固定资产管理细则与相关流程完整版.docx

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固定资产管理细则与相关流程完整版

固定资产管理办法细则

固定资产的分类

为方便固定资产的核算和管理，公司固定资产根据其经济用途和使用情况可以分为：

一、房屋类：

是指房屋、建筑物及其附属设施。

房屋包括办公用房，生产经营用房（物流配送中心）。

二、一般设备类：

是指办公和日常使用的通用性设备，包括电脑设备、办公家具等。

三、运输设备类：

是指轿车、货车、电瓶车等

四、通讯类：

是指、手机、卫星地面接收装置等设备；

五、办公类：

空调、复印机、电脑设备、传真机、打印机、点钞机、考勤机、保险箱等设备；

六、其他设备类：

是指不包括上述各项的设施、设备。

固定资产新增管理办法

固定资产新增流程如下：

一、申请报批：

公司各部门及各分公司增置固定资产的申报流程为：

需求部门经领导批准由部门资产管理员上报至资产分管部门（核定资产类别、配置及是否有闲置利用），分管资产部门确认需购买后发起系统采购流程，由采购部门进行采购。

二、购置：

对于确定需购买的固定资产，交采购部门根据申购信息的要求统一购置。

三、入库：

物品到货之后由申请部门、采购部门共同验收，对不需要安装的设备、工器具随即交付使用，并完成系统入库验收流程；对需要安装的设备经安装后，由购置部门会同使用部门、组织安装调试，并由资产分管部门现场监督，使用部门验收合格后，方可办理系统入库流程。

同时须将验收单及有关物品保修卡、说明书等技术资料妥善保管。

未经验收任何部门不得擅自使用。

四、固定资产编码建立：

对于新购的固定资产，资产分管部门根据相关实物登记台帐，建立固定资产档案，并根据资产编码原则进行编码，所编应贴在实物上（不宜贴的应作相应记录），资产分管部门对其进行统一管理。

五、出库及领用：

部门资管员于资产分管部门处验收物品无误之后登记备案并签字确认，基于“谁领用、谁保管”的原则，部门资管员分发至领用人时应登记备案由实际使用人签字后方可发放，同时进行部门台账及系统更新，自发放之日起一周内汇总上报资产分管部门进行台账更新。

领用人自领用之日起须承担设备使用的全部责任（包括丢失、人为损坏等）。

如果是部门公用物品，在落实到个人责任的同时部门领导也需承担相应的管理责任。

六、固定资产新增入库领用流程图：

固定资产调拨、转移管理办法

公司固定资产在原则上不得随意调拨、转移，确因人员变动等原因需要调拨、转移的，可以按以下几种情况处理。

一、部门内部固定资产调拨：

本部门内因人员变动或使用需求等原因的，至部门资管员处并抄送部门领导同意后，至部门资管员处办理相关调拨手续。

部门资管员及时上报资产分管部门进行台账更新。

二、跨部门之间固定资产调拨：

各部门之间的固定资产因人员变动等调拨应及时至资产分管部门处开具《资产调拨单》，由调出部门及调入部门资管员，分管资产管理部门共同签字确认之后方可凭调拨单进行资产调拨，操作系统及台账变动更新。

三、员工岗位调动：

员工有岗位调动需求的须在原部门或原工作地填写《拉扎斯网络科技（某）某调动审批表》至分管资产管理部门办理相关手续。

四、员工离职：

员工离职时须凭《员工离职表》至资产分管部门于资产退换或转移信息办理系统及台账相关流程，需做检测的资产由专业技术部门检测无误后才可办理。

退回资产作为闲置资产由相关资产分管部门备用。

五、公司总部与分公司之间的固定资产调拨：

公司总部与各分公司之间有资产调拨需求的，应先向相关资产分管部门提出申请，经确认同意后办理相应的调拨手续。

六、固定资产的借用：

公司固定资产原则上不允许作为私人用途借用，若遇特殊情况确实需要借用的，须填写《物品借用单》，报资产分管部门审核同意，并办理固定资产借用手续。

资产借用人（保管人）未经报批而擅自转移、拨借公司资产的，由资产分管部门根据事实情况上报公司，进行相应的处罚。

七、处罚：

公司固定资产的调拨、转移、借用都需经过资产分管部门确认并办理相关手续，未办理相关手续而私自对固定资产进行调拨、转移、借用的行为，一经核实，资产分管部门将根据事实情况上报公司进行相应的处罚。

固定资产调拨、转移流程图

一、资产异动流程图：

二、人员异动流程图：

公司部门内部资产调拨单

申请日期

申请部门

申请人

原使用资产编号

资产名称

原使用人签字

现使用资产编号

资产名称

现使用人签字

资产调拨原因

经办人：

经办日期：

表1：

《内部资产调拨单》

拉扎斯网络科技（某）某

资产调拨单

调出部门：

调入部门：

年月日

资产编号

名称

规格型号

单位

数量

金额

附件

备注

资产部门

财务部门

调出部门

调入部门

经办人

经办人

经办人

经办人

表2：

《资产调拨单》

三、资产借用流程图：

拉扎斯网络科技（某）某

物品借用单

申请日期

申请部门

申请人

物品名称

资产编号

物品配件

借用数量

借用原因：

部门主管

集团行政部

总裁意见

说明：

1、本人在借用时已验收借用物品，并确认借用物品完好。

2、在借用期间本人承担该借用物品的一切责任，如发生人为损坏或遗失，由本人负责赔偿。

3、因以上各种原因产生的罚款，均同意从本人工资中扣除。

表3：

《物品借用单》

物品借用责任书

（一）借物品情况说明：

1、物品名称：

、资产编号：

。

2、购买日期：

、购买金额：

。

3、借用日期：

、预计归还日期：

。

（二）租借责任：

一、租借人应该在约定的归还日期前归还租借物品，逾期以人民币100元/天计算违约金。

二、租借人在租借期间应确保租借物品的完好无损，归还时行政部将对物品进行检查，如发现有损坏情况则按下列几种情况处理：

1、人为因素损坏的

a.因使用者使用不当引起损坏的但可以维修的

处理办法：

一般情况由使用者自行拿去维修，维修费用由使用者自理；如果需拿去特约维修部进行修理的，也可以由采购科同事代为送去，维修费用由使用者自理。

b.因使用者使用不当引起损坏，经专业维修部门鉴定无法维修或是维修费用过高的

处理办法：

资产损坏后本着节约成本的原则一般都尽量维修，如果实在是无法维修，经专业部门出具鉴定单据后交由行政部领导审核，由财务部出具该资产的使用年限及折旧金额，按实际赔偿；若是该物品维修费用过高（高于实际折旧价值），经采购部门确认上报行政部领导后，按实际折旧价值进行赔偿。

2、因使用者保管不当遗失的

处理办法：

因使用者保管不当在使用过程中遗失资产的，上报行政部领导，由财务部出具该物品的使用年限及折旧金额，按实际赔偿。

（三）特别说明：

1、设备本身自然损坏的经专业部门鉴定确认后由公司出资维修。

2、租借物（数码相机，录音笔等音、相类产品）中所含工作性资料由租借人自行保管，物品归还后行政部将予以清除，以方便下一租借者使用。

届时资料遗失行政部将不承担任何责任。

（四）违约责任及赔偿方式：

1、租借者在使用前请先仔细阅读该责任书，在租赁期间一旦发生上述问题，将由责任书所约定的条款进行理赔。

2、发生理赔费用时一般以现金方式结算，也可从工资中直接扣除。

本人已详细阅读以上内容并愿承担上述租借责任！

出借方：

（签字或盖章）借用方：

（签字或盖章）

日期：

日期：

物品租借责任书

（二）借物品情况说明：

1、物品名称：

、资产编号：

。

2、购买日期：

、购买金额：

。

3、借用日期：

、预计归还日期：

。

（二）租借责任：

一、租借人应该在约定的归还日期前归还租借物品，逾期以人民币100元/天计算违约金。

二、租借人在租借期间应确保租借物品的完好无损，归还时行政部将对物品进行检查，如发现有损坏情况则按下列几种情况处理：

3、人为因素损坏的

a.因使用者使用不当引起损坏的但可以维修的

处理办法：

一般情况由使用者自行拿去维修，维修费用由使用者自理；如果需拿去特约维修部进行修理的，也可以由采购科同事代为送去，维修费用由使用者自理。

b.因使用者使用不当引起损坏，经专业维修部门鉴定无法维修或是维修费用过高的

处理办法：

资产损坏后本着节约成本的原则一般都尽量维修，如果实在是无法维修，经专业部门出具鉴定单据后交由行政部领导审核，由财务部出具该资产的使用年限及折旧金额，按实际赔偿；若是该物品维修费用过高（高于实际折旧价值），经采购部门确认上报行政部领导后，按实际折旧价值进行赔偿。

4、因使用者保管不当遗失的

处理办法：

因使用者保管不当在使用过程中遗失资产的，上报行政部领导，由财务部出具该物品的使用年限及折旧金额，按实际赔偿。

（三）特别说明：

3、设备本身自然损坏的经专业部门鉴定确认后由公司出资维修。

4、租借物（数码相机，录音笔等音、相类产品）中所含工作性资料由租借人自行保管，物品归还后行政部将予以清除，以方便下一租借者使用。

届时资料遗失行政部将不承担任何责任。

（四）违约责任及赔偿方式：

3、租借者在使用前请先仔细阅读该责任书，在租赁期间一旦发生上述问题，将由责任书所约定的条款进行理赔。

4、发生理赔费用时一般以现金方式结算，也可从工资中直接扣除。

本人已详细阅读以上内容并愿承担上述租借责任！

表4：

《物品借用责任书》

电脑类设备异动管理办法

为了及时、有效控制公司因人员异动而发生电脑类设备的转移，避免出现电脑类设备的闲置和流失，特制定本管理办法。

一、人员调动：

凭《人员调动申请表》办理以下手续。

1、设备留用：

原部门如有继续使用该电脑设备需求的，凭分管资产管理部门开具的《内部资产调拨单》，至IT技术部办理电脑移机手续

2、设备回收：

原部门无继续使用该电脑设备需求的，相关人员需至分管资产管理部门确认该电脑设备的相关信息，然后由IT技术部对其进行检验。

检验合格后由IT技术部开具验收合格证明，凭《验收单》将物品退回资产仓，电脑设备交接完毕后，分管资产管理部门方可办理相关手续

二、人员离职：

凭《人员离职表》办理以下相关手续。

1、设备留用：

原则上离职人员的电脑设备需全部收回，原部门如有继续使用该电脑设备需求的，相关人员至部门资管员处开具入库单，同时由部门资管员上报分管资产管理部门，系统中办理相关流程转移至部门资管员名下，至IT技术部办理电脑移机手续并将电脑归还至部门资管员处。

2、设备回收：

离职人员至分管资产管理部门确认该电脑设备的相关信息，然后由IT技术部对其进行检验。

检验合格后由信息技术部开具验收合格证明，凭《验收单》将物品退回资产仓，电脑设备交接完毕后，分管资产管理部门方可办理相关离职手续。

三、电脑设备的领用，应先至IT技术部开具《计算机设备领用单》，由IT技术部确认资产，申请人凭《计算机设备领用单》至分管资产管理部门办理

四、处罚：

公司电脑设备的异动都需经过分管资产管理部门确认和IT技术部的检验才能办理相关手续，未办理相关手续而私自对电脑类设备进行调拨、转移、借用的行为，一经核实，资产管理科将根据事实情况上报公司进行相应的处罚。

IT类设备异动管理流程图

IT类设备领用流程图

电脑设备验收单

原使用人

原属部门

设备名称

型号

资产编号

设备号

1

2

3

鉴定项目（IT技术部填写）

各项性能：

外观：

内部硬件：

附件：

检验人

日期

表5：

《电脑设备验收单》

固定资产维护、保养管理办法

一、使用部门对于服务器等技术设备等，要建立管理档案，确定专人管理。

设备归口部门应具体地制定各类固定资产的技术管理制度，组织专门技术人员负责定期的