《投资项目后评价管理流程》.docx
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《投资项目后评价管理流程》
投资项目后评价管理流程
1，目的
2，适用范围
3，上游和参考文件
4，定义
5，职责
6，流程图
7，流程说明
7.1项目选择原则
7.2报告内容规定
8，附件
9，附录
投资项目后评价管理流程
1．目的
为了建立规范的投资项目后评价管理体系及投资经验反馈体系，完善投资闭环管理,根据国资委《中央企业固定资产投资项目后评价工作指南》和集团《投资项目后评价管理办法》的要求,特制定本流程。
2．适用范围
本办法适用于***太阳能开发有限公司决策授权范围内的新建、扩建、收并购的太阳能发电项目投资,包括光伏发电项目、光热发电项目及海外投资项目。
3．上游和参考文件
序号
文件类别
文件编码
文件名称
1
外来文件
国资发规划[2005]92号
《中央企业固定资产投资项目后评价工作指南》
2
集团文件
《集团投资项目后评价管理办法》
4．定义
投资项目后评价（全面后评价）：
对项目进行全面系统的回顾和评价；投资项目简易后评价：
相对于全面后评价而言，主要侧重于对投资项目的财务指标实现情况
进行评价。
首年：
从组件全部调试完成，全部上网开始的满一年为首年。
5.职责
5.1总经理部
（1）批准投资项目后评价实施方案；
（2）审核、审批《投资项目后评价报告》。
5.2技术经济研究中心
（1）制定投资项目后评价工作计划，并报集团公司批准；
（2）组织成立投资项目后评价工作小组；
（3）负责统筹编制《投资项目后评价报告》；
（4）补充、完善项目光资源、技术等相关评价内容。
（5）监督后评价报告的整改工作。
5.3分公司/项目公司
（1）编制《投资项目自我评价报告》,提交技术经济研究中心审核；
（2）配合后评价小组收集项目资料，配合后评价小组项目现场调研等相关工作；
（3）落实整改，并及时向技术经济研究中心备案。
5.4项目开发部
（1）审核《投资项目自我评价报告》中归口业务内容；
（2）补充完善项目开发文件、项目资质文件、项目审批文件、项目决策文件及决策模型、
开发移交工程文件，电力营销文件等。
5.5工程管理中心
（1）审核《投资项目自我评价报告》中归口业务内容；
（2）补充完善项目工程概（预）算执行、工程管理建设等相关评价内容。
（3）提供项目竣工结算（审核）报告等相关内容。
5.6生产运维部
（1）审核《投资项目自我评价报告》中归口业务内容；
（2）补充、审核首年发电小时数、首年发电量、首年上网电量以及运维管理情况等相关信
息；
（3）提供工程验收、移交生产报告
5.7计划财务部
（1）审核《投资项目自我评价报告》中归口业务内容；
（2）补充、审核项目投资资金实际来源及使用情况、实际经营成本、预计经营成本、运营
年度分公司/项目公司财务经营数据，（预）转增固定资产，提供项目决算报告等相关内容。
5.8合同商务部
（1）审核《投资项目自我评价报告》中归口业务内容；
（2）补充完善项目招标采购执行情况、合同管理情况、合同索赔及合同纠纷（若有）等相
关内容。
5.9安全质保部
（1）审核《投资项目自我评价报告》中归口业务内容；
（2）补充完善项目安质环评价等相关内容。
5.10监察审计部
（1）审核《投资项目自我评价报告》中归口业务内容；
（2）补充完善项目审计结果。
5.11法律事务部
（1）审核《投资项目自我评价报告》中归口业务内容；
（2）对项目的合法合规性、存在的法律风险等情况进行评价。
6.流程图
请见附件。
7.流程说明
7.1项目选择原则
（1）投产并稳定运行一年以上的投资项目，原则上应在项目投产后两年内完成；
（2）对于实施时间较长的项目，在未竣工（或投资未完成）前，可根据需要选择开展中间
评价；
（3）对于中途中止、转让、正在诉讼的项目，可能对项目是否能持续经营难以做出预测，
报经集团批准后可暂不纳入；
（4）原则上每个项目只开展一次后评价，对已完成评价的项目根据项目实际运营情况滚动
更新项目主要指标信息，酌情决定是否再次开展评价工作；
（5）没有开展后评价的项目原则上均需开展简易后评价；
（6）全面后评价、简易后评价均应出具投资后评价报告。
7.2报告内容规定
投资项目后评价内容包括项目全过程回顾；项目绩效和影响评价；项目目标实现程度和持续
能力评价；投资后评价结论和主要经验反馈。
7.2.1项目全过程回顾
项目全过程回顾包括项目决策阶段、项目准备阶段、项目实施阶段、项目投产运营阶段。
（1）项目决策阶段包括项目的投资评审过程、投资决策过程以及审批过程的效率性、合法合
规性；
（2）项目准备阶段包括概算执行情况以及分公司/项目公司签订EPC总包合同情况。
（3）项目实施阶段包括勘察设计、采购招投标（工程设计、工程建设、设备采购等）合同的
签订与执行、资金来源、融资方案、工程进度、投资完成情况、工程质量控制、资金支付和管
理等；
（4）项目投产运营阶段包括项目设计能力达标情况、经营和财务状况、运营管理情况等。
7.2.2项目绩效和影响评价
项目绩效和影响评价主要包括项目技术评价、项目经济性评价、内外部效益和影响评价、项
目管理评价。
（1）技术评价内容。
比较光资源决策值与实际值、比较设备设计参数与实际运行参数、比
较设计发电量与实际发电量，评价并分析相应差异与原因。
（2）项目经济性评价内容。
分析项目投资金额使用情况；重新测算项目财务指标、经济评
价指标、偿债能力指标等。
对项目经济指标进行前后对比，并分析差异原因。
（3）内外部效益和影响评价内容。
评价项目对公司的战略发展、资源掌控、品牌推广以及
与其他业务的协同作用等。
（4）项目管理评价内容。
评价项目管理体制与机制，项目管理水平等。
7.2.3可持续能力评价
可持续能力评价的主要内容包括利润指标、管理指标、技术指标以及其他。
（1）项目利润指标：
利润指标包括分析项目净利润、净资产收益率（ROE）、项目资本金内
部收益率（IRR）和项目经济增加值（EVA）与项目决策时的对比分析。
（2）项目管理指标：
管理指标包括分析项目总投资额、首年实际运营成本、首年故障率、
项目建设期与项目决策时的对比分析。
（3）项目技术指标：
技术指标主要指项目首年实际系统效率与项目决策时的对比分析。
（4）其他指标：
其他指标包括分析项目实际辐照值、利用小时数、首年实际发电量、限电
率等指标的对比分析。
7.2.4评价结论和主要经验反馈
后评价结论应明确项目投资目标的实现程度，认真总结经验教训，制定项目整改措施，及时
组织落实，整改要求及落实情况需向技术经济研究中心进行备案。
8.附件
1）投资项目后评价流程图
9.附录
1）后评价资料收集清单
2）辐照数据对比表
3）经营预算执行对比表
4）评价报告整改跟踪表
附件1：
投资项目后评价管理流程
附录1：
后评价资料收集表
表格编号：
版本:
1记录编号：
责任部门
资料清单
分公司/项目公司
一、开发类
1）项目备案（核准）文件、接入批复文件、环评文件、外部可行性研究评审意见；
2）项目开发移交工程文件；二、工程类1）工程管理大事记；
2）工程验收、移交生产报告；
3）工程竣工结算报告及相关资料；
4）工程竣工决算报告、审计报告及相关资料；三、财务类
1）实际投资总额、实际资金来源情况（贷款、资本金、其他）、建设期利息；
2）借款提款情况、实际借款利率；
3）实际年度运营成本及后续年度运营成本预计；
4）财务报表：
资产负债表、利润表（近两年）、现金流量表以及运营成本明细、建设期增值税进项税额明细表；5）电价回收情况：
脱硫电价、补贴电价、接网补贴电价回收情况；
6）固定资产清查报告。
四、技术及生产类
1）资源：
实际测光数据、首年利用小时数、首年发电量、首年上网电量；
2）系统效率、设备故障率、线损、限电率及其后续预测；
3）设备消缺情况、技改、备品备件和工器具管理情况；
4）组件清洗频率、组件清洗时间。
五、其他
1）设备采购合同台账（单独提供逆变器、组件采购合同）、招投标情况、
合同执行情况；2）安质环报告；
3）合法合规性报告
4）其他税收、补贴等优惠政策；
记录编码规则：
项目简称+两位流水号
附录2:
辐照数据对比表
表格编号：
版本:
1记录编号：
月份
可研值
实际值
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
记录编码规则：
项目简称+两位流水号
附录3
经营预算执行对比表
表格编号：
版本:
1记录编号：
科目
预算
实际值
外购动力费
送出线路维护及抢修、改造
生产建筑物和非生产设施维修费用
设备定期维修、事故抢修
设备技术监督费
材料费
组件清洗费
安全生产费
小计
职工薪酬
劳务支持费
小计
设备保险费
差旅费
业务招待费
办公费
通讯费
宣传费
咨询费
交通费
税费
后勤服务费
小计
可控成本
记录编码规则：
项目简称+两位流水号
附录4
评价报告整改跟踪表
表格编号：
版本:
1记录编号：
序号
报告中披露的问题
整改完成情况
整改完成时间
1
2
3
记录编码规则：
项目简称+两位流水号
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