内控合规管理岗位资格考试单选题.docx

1、内控合规管理岗位资格考试单选题 1开始将控制环境作为一项重要的控制要素的发展阶段是（C ）。A内部牵制阶段 B内部控制制度阶段C内部控制结构阶段 D内部控制整体框架阶段2下列不属于COSO委员会内部控制整体框架中规定的内部控制目标的是：（D ）。A财务报告的可靠性 B发展的效果和效率C相关法律法规的遵循 D企业利润的快速增长3关于企业内部控制基本规范表述错误的是：（ D ）。A建立了内部控制的总体框架和基本要求B明确了内控建设的目标、原则及构成要素C在企业内部控制规范体系中处于最高层次，起统领作用D由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部门于2006年联合发布4根据五部委企业内部控制基本规

2、范，内部控制的最终目标是：（ D ）。A保证企业资产安全 B保证财务报告及相关信息真实完整C提高经营效率和效果 D促进企业实现发展战略5关于内部控制与提高经营效率效果的关系，错误的是：（ A ）。A企业建立和实施内部控制制约了经营效率效果的提高B内部控制建设要能够有效促进经营效率和效果的提升，既不能失控，也不要控制过度C两者是是协调一致的D忽视控制的经营管理，将可能导致重大风险的发生，从而降低经营效率效果6根据企业内部控制基本规范，下列不属于内部控制原则的是：（ B ）。A全面性原则 B合法性原则 C制衡性原则 D重要性原则7集中力量加强对高风险领域的控制，体现了内部控制的原则是：（ D ）。

3、A全面性原则 B成本效益原则 C制衡性原则 D重要性原则8对不相容职务进行分离，体现了内部控制的原则是：（C ）。A全面性原则 B成本效益原则 C制衡性原则 D重要性原则9根据内外部环境的变化，与时俱进，因地制宜，不断改进和完善内部控制，体现了内部控制的原则是：（ A ）。A适应性原则 B成本效益原则 C制衡性原则 D重要性原则10根据规模大小和具体经营管理情况设计和执行内部控制，既要考虑设计的经济性，又要考虑执行的效益性，体现了内部控制的原则是：（B ）。A适应性原则 B成本效益原则 C制衡性原则 D重要性原则11将相关控制渗透到决策、执行、监督等各个管理环节，体现了内部控制的原则是：（ B

4、 ）。A适应性原则 B全面性原则 C制衡性原则 D重要性原则12以下不属于内部控制要素的是：（A ）。A外部环境 B风险评估 C控制活动 D内部监督13企业文化属于内部控制五要素中的：（A ）。A内部环境B风险评估C控制活动D内部监督14治理结构属于内部控制五要素中的：（ C ）。A控制活动B风险评估C内部环境D内部监督15不相容职务分离属于内部控制五要素中的：（ C ）。A内部环境B风险评估C控制活动D内部监督16授权审批属于内部控制五要素中的：（ C ）。A内部环境B风险评估C控制活动D内部监督17内部控制评价属于内部控制五要素中的：（ D ）。A内部环境B风险评估C控制活动D内部监督18

5、农业银行近年来开展的案件风险排查属于内部控制五要素中的：（ D ）。A内部环境B风险评估C控制活动D内部监督19反舞弊属于内部控制五要素中的：（ B ）。A内部环境B信息与沟通C控制活动D内部监督20定期对固定资产进行盘点并与账目进行核对，属于内部控制五要素中的：（ C ）。A内部环境B信息与沟通C控制活动D内部监督21公司内部开展的绩效考评属于内部控制五要素中的：（ B ）。A内部环境B控制活动C信息与沟通D内部监督22我国首次将内部控制结构划分为控制环境、会计系统和控制程序三个要素的是：（ B ）。A1986年颁布的会计基础工作规范B1996年颁布的独立审计准则第9号内部控制和审计风险C1

6、999年修订的会计法D2001年颁布的内部会计控制规范基本规范232013年，COSO委员会再次更新内控框架,关于新框架表述错误的是：（ D ）。A新框架并没有改变1992年旧框架关于内部控制的基本概念和核心内容B新框架对旧框架的原则、目标等概念和指引进行了更新和改进C新框架反映了近年来企业经营环境的演变、监管机构的要求和其他利益相关者的期望D新框架相比旧框架的五要素，提出了八要素24标志着适应我国实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系基本建成的是：（ C ）。A商业银行内部控制指引的颁布实施B独立审计准则第9号内部控制和审计风险的颁布实施C企业内部控制基本规范和企业内部控制配套

7、指引的颁布实施D内部会计控制规范基本规范等7项内部会计控制规范的颁布实施252008年我国颁布的企业内部控制基本规范将内部控制定义为“由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。”，关于该定义的理解，不准确的是：（ C ）。A强调了企业领导者特别是董事会、监事会和高级管理层在建立与实施内部控制中的重要作用B明确了内部控制是全体员工的共同责任C内部控制要求全体员工被动地遵守内部控制相关规定D覆盖所有业务、产品和环节，是全过程控制26确保经营管理符合外部监管部门监管要求，免于监管处罚，属于内部控制目标中的：（ A ）。A保证企业经营管理合法合规B保证企业资产安全C保证财务

8、报告及相关信息真实完整D提高经营效率和效果27关于内部环境的表述，错误的是：（ D ）。A内部环境是影响、制约企业内部控制制度建立与执行的各种内部因素的总称B内部环境是企业实施内部控制的基础C内部环境包括企业治理结构、企业文化、人力资源政策等D内部环境不包括公司发展战略28农业银行近年来开展的管理活动中，属于内控环境的是：（ A ）。A合规文化建设B案件风险排查C风险审计D运营“三大集中”29农业银行近年来开展的管理活动中，不属于内部监督的是：（ B ）。A案件风险排查B企业文化建设C年度内部控制评价D条线尽职监督30农业银行近年来开展的管理活动中，属于信息沟通的是：（ D ）。A案件风险排查

9、B企业文化建设C年度内部控制评价D信息系统建设31农业银行每年开展的授权和转授权，属于内部控制要素中的：（ B ）。A内部环境B控制活动C风险评估D内部监督32农业银行每年开展的内部控制评价，属于内部控制要素中的：（ D ）。A内部环境B控制活动C风险评估D内部监督33农业银行制定的发展战略规划，属于内部控制要素中的：（ A ）。A内部环境B控制活动C风险评估D内部监督34关于风险分析的表述，错误的是：（ A ）。A主要采用定性分析的方法B按照严格规范的程序开展工作，确保风险分析结果的准确性C按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险D充分吸收

10、专业人员，组成风险分析团队35企业风险识别过程中应关注各类风险因素，下列属于内部因素的是：（ D ）。A经济形势B法律变化C科技进步D运营管理36风险识别过程中应关注各类风险因素，下列属于外部因素的是：（ C ）。A人力资源B财务指标C经济金融形势D运营管理37下列不属于控制措施的是：（ C ）。A不相容职务分离B授权审批C企业文化建设D预算控制38下列职务可以由同一人担任的是：（ C ）。A信贷调查与审查 B信贷审查与审批C信贷调查与贷后管理 D业务申请与审批39关于授权审批控制，表述不正确的是：（ D ）。A要求企业各级人员必须经过适当的授权才能执行有关经济业务B对于重大的业务和事项，应当

11、实行集体决策审批或者联签制度C授权审批控制是企业内部控制的重要控制手段D授权审批控制属于事后控制40关于预算控制，表述错误的是：（ A ）。A预算控制只涉及预算的制定，不包括预算的执行B预算控制以控制“偏差”为基础，监测实际与目标的差异，然后采取相应控制措施，达到控制目的C预算控制要求企业明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束D通过预算控制，使得经营目标转化为各部门、各岗位乃至各员工的具体行为目标41企业为其房产购买保险，属于：（ B ）。A不相容职务分离控制B财产保护控制C预算控制D运营分析控制42关于信息与沟通的表述，不正确的是：（ D ）

12、。A信息与沟通贯穿于内部控制体系的全过程B信息与沟通为内部控制有效运行提供信息保证C信息与沟通应借助信息技术提高效率效果D举报不属于信息与沟通的范畴43农业银行内控合规管理信息系统（ICCS）建设，属于内部控制要素中的：（ C ）。A控制活动B内部监督C信息与沟通D风险评估44检查发现某支行柜员既负责业务办理又负责业务授权，该行为违背：（ A ）。A不相容职务分离控制B会计系统控制C绩效考核控制D财产保护控制45某员工发现其上司超越权限向其交办的事项，该员工应该：（ C ）。A按照上司要求办理B先按照上司要求办理，然后向上一级领导报告C有权拒绝办理，并向上一级领导报告D向其上司提示，提示无效后

13、，按照上司要求办理46.下列有关合规的说法正确的是（ A ）。A依法合规是企业内部控制的首要目标B合规管理重在事后监督C合规管理与审计监督无本质区别D合规管理是风险管理的核心47.开启商业银行专业化合规管理阶段的标志性事件是（ C ）。A巴林银行倒闭B2008年全球金融危机C巴塞尔委员会发布合规与银行内部合规部门D水门事件48.下面哪一项不是商业银行合规管理在国际上发展的背景因素（ D ）。A欧美银行业金融创新的不断涌现B全球化背景下，汇丰、花旗等跨国大银行的探索C巴林银行倒闭等一系列重大违规事件的发生D上海银行业2005年10月发起每年一届的合规年会49.对中国银行界来讲，下列哪项制度是开展

14、合规管理需要遵循的基本规范（ B ）。A商业银行法B商业银行合规风险管理指引C银行业金融机构绩效考评监管指引D银行业金融机构案防工作办法50.银监会出台的哪一项制度中要求商业银行设立合规总监或指定一名高级管理人员负责本机构合规及案防工作（ B ）。A商业银行合规风险管理指引B银行业金融机构案防工作办法C.银行业金融机构绩效考评监管指引D银行业监督管理办法51.下列不属于合规管理部门职责范围的是（ C ）。A合规监测B合规培训C合规政策的制定D合规管理计划的制定与执行52.理念合规是指（ A ）。A主观上，思想意识上要主动合规B把合规要求制成标语口号和制度条文C给新员工进行合规培训D告诉员工违规

15、行为要接受的处罚53.制度合规主要是指（ B ）。A银行的内部制度中应有合规相关内容B商业银行内部整章建制时要遵循外部法律法规以及内部既有规章制度的规定，即制度层面的合规C银行开展经营活动必须有规可依D银行内部要设置专门的合规部门54.执行合规主要是指（ C ）。A一线员工严格按照行内制度规定操作B合规人员对经营活动进行合规评估C商业银行经营管理活动与员工行为合乎规则，做到“知行合一”，即执行层面的合规D分行按照总行的考核指标要求开展经营55.监事会的合规职责主要体现为（ D ）。A合规报告的审议审批 B合规风险的识别与报告C合规政策的审议审批 D监督董事会和高管层合规管理职责的履行56.从风

16、险管理的角度来看，对合规管理的下列说法中正确的是（A ）。A合规管理是银行内部的一项核心风险管理活动B合规管理不适用风险管理的识别、监测与应对等技术方法C合规风险可以像市场、信用风险一样量化D合规风险与操作风险内涵相同57.从行为管理的角度看，对合规管理的说法错误的的是（ C ）。A合规管理就是如何使商业银行的经营管理活动与法律、规则和准则相一致B合规管理需要解决的是如何使全体员工“不想违”、“不能违”、“不敢违”的问题C合规管理不需要研究人的行为特点D员工行为管理是合规管理不可忽视的领域58.关于合规管理表述正确的是（ A ）。A合规管理是银行内部最具基础性的一项管理活动B合规管理只是专业合

17、规部门的专业合规管理C合规管理不属于银行内部的风险管理活动D合规管理与内部控制相互独立，没有联系59.合规管理的主要原则中不包括（ D ）。A合规人人有责B合规从高层做起C独立性原则D成本效益原则60.下面有关“合规人人有责”说法错误的是（ C ）。A合规人人有责原则体现了合规管理的全面性与全员性B合规人人有责，但各自的合规责任又是不同的C合规部门对银行内各机构各条线的合规性负首要责任D合规人人有责要求各负其责61.下面对银行合规管理组织框架与职责表述中正确的是（ A ）。A董事会对全行经营活动的合规性负最终责任B在高管层的授权下，合规委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督C监事会代表董事会

18、监督高管层合规管理职责的履行D高管层职责中不包括合规政策的制定62.下面关于合规负责人和合规部门表述错误的是（ B ）。A合规负责人负责全面协调合规风险的识别和管理B合规负责人只需在特定事件出现时才向高管层提交合规风险评估报告C合规管理部门具体履行合规管理计划的制定与执行的职责D合规管理部门职责包括合规审核与合规培训等63.下面有关“合规从高层做起”的内容错误的是（ C ）。A合规从高层做起是保障依法合规经营的重要原则B合规从高层做起体现的是行为管理理念C高层专指高级管理层D合规从高层做起对促进合规管理的效率效果、保障全员合规意义重大64.关于合规管理“独立性原则”说法错误的是（ D ）。A独

19、立性原则主要是针对合规部门和合规人员来讲的B专业化合规管理要求合规部门和人员保持相对的超脱性C合规部门和人员应避免可能导致利益冲突的事项D合规部门有经营决策权65.关于合规管理与风险管理、审计等的关系，描述错误的是（ B ）。A合规管理与风险管理、内部控制、内部审计等目标都是为了保障商业银行稳健发展，达到经营目标B合规管理与风险管理、内部控制、内部审计等在工作对象与内容方面各自独立，没有交叉C合规管理贯穿商业银行经营管理的全过程，审计通常侧重于事后D合规的容忍度非常低，甚至是零容忍66.商业银行合规管理的主要内容不包括（ B ）。A外规跟进B司法解释C合规培训D合规监测67.关于外规跟进，描述

20、正确的是（ C ）。A外规跟进工作可以全部外包给外部中介机构B商业银行合规风险管理指引中对外规跟进未作要求C遵循外规是商业银行一切经营管理活动的前提与基础D外规跟进每年度开展即可，不需要持续性跟进68.关于内规建设，描述错误的是（ D ）。A内规建设应当明确规章制度的制定流程B内规建设需要把握好激励与约束的关系，设计好具体的激励与约束措施和机制C内规建设要建立定期后续评估机制D内规建设首先需要外规内化，无须考虑机构自身特点，要全面内化69.关于内规建设，表述正确的是（ A ）。A将规章制度中的关键合规点与具体的业务流程以及具体负责的部门、岗位和人员一一对应起来，即建立“合规矩阵”，对大型银行开

21、展内规建设很有必要B内规建设应每年度进行维护保障，无须动态及时修订C内规建设在方便基层岗位人员操作执行的前提下可以不要求准确性D内规建设应坚持全面性，不用考虑机构经营特点70.关于合规培训，描述正确的是（ B ）。A合规培训在合规管理内容里重要性低，可以选择性开展B做好合规培训对提升员工合规意识和合规执行力都可发挥重要作用C合规培训与合规文化建设无关D高管不需要参加合规培训71.合规培训的内容，描述错误的是（ C ）。A合规培训包括对新入职员工进行的全面基础培训B合规培训包括对员工岗位变动进行的适应性培训C合规培训仅限于内部合规部门开展的培训活动D合规培训包括针对新业务新产品上线进行的培训72

22、.关于合规审查，描述错误的是（ D ）。A合规审查具体包括审查业务经营管理事项程序是否合规、要素是否齐全、条款有无瑕疵、与现有规则有无冲突等B合规审查依据的规则既包括外部相关法律法规，也包括内部既有制度规定等C新业务、新产品、新制度是合规审查的重点D合规审查时按照现有规则审查，在遇到新情况时必须突破现有规定要求73.关于合规监测，描述错误的是（ A ）。A合规监测只需要在重大违规事件发生后进行以保证针对性强、效果好B合规监测可重点关注消费者投诉、异常交易等数据C合规监测应按照风险矩阵衡量合规风险发生的可能性和影响D合规监测需要运用风险管理、信息管理等理念与技术74.关于合规检查，描述错误的是（

23、 B ）。A合规检查是合规管理部门的重要职责之一B合规检查已经不是发现违规行为的重要手段了C合规检查是揭示合规隐患的重要手段D合规检查依据的是内外部规章制度与规定75.关于整改纠偏（违规究责），描述错误的是（ B ）。A违规必究是合规管理必须坚持的重要理念B整改纠偏只包括违规错误的纠改和重大违规事件的惩处C对监督检查发现制度缺陷的修正也是整改纠偏的重要内容D对于违规行为和违规事件，需要区分违规性质和造成的影响及后果分类应对76.关于合规报告，描述错误的是（ C ）。A合规报告的主体和对象以及报告的内容、方式、格式和频次要予以具体明确B合规报告反映了银行内部重要合规信息沟通的及时性与有效性C合规

24、报告单指合规管理部门定期形成的一份书面格式报告D合规报告制度应该通过行内制度予以明确77.下列关于外规与内规的理解，错误的是（ C ）。A合规首先要符合外规 B外规是内规建设的基础C所有的外规都有必要转化为内规D内规的效力范围通常仅限于组织内部78.关于合规的表述错误的是（ B ）。A合规就是商业银行的经营管理活动与法律、规则和准则相一致B合规是银行开展经营管理活动的最高要求，不需要一开始就做到C上市银行合规需要符合股票交易管理机构的特定规则D. 全球化运营的大型商业银行要遵循各分支机构驻在地的不同监管要求79.关于创新与合规风险，描述错误的是（ A ）。A创新导致的合规风险总是负面的，风险极

25、大B创新，在很大程度上就是要打破常规C创新面临的合规风险通常需要银行高管决策层和特定部门来进行战略部署与防范D创新带来的合规风险需要银行执行操作层做好合规执行与信息反馈80.合规管理的相关概念表述中哪项内容不正确（ B ）。A合规管理是商业银行有效识别和管理合规风险，主动预防违规事件发生的动态过程和商业银行保障经营管理活动依法合规的一系列制度安排与方法措施的总和B合规管理是商业银行的一项核心风险管理活动，但与内部控制没有关系C合规管理分为合规部门的专业合规管理与非合规部门的合规管理D合规管理有动态化与日常化的特点81.关于风险管理部门与合规管理部门的关系，表述正确的是（ C ）。A风险管理部门

26、只需要专注于自身工作，无需考量合规问题B独立开展风险管理工作，不需要与合规部门沟通联系C风险管理部门需与合规管理部门建立协作机制D合规管理部门对风险管理部门的工作合规性负首要责任82.关于合规管理与审计描述错误的是（ C ）。A合规管理与审计都是为了保障商业银行稳健发展B合规管理是审计的重要内容和监督对象C内部审计部门配合合规管理部门开展商业银行各项经营活动的合规性审计D合规管理贯穿商业银行经营管理全过程，而审计侧重于事后83.关于合规管理的主要内容描述错误的是（ A ）。A合规管理的主要内容只涉及合规部门的合规B合规管理涵盖商业银行经营管理的各个层面C“立规”与“合规执行”是合规管理的两大重

27、点D合规管理贯穿商业银行经营管理全过程84.根据商业银行合规风险管理指引，外规跟进不包含哪项内容（ C ）。A持续性的关注外部法律、规则和准则的最新发展B正确理解法律、规则和准则的规定及精神C建设健全行内管理制度D准确把握其对商业银行经营管理的影响85.以下哪个不是银行业金融机构绩效考评监管指引中的相关规定（ A ）。A合规经营类指标权重应高于风险管理类指标权重B坚持“合规引领”原则C商业银行绩效考评应突出合规经营和风险管理的重要性D合规经营类指标和风险管理类指标权重应明显高于其他类指标86.以下哪个不是银行业金融机构案防工作办法中的相关规定（ B ）。A董事会应当下设合规委员会或相关专门委员

28、会B在高管层下设立相关委员会，董事会下不用再设相关委员会C银行应设立一名合规总监负责本机构合规及案防工作D银行应指定一名高级管理人员负责本机构合规及案防工作87.商业银行合规管理实践中提倡的“三个层面的合规”是指（ A ）。A理念层面 制度层面 执行层面 B制度层面 业务层面 工作层面C机构层面 风险层面 执行层面 D执行层面 制度层面 应用层面88.合规管理计划的制定由下列哪个机构负责（ D ）。A董事会B监事会C合规负责人D合规管理部门89.合规政策的制定由下列哪个机构负责（ B ）。A董事会B高管层C监事会D合规部门90.以下哪个不属于合规管理部门的职责（C ）。A合规计划的制定与执行B

29、合规审核C合规性审计D合规培训91.合规管理部门的职责不包括（ B ）。A与监管机构保持日常工作联系 B合规部门的设置与人员配备C合规审核 D合规监测与评估92.关于合规审查表述错误的是（ A ）。A合规审查是指根据合规人员的业务经验对管理事项进行符合性审核B合规审查具体包括程序是否合规、要素是否齐全、条款有无瑕疵，与现有规则有无冲突等等C对新业务、新产品和新制度的审查是合规审查的重点工作D合规审查的依据包括外规和内规93.关于合规文化和企业文化的关系，正确的是（ A ）。A合规文化是企业文化的重要组成部分B合规文化与企业文化是并列的C合规文化包括企业文化D合规文化比企业文化重要94.2010-2011年，农行总行前后赴一级分行开展了（ B ）。A员工行为守则教育活动 B合规文化暨案防制度宣讲活动C合规大讨论活动 D合规四必讲活动95.农业银行的核心价值观