已逐渐认识到追逐对大型企业贷款小司一能成为永远的救命稻草，而银行的存贷差在逐步扩大，必须开拓新的资个投放途径，银行对大企业的激烈竞争也使得银行处于明显劣势地位，对大企业的贷款往往是按最优惠利率发放而且还要付出不非的公关和维护费用。

而对中小企业来说，受制于政策的限制，其融资渠道相当匿乏，对银行贷款有很强的依赖性。

不过由于银行尤其是国有银行的大企业战略及多数中小企业的风险高，银行对中小企业惜贷严重，对中小企业贷款余额占总贷款余额不到10%，与中小企业在国民经济的贡献相差甚远。

本文的研究目的是通过对各个方面因素的深入探讨，找出问题所在，明确商业银行目前对中小企业贷款的可操作性，提出新的操作思路、建议和方案，并提出商业银行末来的工作重点，以更好地解决商业银行对中小企业贷款难的问题，促进银行、中小企业的双赢以及国民经济的持续发展。

1.2研究思路与内容

本文写作思路在于从中小企业融资现状出发，抓住造成中小企业融资难问题的原因所在。

信息不对称是银行规避信贷风险、缺少对中小企业融资的主要因素。

通过对中小企业贷款难的银行管理调查，结合批量授信的理念，充分发挥银行的风险规避作用。

本文通过研究银行和企业的双面影响因素，分析企业贷款的基础理论在实践中的运用。

本文首先通过对目前商业银行对中小企业贷款难的原因进行分析，以对中小企业贷款难现状分析为切入点，找出商业银行认识上的误区，然后通过理论分析与统计数据分析，定性分析与定量分析相结合，排除贷款难中的误区，找出难点的真正所在及目前通过商业银行自身的努力加以克服的难点，证明目前商业银行对中小企业贷款的可操作性，最后借鉴国内外的成功经验并结合我国的现实情况，总结出适合我国商业银行的中小企业贷款策略和操作方案，为今后中小企业在贷款难问题上能够有所改善，使中小企业能够健康成为，为经济发展注入新的活力。

第二章文献综述

对于中小企业贷款难这个问题，国内外文献较为丰富，但大多集中于对中小企业风险的研究并将原因归结于此，对银行如何防范和降低信贷过程中的风险有不少有价值的研究，对银行自身存在的认识上及经营管理机制上的问题深入研究得很少。

银行对企业的贷款过程中总是存在信息不对称的情况，银行和中小企业在贷款的各个环节必然进行博弈分析以决定自己的行为。

张秀珍《中小企业融资难的原因及对策》（2009）运用博弈论和概率论对银企双方一在贷款申请、收回、重复贷款过程中的行为进行了分析，并对中小企业提出了风险有高、低的简单分类。

王金良，李建军《从银行管理文化角度透视中小企业贷款难现象》（2010）认为在静态博弈的条件下，中小企业广泛的信用行为受中小企业自身及商业银行的期望效用等因素的影响；在一次动态博弈中，中小企业有可能产生失信的机会主义行为；在无限重复博弈中，守信是中小企业的最优策略。

建立“中小企业经济档案”、“联合征信系统以及事后惩罚机制”是有效解决中小企业失信及商业银行对中小企业的惜贷行为的良好途径。

随着经济的不断发展，经济结构的不断改变，民营小企业如雨后春笋般发展，成为市场经济的主体之一；但困于金融供给等的不足，小企业的发展之路并不平坦。

目前，由于各方面的原因，小企业出现了贷款难的困境。

大金融机构不愿意为小企业提供融资服务。

银行对中小企业贷款不积极的一个重要原因是贷款风险的存在。

国内对银行应如何完善贷款风险评估，规避贷款风；介的研究比较深入，形成了一定的理论成果。

杨毅《中小企业融资中银行贷款的可获性——主要影响因素与地区差异》（2009）提出以主体构成、顺序决策为核心的团体激励机制将棘手的委托代理问题通过代理人选择的内部化转化为代理人的相互监督与选择问题，避免了银行由于信息不对称而导致的代理人选择的高成本解决中小企业信用及融资问题。

卢刚《对我省财政与金融支持中小企业发展情况的调查》（2009）提出银行对中小企业的风险评估应重视其管理者个人的信用品质。

杨欣欣《我国中小企业贷款难的成因及对策》（2009）提出应构建适合中小企业特点的商业银行信用评级体系，结合实例进行分析并提出银行应重视指标的设立及行业属性分析，以便银行客观准确地对中小企业进行风险评估。

蒋常红《银行中小企业贷款信用风险分析及管理研究》（2006）对于银行信用一评级融资技术进行较为详细的分析其中介绍的源自西方并经过富国银行实践检验的信用评分技术对我国银行评估中小企业信用有币要的借鉴下介川

国内银行内部经营管理机制陈旧，制约了银行向中小企业贷款，也阻碍了银行的发展。

不少学者对此进行了较为深入地研究，贾丽虹《我国中小企业融资问题探析》（2003）提到由于目前银行对风险管理的严格要求，银行经营者产生畏俱心理，因而缺乏主动性，但并没有做深入研究。

熊卫国《我国商业银行小企业贷款问题探讨》（2007）介绍了汇丰银行对贷款包括中小企业贷款的管理，着重介绍了银行注重对信贷经理个人而非分支机构的水平考核，并根据每位信贷经理的能力赋予相应的权利和责任。

对信贷风险的监督也进行了相关介绍。

通过上述贷款上述理论从不同角度对小企业贷款问题进行了剖析，小企业贷款难已经成为制约小企业健康发展的不利因素。

小企业贷款不仅是企业融资问题，还成为了社会经济发展的问题。

银行对中小企业贷款难的研究主要集中在对中小企业风险的分析。

认为银行之所以选择惜贷是因为中小企业的风险大，认可中小企业的风险大是主要原因，注重分析中小企业存在的问题及银行应如何识别、防范和降低对中小企业贷款的风险。

对银行自身存在的问题进行深入研究的很少，只有栗保森对银行管理体制僵化略有提及，陈坚结合香港银行发展的历程和经营方式为国内银行指出-些改革思路，对于贷款如何定价有几位学者进行过简单探讨，但总体来说，没有对商业银行存在的问题进行深入分析论证。

第三章我国中小企业贷款现状分析

3.1中小企业概况

中小企业一般是指规模较小或处于创业阶段的企业，包括规模在规定标准以下的法人企业和自然人企业。

2002年6月29日全国人大通过《中华人民共和国中小企业促进法》，对中小企业的标准进行了统一的规定。

属于中小企业标准的如下：

工业：

职工人数300人以下，销售额3000万无以下，资产总额4000万元以下的称为中小企业。

建筑业：

职工人数600人以下，销售额3000万无以下，资产总额4000万元以下的称为中小企业。

零售业：

职工人数500人以下，销售额15000万无以下的称为中小企业。

批发业：

职工人数100人以下，销售额3000万无以下的称为中小企业。

交通业：

职工人数500人以下，销售额3000万无以下的称为中小企业。

住宿、餐饮业：

职工人数400人以下，销售额3000万无以下的称为中小企业。

从上述数据可以明显看出，行业的差异性对中中小企业的划分标准也带来很大的不同。

对于工业企业及建筑业，有资产总额的要求，对于零售业、批发业、交通运输、住宿餐饮业等其它行业，并没有资产额的要求。

中小企业即使在当今世界上最发达的市场经济国家，也始终占有重要地位。

以美国为例：

在美国企业总数中，小型企业约占98％，所提供的产品和劳务的价值约占美国国民生产总值的45％，中小企业的就业人数也占全国就业总数的50％以上。

同样，中小企业在我国的经济生活中也占据着极其重要的地位，特别是随着中国经济的不断发展，中小企业已经变得越来越重要了。

第一、中小企业是经济持续增长的重要保障。

随着经济结构的改变，中小企业因自身规模小、经营灵活的特点，适应经济结构的改变，相对大企业而言更能适应经济环境。

从而使经济不断增长。

第二、中小企业是我国市场经济的主导力量。

中小企业数量多，分布广利于分散改革风险。

许多的改革都是在中小企业中进行试点，以此避免不必要的损失。

同时，中小企业能促进充足竞争，活跃市场，防止了垄断行为的发生，使经济充满活力。

第三、中小企业是增加就业、稳定社会的重要力量。

我国作为一个工业化水平较低，人口众多的发展中国家，在经济转轨时期，面临着巨大的就业压力。

非公有制的中小企业已成为吸纳城镇新增劳动力就业和公有制单位富余职工再就业的主要渠道。

总之，中小企业在国民经济中具有举足轻重、不可替代的地位和作用，尤其是在一个资金短缺、劳动力充足、处于较低发展阶段的国家中，更有明显的比较优势。

因此，中小企业对我国的经济发展具有特殊的重要意义。

3.2银行方面

银行不愿贷款给中小企业，所以较高的利率水平是中小企业贷款的重要特征。

贷款利率不仅要覆盖成本，包含银行的目标收益，还要能够有效覆盖风险。

因此，贷款价格的确定受很多因素影响，在中小企业贷款中，主要考虑贷款的管理成本高和风险较大两个因素。

贷款风险，即贷款预期损失大小是决定贷款价格水平的重要部分。

贷款风险的大小是用贷款损失率来衡量的。

贷款的损失率=贷款的违约率×（1-违约贷款回收率），银行根据贷款预期损失的大小收取风险溢价。

贷款的违约率越低，违约贷款回收率越高，则银行需要为弥补风险需要在贷款价格上增加的风险溢价就越少。

中小企业自身的特征决定了存在较高的贷款违约率：

中小企业规模较小，企业出现经营困难甚至倒闭的可能性更大；中小企业的财务管理规范度较低，银行与企业间信息不对称较为严重；中小企业对企业家的依赖度较高，增加了企业经营的关键人员风险。

同时，中小企业的特征也导致了贷款较低的违约贷款回收率：

由于资产实力不强，中小企业一般较难拥有充足的抵押物品，不能为贷款提供足额担保，银行无法在贷款违约时通过处置抵押物品而充分受偿。

因此，从中小企业贷款自身特征来讲，出于风险补偿的需要，收取较高的贷款价格是合理的，也是必须的。

中小企业由于金额较小，与大额贷款相比较，其单位金额的劳动力投入较多，单位管理成本较高。

因此，为弥补较高的管理成本，银行也必须收取较高的贷款利率水平。

中国人民银行决定，自2011年7月7日起上调金融机构人民币存贷款基准利率。

金融机构一年期存贷款基准利率分别上调0.25个百分点，其他各档次存贷款基准利率及个人住房公积金贷款利率相应调整（见附表）。

目前，我国银行对大部分的中小企业实行利率上浮，大部分中小企业贷款年化利率在10%左右甚至更高。

实际上，与世界水平相比，我国银行业存贷款利差惊人，在我国一笔交易银行可以轻松赚到至少300个基点的利差，是成熟市场的14倍。

根据对我国上市银行资金成本和盈利率的计算，我国银行年平均利差均接近4%，确实远远高于国际银行业利差水平。

如表一所示，我国贷款利率一直处于上升水平。

从上述分析我们可以发现，我国银行的中小企业贷款利率水平已经不低，银行已经获得了相对较高的利差收入水平。

表一我国央行近年调整利率时间

资料来源：

中国银监会

银行是否批准企业贷款取决于利息和抵押品价值的差额、抵押品价值、银行的审批成本、银行的融资利息和银行的评估准确率等因素。

具体来说，当抵押品价值和利息的差额越大，当银行的审批成本越小、抵押品价值越大、银行的融资利息越小和银行的评估准确率越高，都将会影响银行批准贷款的积极性，使得消极贷款人（银行）减少。

目前，我国小企业数已达到4700多万户，占全国企业总数的99.8%。

小企业创造的最终产品和服务的价值占国内生产总值的58%，生产的商品占社会销售额的59%，上缴税收占50.2%。

全国银行业金融机构的小企业贷款余额为53467.7亿元，比2006年初增加5396亿元，增幅为15.8%。

为鼓励商业银行做好小企业贷款，银监会在市场准入和结构布局上对表现出色的单位实行鼓励和优惠政策。

优惠政策包括：

对小企业贷款业务上表现出色的股份制商业银行，可以准予其增设机构和网点，扩大小企业贷款业务的成果；对在小企业贷款业务上表现出色的地方法人银行业金融机构，可以准予其跨区域增设机构和网点，以改进和提高对落后地区的小企业金融服务水平。

3.3中小企业方面

中小企业贷款难问题的存在也与中小企业自身的特点分不开，由于我国的中小企业起步晚，发展还不够完善，传统经营的模式还对企业有着很大的影响，导致中小企业对于银行贷款不了解、不熟悉，使得中小企业在资金方面始终受到限制，另一方面，有些中小企业也想贷款，但是由于自身对于贷款业务生疏，导致企业贷款成功率不高。

3.3.1中小企业成长的不确定性

中小企业经营规模小，抗风险能力差，市场的变化或国家政策的调整都会使中小企业经营出现波动，经营上出现很大的不确定性，这种不确定性会给银行贷款带来不利的影响，可能存在损失的风险。

3.3.2信息不对称

由于中小企业缺乏专业财务人员或是中小企业选择性安排家人或熟人担任财务人员，这些原因都会造成财务报表不规范，财务记录不完整等。

中小企业真实的财务信息与账面信息会出现大差异，反映在账面的企业销售收入、利润等指标与实际情况存在较大差异，而这些数据是银行籍以发放贷款和信用评级的重要依据。

所以银行不会轻易相信中小企业的财务报表。

3.3.3风险覆盖不足

风险覆盖不足有两个方面的原因，首先是信贷成本高，虽然中小企业的审查、审批和贷后检查工作比大中企业要简化，但必要的环节仍然不可缺少，在相对小的贷款额度情况下，银行的中小企业贷款需支付更高的单位货币管理成本。

其次是现有利率水平仍然偏低。

3.3.4服务有效性不足

中小企业融资需求上的一个重要特点就是“急”，这主要是因为中小企业赢得生存的一个重要途径是快速捕捉市场上出现的稍纵即逝的机会，这可从典当行、民间金融的兴隆和小额贷款公司筹建热中可见。

一些中小企业虽然可以从银行获得贷款，而且资金利率更低，但是还是选择从民间或典当行借贷，其选择理由就是这些融资渠道能够提供中小企业所需的更快的融资速度。

第四章中小企业贷款难的主要原因分析

4.1中小企业贷款风险大

中小企业贷款的高风险特征，是银行对中小企业贷款积极性不高的最重要原因。

随着国际金融危机的加剧，金融危机向实体经济蔓延的风险逐渐增大，欧美国家陷于较长时间的深度不景气的可能性大大增加，我国也很难摆脱这种环境。

我国国内的“四座大山”再加上全球金融危机的影响，将会使许多中小企业面临经营困难的危机，许多中小企业的“寒冬”正在到来。

从国内形势来讲，宏观经济周期正在下行，价格的增长放缓。

因此，银行对中小企业的发展前景预期比较悲观，采取审慎的惜贷政策成为银行规避经济周期风险的重要对策，具体原因如下：

4.1.1中小企业内部治理结构不完善

有的中小企业属于“家族式管理”，这些家族企业的内部关系以血缘、亲情这一天然的人际关系为依托，靠家庭观念来维系，家族企业的封闭和不规范性，使得中小企业在人力资源的引进方面具有排它性，缺乏高素质管理人才和相应的内外部监督管理机制；有的属于承包型经营机制，但形似而神非，企业生产经营随意性大，变化快，特别是部分中小企业财务制度不健全，账目不清，信息失真，这不仅直接造成企业经营管理混乱，经济效益低下，而且，往往导致银行评估技术失灵，给银行评级、授信以及贷款后期管理也带来一定的困难。

这种体制和治理机制方面的缺陷是商业银行不愿涉足的深层次原因之一。

4.1.2中小企业的经营管理不规范

经营机制落后，管理不善和较弱的责任约束，给企业从银行贷款带来了困难。

企业战略管理混乱，行业度较低且分散。

在企业技术，工艺落后，缺乏创新能力。

一定程度的分工，在组织生产上，仅在几个小范围或一个单一的生产分工，规模不经济的现象的在中小企业经常发生。