内控合规管理岗位资格考试单选题.docx
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内控合规管理岗位资格考试单选题
1．开始将控制环境作为一项重要的控制要素的发展阶段是（C）。
A．内部牵制阶段B．内部控制制度阶段
C．内部控制结构阶段D．内部控制整体框架阶段
2．下列不属于COSO委员会《内部控制——整体框架》中规定的内部控制目标的是：
（D）。
A．财务报告的可靠性B．发展的效果和效率
C．相关法律法规的遵循D．企业利润的快速增长
3．关于《企业内部控制基本规范》表述错误的是：
（D）。
A．建立了内部控制的总体框架和基本要求
B．明确了内控建设的目标、原则及构成要素
C．在企业内部控制规范体系中处于最高层次，起统领作用
D．由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部门于2006年联合发布
4．根据五部委《企业内部控制基本规范》，内部控制的最终目标是：
（D）。
A．保证企业资产安全B．保证财务报告及相关信息真实完整
C．提高经营效率和效果D．促进企业实现发展战略
5．关于内部控制与提高经营效率效果的关系，错误的是：
（A）。
A．企业建立和实施内部控制制约了经营效率效果的提高
B．内部控制建设要能够有效促进经营效率和效果的提升，既不能失控，也不要控制过度
C．两者是是协调一致的
D．忽视控制的经营管理，将可能导致重大风险的发生，从而降低经营效率效果
6．根据《企业内部控制基本规范》，下列不属于内部控制原则的是：
（B）。
A．全面性原则B．合法性原则C．制衡性原则D．重要性原则
7．集中力量加强对高风险领域的控制，体现了内部控制的原则是：
（D）。
A．全面性原则B．成本效益原则C．制衡性原则D．重要性原则
8．对不相容职务进行分离，体现了内部控制的原则是：
（C）。
A．全面性原则B．成本效益原则C．制衡性原则D．重要性原则
9．根据内外部环境的变化，与时俱进，因地制宜，不断改进和完善内部控制，体现了内部控制的原则是：
（A）。
A．适应性原则B．成本效益原则C．制衡性原则D．重要性原则
10．根据规模大小和具体经营管理情况设计和执行内部控制，既要考虑设计的经济性，又要考虑执行的效益性，体现了内部控制的原则是：
（B）。
A．适应性原则B．成本效益原则C．制衡性原则D．重要性原则
11．将相关控制渗透到决策、执行、监督等各个管理环节，体现了内部控制的原则是：
（B）。
A．适应性原则B．全面性原则C．制衡性原则D．重要性原则
12．以下不属于内部控制要素的是：
（A）。
A．外部环境B．风险评估C．控制活动D．内部监督
13．企业文化属于内部控制五要素中的：
（A）。
A．内部环境B．风险评估C．控制活动D．内部监督
14．治理结构属于内部控制五要素中的：
（C）。
A．控制活动B．风险评估C．内部环境D．内部监督
15．不相容职务分离属于内部控制五要素中的：
（C）。
A．内部环境B．风险评估C．控制活动D．内部监督
16．授权审批属于内部控制五要素中的：
（C）。
A．内部环境B．风险评估C．控制活动D．内部监督
17．内部控制评价属于内部控制五要素中的：
（D）。
A．内部环境B．风险评估C．控制活动D．内部监督
18．农业银行近年来开展的案件风险排查属于内部控制五要素中的：
（D）。
A．内部环境B．风险评估C．控制活动D．内部监督
19．反舞弊属于内部控制五要素中的：
（B）。
A．内部环境B．信息与沟通C．控制活动D．内部监督
20．定期对固定资产进行盘点并与账目进行核对，属于内部控制五要素中的：
（C）。
A．内部环境B．信息与沟通C．控制活动D．内部监督
21．公司内部开展的绩效考评属于内部控制五要素中的：
（B）。
A．内部环境B．控制活动C．信息与沟通D．内部监督
22．我国首次将内部控制结构划分为控制环境、会计系统和控制程序三个要素的是：
（B）。
A．1986年颁布的《会计基础工作规范》
B．1996年颁布的《独立审计准则第9号——内部控制和审计风险》
C．1999年修订的《会计法》
D．2001年颁布的《内部会计控制规范——基本规范》
23．2013年，COSO委员会再次更新内控框架,关于新框架表述错误的是：
（D）。
A．新框架并没有改变1992年旧框架关于内部控制的基本概念和核心内容
B．新框架对旧框架的原则、目标等概念和指引进行了更新和改进
C．新框架反映了近年来企业经营环境的演变、监管机构的要求和其他利益相关者的期望
D．新框架相比旧框架的五要素，提出了八要素
24．标志着适应我国实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系基本建成的是：
（C）。
A．《商业银行内部控制指引》的颁布实施
B．《独立审计准则第9号——内部控制和审计风险》的颁布实施
C．《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的颁布实施
D．《内部会计控制规范——基本规范》等7项内部会计控制规范的颁布实施
25．2008年我国颁布的《企业内部控制基本规范》将内部控制定义为“由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
”，关于该定义的理解，不准确的是：
（C）。
A．强调了企业领导者特别是董事会、监事会和高级管理层在建立与实施内部控制中的重要作用
B．明确了内部控制是全体员工的共同责任
C．内部控制要求全体员工被动地遵守内部控制相关规定
D．覆盖所有业务、产品和环节，是全过程控制
26．确保经营管理符合外部监管部门监管要求，免于监管处罚，属于内部控制目标中的：
（A）。
A．保证企业经营管理合法合规
B．保证企业资产安全
C．保证财务报告及相关信息真实完整
D．提高经营效率和效果
27．关于内部环境的表述，错误的是：
（D）。
A．内部环境是影响、制约企业内部控制制度建立与执行的各种内部因素的总称
B．内部环境是企业实施内部控制的基础
C．内部环境包括企业治理结构、企业文化、人力资源政策等
D．内部环境不包括公司发展战略
28．农业银行近年来开展的管理活动中，属于内控环境的是：
（A）。
A．合规文化建设B．案件风险排查C．风险审计D．运营“三大集中”
29．农业银行近年来开展的管理活动中，不属于内部监督的是：
（B）。
A．案件风险排查B．企业文化建设C．年度内部控制评价D．条线尽职监督
30．农业银行近年来开展的管理活动中，属于信息沟通的是：
（D）。
A．案件风险排查B．企业文化建设C．年度内部控制评价D．信息系统建设
31．农业银行每年开展的授权和转授权，属于内部控制要素中的：
（B）。
A．内部环境B．控制活动C．风险评估D．内部监督
32．农业银行每年开展的内部控制评价，属于内部控制要素中的：
（D）。
A．内部环境B．控制活动C．风险评估D．内部监督
33．农业银行制定的发展战略规划，属于内部控制要素中的：
（A）。
A．内部环境B．控制活动C．风险评估D．内部监督
34．关于风险分析的表述，错误的是：
（A）。
A．主要采用定性分析的方法
B．按照严格规范的程序开展工作，确保风险分析结果的准确性
C．按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险
D．充分吸收专业人员，组成风险分析团队
35．企业风险识别过程中应关注各类风险因素，下列属于内部因素的是：
（D）。
A．经济形势B．法律变化C．科技进步D．运营管理
36．风险识别过程中应关注各类风险因素，下列属于外部因素的是：
（C）。
A．人力资源B．财务指标C．经济金融形势D．运营管理
37．下列不属于控制措施的是：
（C）。
A．不相容职务分离B．授权审批C．企业文化建设D．预算控制
38．下列职务可以由同一人担任的是：
（C）。
A．信贷调查与审查B．信贷审查与审批
C．信贷调查与贷后管理D．业务申请与审批
39．关于授权审批控制，表述不正确的是：
（D）。
A．要求企业各级人员必须经过适当的授权才能执行有关经济业务
B．对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制度
C．授权审批控制是企业内部控制的重要控制手段
D．授权审批控制属于事后控制
40．关于预算控制，表述错误的是：
（A）。
A．预算控制只涉及预算的制定，不包括预算的执行
B．预算控制以控制“偏差”为基础，监测实际与目标的差异，然后采取相应控制措施，达到控制目的
C．预算控制要求企业明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束
D．通过预算控制，使得经营目标转化为各部门、各岗位乃至各员工的具体行为目标
41．企业为其房产购买保险，属于：
（B）。
A．不相容职务分离控制B．财产保护控制C．预算控制D．运营分析控制
42．关于信息与沟通的表述，不正确的是：
（D）。
A．信息与沟通贯穿于内部控制体系的全过程
B．信息与沟通为内部控制有效运行提供信息保证
C．信息与沟通应借助信息技术提高效率效果
D．举报不属于信息与沟通的范畴
43．农业银行内控合规管理信息系统（ICCS）建设，属于内部控制要素中的：
（C）。
A．控制活动B．内部监督C．信息与沟通D．风险评估
44．检查发现某支行柜员既负责业务办理又负责业务授权，该行为违背：
（A）。
A．不相容职务分离控制B．会计系统控制C．绩效考核控制D．财产保护控制
45．某员工发现其上司超越权限向其交办的事项，该员工应该：
（C）。
A．按照上司要求办理
B．先按照上司要求办理，然后向上一级领导报告
C．有权拒绝办理，并向上一级领导报告
D．向其上司提示，提示无效后，按照上司要求办理
46.下列有关合规的说法正确的是（A）。
A．依法合规是企业内部控制的首要目标
B．合规管理重在事后监督
C．合规管理与审计监督无本质区别
D．合规管理是风险管理的核心
47.开启商业银行专业化合规管理阶段的标志性事件是（C）。
A．巴林银行倒闭
B．2008年全球金融危机
C．巴塞尔委员会发布《合规与银行内部合规部门》
D．水门事件
48.下面哪一项不是商业银行合规管理在国际上发展的背景因素（D）。
A．欧美银行业金融创新的不断涌现
B．全球化背景下，汇丰、花旗等跨国大银行的探索
C．巴林银行倒闭等一系列重大违规事件的发生
D．上海银行业2005年10月发起每年一届的合规年会
49.对中国银行界来讲，下列哪项制度是开展合规管理需要遵循的基本规范（B）。
A．《商业银行法》
B．《商业银行合规风险管理指引》
C．《银行业金融机构绩效考评监管指引》
D．《银行业金融机构案防工作办法》
50.银监会出台的哪一项制度中要求商业银行设立合规总监或指定一名高级管理人员负责本机构合规及案防工作（B）。
A．《商业银行合规风险管理指引》
B．《银行业金融机构案防工作办法》
C.《银行业金融机构绩效考评监管指引》
D．《银行业监督管理办法》
51.下列不属于合规管理部门职责范围的是（C）。
A．合规监测B．合规培训C．合规政策的制定D．合规管理计划的制定与执行
52.理念合规是指（A）。
A．主观上，思想意识上要主动合规
B．把合规要求制成标语口号和制度条文
C．给新员工进行合规培训
D．告诉员工违规行为要接受的处罚
53.制度合规主要是指（B）。
A．银行的内部制度中应有合规相关内容
B．商业银行内部整章建制时要遵循外部法律法规以及内部既有规章制度的规定，即制度层面的合规
C．银行开展经营活动必须有规可依
D．银行内部要设置专门的合规部门
54.执行合规主要是指（C）。
A．一线员工严格按照行内制度规定操作
B．合规人员对经营活动进行合规评估
C．商业银行经营管理活动与员工行为合乎规则，做到“知行合一”，即执行层面的合规
D．分行按照总行的考核指标要求开展经营
55.监事会的合规职责主要体现为（D）。
A．合规报告的审议审批B．合规风险的识别与报告
C．合规政策的审议审批D．监督董事会和高管层合规管理职责的履行
56.从风险管理的角度来看，对合规管理的下列说法中正确的是（A）。
A．合规管理是银行内部的一项核心风险管理活动
B．合规管理不适用风险管理的识别、监测与应对等技术方法
C．合规风险可以像市场、信用风险一样量化
D．合规风险与操作风险内涵相同
57.从行为管理的角度看，对合规管理的说法错误的的是（C）。
A．合规管理就是如何使商业银行的经营管理活动与法律、规则和准则相一致
B．合规管理需要解决的是如何使全体员工“不想违”、“不能违”、“不敢违”的问题
C．合规管理不需要研究人的行为特点
D．员工行为管理是合规管理不可忽视的领域
58.关于合规管理表述正确的是（A）。
A．合规管理是银行内部最具基础性的一项管理活动
B．合规管理只是专业合规部门的专业合规管理
C．合规管理不属于银行内部的风险管理活动
D．合规管理与内部控制相互独立，没有联系
59.合规管理的主要原则中不包括（D）。
A．合规人人有责B．合规从高层做起C．独立性原则D．成本效益原则
60.下面有关“合规人人有责”说法错误的是（C）。
A．合规人人有责原则体现了合规管理的全面性与全员性
B．合规人人有责，但各自的合规责任又是不同的
C．合规部门对银行内各机构各条线的合规性负首要责任
D．合规人人有责要求各负其责
61.下面对银行合规管理组织框架与职责表述中正确的是（A）。
A．董事会对全行经营活动的合规性负最终责任
B．在高管层的授权下，合规委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督
C．监事会代表董事会监督高管层合规管理职责的履行
D．高管层职责中不包括合规政策的制定
62.下面关于合规负责人和合规部门表述错误的是（B）。
A．合规负责人负责全面协调合规风险的识别和管理
B．合规负责人只需在特定事件出现时才向高管层提交合规风险评估报告
C．合规管理部门具体履行合规管理计划的制定与执行的职责
D．合规管理部门职责包括合规审核与合规培训等
63.下面有关“合规从高层做起”的内容错误的是（C）。
A．合规从高层做起是保障依法合规经营的重要原则
B．合规从高层做起体现的是行为管理理念
C．高层专指高级管理层
D．合规从高层做起对促进合规管理的效率效果、保障全员合规意义重大
64.关于合规管理“独立性原则”说法错误的是（D）。
A．独立性原则主要是针对合规部门和合规人员来讲的
B．专业化合规管理要求合规部门和人员保持相对的超脱性
C．合规部门和人员应避免可能导致利益冲突的事项
D．合规部门有经营决策权
65.关于合规管理与风险管理、审计等的关系，描述错误的是（B）。
A．合规管理与风险管理、内部控制、内部审计等目标都是为了保障商业银行稳健发展，达到经营目标
B．合规管理与风险管理、内部控制、内部审计等在工作对象与内容方面各自独立，没有交叉
C．合规管理贯穿商业银行经营管理的全过程，审计通常侧重于事后
D．合规的容忍度非常低，甚至是零容忍
66.商业银行合规管理的主要内容不包括（B）。
A．外规跟进B．司法解释C．合规培训D．合规监测
67.关于外规跟进，描述正确的是（C）。
A．外规跟进工作可以全部外包给外部中介机构
B．《商业银行合规风险管理指引》中对外规跟进未作要求
C．遵循外规是商业银行一切经营管理活动的前提与基础
D．外规跟进每年度开展即可，不需要持续性跟进
68.关于内规建设，描述错误的是（D）。
A．内规建设应当明确规章制度的制定流程
B．内规建设需要把握好激励与约束的关系，设计好具体的激励与约束措施和机制
C．内规建设要建立定期后续评估机制
D．内规建设首先需要外规内化，无须考虑机构自身特点，要全面内化
69.关于内规建设，表述正确的是（A）。
A．将规章制度中的关键合规点与具体的业务流程以及具体负责的部门、岗位和人员一一对应起来，即建立“合规矩阵”，对大型银行开展内规建设很有必要
B．内规建设应每年度进行维护保障，无须动态及时修订
C．内规建设在方便基层岗位人员操作执行的前提下可以不要求准确性
D．内规建设应坚持全面性，不用考虑机构经营特点
70.关于合规培训，描述正确的是（B）。
A．合规培训在合规管理内容里重要性低，可以选择性开展
B．做好合规培训对提升员工合规意识和合规执行力都可发挥重要作用
C．合规培训与合规文化建设无关
D．高管不需要参加合规培训
71.合规培训的内容，描述错误的是（C）。
A．合规培训包括对新入职员工进行的全面基础培训
B．合规培训包括对员工岗位变动进行的适应性培训
C．合规培训仅限于内部合规部门开展的培训活动
D．合规培训包括针对新业务新产品上线进行的培训
72.关于合规审查，描述错误的是（D）。
A．合规审查具体包括审查业务经营管理事项程序是否合规、要素是否齐全、条款有无瑕疵、与现有规则有无冲突等
B．合规审查依据的规则既包括外部相关法律法规，也包括内部既有制度规定等
C．新业务、新产品、新制度是合规审查的重点
D．合规审查时按照现有规则审查，在遇到新情况时必须突破现有规定要求
73.关于合规监测，描述错误的是（A）。
A．合规监测只需要在重大违规事件发生后进行以保证针对性强、效果好
B．合规监测可重点关注消费者投诉、异常交易等数据
C．合规监测应按照风险矩阵衡量合规风险发生的可能性和影响
D．合规监测需要运用风险管理、信息管理等理念与技术
74.关于合规检查，描述错误的是（B）。
A．合规检查是合规管理部门的重要职责之一
B．合规检查已经不是发现违规行为的重要手段了
C．合规检查是揭示合规隐患的重要手段
D．合规检查依据的是内外部规章制度与规定
75.关于整改纠偏（违规究责），描述错误的是（B）。
A．违规必究是合规管理必须坚持的重要理念
B．整改纠偏只包括违规错误的纠改和重大违规事件的惩处
C．对监督检查发现制度缺陷的修正也是整改纠偏的重要内容
D．对于违规行为和违规事件，需要区分违规性质和造成的影响及后果分类应对
76.关于合规报告，描述错误的是（C）。
A．合规报告的主体和对象以及报告的内容、方式、格式和频次要予以具体明确
B．合规报告反映了银行内部重要合规信息沟通的及时性与有效性
C．合规报告单指合规管理部门定期形成的一份书面格式报告
D．合规报告制度应该通过行内制度予以明确
77.下列关于外规与内规的理解，错误的是（C）。
A．合规首先要符合外规B．外规是内规建设的基础
C．所有的外规都有必要转化为内规D．内规的效力范围通常仅限于组织内部
78.关于合规的表述错误的是（B）。
A．合规就是商业银行的经营管理活动与法律、规则和准则相一致
B．合规是银行开展经营管理活动的最高要求，不需要一开始就做到
C．上市银行合规需要符合股票交易管理机构的特定规则
D.全球化运营的大型商业银行要遵循各分支机构驻在地的不同监管要求
79.关于创新与合规风险，描述错误的是（A）。
A．创新导致的合规风险总是负面的，风险极大
B．创新，在很大程度上就是要打破常规
C．创新面临的合规风险通常需要银行高管决策层和特定部门来进行战略部署与防范
D．创新带来的合规风险需要银行执行操作层做好合规执行与信息反馈
80.合规管理的相关概念表述中哪项内容不正确（B）。
A．合规管理是商业银行有效识别和管理合规风险，主动预防违规事件发生的动态过程和商业银行保障经营管理活动依法合规的一系列制度安排与方法措施的总和
B．合规管理是商业银行的一项核心风险管理活动，但与内部控制没有关系
C．合规管理分为合规部门的专业合规管理与非合规部门的合规管理
D．合规管理有动态化与日常化的特点
81.关于风险管理部门与合规管理部门的关系，表述正确的是（C）。
A．风险管理部门只需要专注于自身工作，无需考量合规问题
B．独立开展风险管理工作，不需要与合规部门沟通联系
C．风险管理部门需与合规管理部门建立协作机制
D．合规管理部门对风险管理部门的工作合规性负首要责任
82.关于合规管理与审计描述错误的是（C）。
A．合规管理与审计都是为了保障商业银行稳健发展
B．合规管理是审计的重要内容和监督对象
C．内部审计部门配合合规管理部门开展商业银行各项经营活动的合规性审计
D．合规管理贯穿商业银行经营管理全过程，而审计侧重于事后
83.关于合规管理的主要内容描述错误的是（A）。
A．合规管理的主要内容只涉及合规部门的合规
B．合规管理涵盖商业银行经营管理的各个层面
C．“立规”与“合规执行”是合规管理的两大重点
D．合规管理贯穿商业银行经营管理全过程
84.根据《商业银行合规风险管理指引》，外规跟进不包含哪项内容（C）。
A．持续性的关注外部法律、规则和准则的最新发展
B．正确理解法律、规则和准则的规定及精神
C．建设健全行内管理制度
D．准确把握其对商业银行经营管理的影响
85.以下哪个不是《银行业金融机构绩效考评监管指引》中的相关规定（A）。
A．合规经营类指标权重应高于风险管理类指标权重
B．坚持“合规引领”原则
C．商业银行绩效考评应突出合规经营和风险管理的重要性
D．合规经营类指标和风险管理类指标权重应明显高于其他类指标
86.以下哪个不是《银行业金融机构案防工作办法》中的相关规定（B）。
A．董事会应当下设合规委员会或相关专门委员会
B．在高管层下设立相关委员会，董事会下不用再设相关委员会
C．银行应设立一名合规总监负责本机构合规及案防工作
D．银行应指定一名高级管理人员负责本机构合规及案防工作
87.商业银行合规管理实践中提倡的“三个层面的合规”是指（A）。
A．理念层面制度层面执行层面B．制度层面业务层面工作层面
C．机构层面风险层面执行层面D．执行层面制度层面应用层面
88.合规管理计划的制定由下列哪个机构负责（D）。
A．董事会B．监事会C．合规负责人D．合规管理部门
89.合规政策的制定由下列哪个机构负责（B）。
A．董事会B．高管层C．监事会D．合规部门
90.以下哪个不属于合规管理部门的职责（C）。
A．合规计划的制定与执行B．合规审核C．合规性审计D．合规培训
91.合规管理部门的职责不包括（B）。
A．与监管机构保持日常工作联系B．合规部门的设置与人员配备
C．合规审核D．合规监测与评估
92.关于合规审查表述错误的是（A）。
A．合规审查是指根据合规人员的业务经验对管理事项进行符合性审核
B．合规审查具体包括程序是否合规、要素是否齐全、条款有无瑕疵，与现有规则有无冲突等等
C．对新业务、新产品和新制度的审查是合规审查的重点工作
D．合规审查的依据包括外规和内规
93.关于合规文化和企业文化的关系，正确的是（A）。
A．合规文化是企业文化的重要组成部分
B．合规文化与企业文化是并列的
C．合规文化包括企业文化
D．合规文化比企业文化重要
94.2010-2011年，农行总行前后赴一级分行开展了（B）。
A．员工行为守则教育活动B．合规文化暨案防制度宣讲活动
C．合规大讨论活动D．合规四必讲活动
95.农业银行的核心价值观
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