酒店会计科目.docx

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酒店会计科目

酒店会计科目

科目编号  科目名称  科目类别  借贷

（一）资产类    

1001  现金  总账科目  借方

1002  银行存款  总账科目  借方

1009  其他货币资金  总账科目  借方

100901  银行本票存款  二级明细  借方

100902  银行汇票存款  二级明细  借方

100903  信用卡  二级明细  借方

100904  信用卡保证金  二级明细  借方

1101  短期投资  总账科目  借方

11010  股票\债券\其他  二级明细  借方

1102  短期投资跌价准备  总账科目  贷方

1111  应收票据  总账科目  借方

11110  债务人  二级明细  借方

1121  应收股利  总账科目  借方

11210  被投资单位  二级明细  借方

1122  应收利息  总账科目  借方

11220  债券种类  二级明细  借方

1131  应收账款  总账科目  借方

11310  债务人  二级明细  借方

1132  内部往来  总账科目  借方

11320  内部往来—资金\上缴收入\费用\国内外预付款\公司拨给资金\商场  二级明细  借方

1133  其他应收款  总账科目  借方

113301  备用金  二级明细  借方

1133010  债务人  三级明细  借方

113302  员工暂借款  二级明细  借方

1133020  债务人  三级明细  借方

11330  其他往来  二级明细  借方

1141  坏账准备  总账科目  贷方

1151  预付账款  总账科目  借方

11510  预付账款—预付订金\预付货款\其他预付款  二级明细  借方

11510  债务人  三级明细  借方

1201  物资采购  总账科目  借方

12010  物资品种  二级明细  借方

1211  原材料  总账科目  借方

12110  食品\饮品\其他  二级明细  借方

1221  燃料  总账科目  借方

12210  各种燃料  二级明细  借方

1231  低值易耗品  总账科目  借方

12310  种类  二级明细  借方

1232  材料成本差异  总账科目  借方

1243  库存商品  总账科目  借方

12430  种类  二级明细  借方

1244  商品进销差价  总账科目  借方

1251  物料用品  总账科目  借方

12510  服务用品\清洁用品\印刷品及文具\工程用品\玻瓷器皿\厨房用品\其他物资  二级明细  借方

1281  存货跌价准备  总账科目  贷方

12810  种类  二级明细  贷方

1301  待摊费用  总账科目  借方

13010  制服\瓷器\厨房用品\布草\低值易耗品\养路费\汽车保险\高速公路信息广告\报纸订阅\广告费\其他  二级明细  借方

1401  长期债权投资  总账科目  借方

14010  股票投资\被投资单位\其他股权投资  二级明细  借方    

1402  长期债券投资  总账科目  借方

14020  债券投资\债券种类\其他债权投资  二级明细  借方    

1421  长期投资减值准备  总账科目  贷方

14210  种类  二级明细  贷方

1431  委托贷款  总账科目  借方

14310  本金\利息  二级明细  借方

14310  减值准备  二级明细  贷方

1501  固定资产  总账科目  借方

15010  房屋建筑物\机器设备\运输设备\家具设备\电器及影视设备\文体娱乐设备\空调设备\通讯设备\厨房设备\电脑设备\电梯\装潢\其他设备  二级明细  借方

1502  累计折旧  总账科目  贷方

15020  房屋建筑物\机器设备\运输设备\家具设备\电器及影视设备\文体娱乐设备\空调设备\通讯设备\厨房设备\电脑设备\电梯\装潢\其他设备  二级明细  贷方

1505  固定资产减值准备  总账科目  贷方

15050  种类  二级明细  贷方

1601  工程物资  总账科目  借方

16010  专用材料\专用设备\预付大型设备款\其他  二级明细  借方

1603  在建工程  总账科目  借方

16030  建筑工程\安装工程\在安装工程\大修理工程\其他  二级明细  借方    

1605  在建工程减值准备  总账科目  贷方

16050  种类  二级明细  贷方

1701  固定资产清理  总账科目  借方

17010  种类  二级明细  贷方

1801  无形资产  总账科目  借方

18010  软件\非专利技术\土地使用权\其他  二级明细  借方

1805  无形资产减值准备  总账科目  贷方

18050  种类  二级明细  贷方

1901  长期待摊费用  总账科目  借方

190101  开办费  二级明细  借方

190102  装修费  二级明细  借方

190103  制服  二级明细  借方

19010  其他  二级明细  借方

1911  待处理财产损益  总账科目  借方

（二）负债类    

2101  短期借款  总账科目  贷方

21010  借款单位  二级明细  贷方

2111  应付票据  总账科目  贷方

21110  债权人  二级明细  贷方

2121  应付账款  总账科目  贷方

21210  债权人  二级明细  贷方

2131  预收账款  总账科目  贷方

21310  预收订金\债权人  二级明细  贷方

2151  应付职工薪酬  总账科目  贷方

21510  工资\职工福利费\社会保险费\住房公积金\工会经费\职工教育经费\解除职工劳动关系补偿等  二级明细  贷方

2161  应付股利  总账科目  贷方

21610  股东名称  二级明细  贷方

2171  应交税费  总账科目  贷方

21710  营业税\个人所得税\房产税\增值税\企业所得税\城市维护建设\教育费附加\市区堤围防护\住房公种金\应纳税种  二级明细  贷方

2181  其他应付款  总账科目  贷方

21810  押金\工会经费\债权人  二级明细  贷方

2191  预提费用  总账科目  贷方

21910  预提能源费用\电话费\广告费\维修及保养费\布草\保险费\利息\电费\水费\煤气\其他  二级明细  贷方

2211  预计负债  总账科目  贷方

2301  长期借款  总账科目  贷方

23010  银行名称\其他长期借款  二级明细  贷方

2311  应付债券  总账科目  贷方

23110  债券面值\债券溢价\债券折价\应付利息  二级明细  贷方

2321  长期应付款  总账科目  贷方

23210  种类  二级明细  贷方

2331  专项应付款  总账科目  贷方

23310  种类  二级明细  贷方

2341  递延税款  总账科目  贷方

（三）所有者权益类    

3101  实收资本  总账科目  贷方

31010  股东名称  二级明细  贷方

3111  资本公积  总账科目  贷方

31110  资本溢价\接受捐赠非现金资产准备\接受现金捐赠\股权投资准备\外币资本折算差额\其他资本公积  二级明细  贷方

3121  盈余公积  总账科目  贷方

31210  法定盈余公积\任意盈余公积  二级明细  贷方    

3131  本年利润  总账科目  贷方

3141  利润分配  总账科目  贷方

31410  公积金\应付利润（股利）\未分配利润  二级明细  贷方

  （四）损益类    

5101  营业收入  总账科目  贷方

510101  房务收入  二级明细  贷方

5101010  客房收入\公寓收入\办公楼收入\服务费收入\其他收入  三级明细  贷方

510102  餐饮收入  二级明细  贷方

5101020  食品收入\饮品收入\其他收入  三级明细  贷方

510103  康乐收入  二级明细  贷方

5101030  门票收入\健身收入\按摩收入\其他收入  三级明细  贷方

510104  商品收入  二级明细  贷方

5101040  销售收入\租金收入\其他收入  三级明细  贷方

510105  洗衣收入  二级明细  贷方

5101050  湿洗收入\干洗收入\其他收入  三级明细  贷方

510106  电话电信网络收入  二级明细  贷方

5101060  国内长话收入\国际长话收入\市话收入\网络收入\商务收入\票务收入\其他收入  三级明细  贷方

510107  车船收入  二级明细  贷方

5101070  车费收入\船费收入\其他收入  三级明细  贷方

510108  出租营业场所收入  二级明细  贷方

5101080  会议室收入\写字楼收入\其他收入  三级明细  贷方

510109  其他部门收入  二级明细  贷方

5102  其他业务收入  总账科目  贷方

5201  投资收益  总账科目  贷方

52010  种类  二级明细  贷方

5301  营业外收入  总账科目  贷方

53010  资产盘盈\罚款收入\其他  二级明细  贷方

5401  营业成本  总账科目  借方

54010  食品成本\饮品成本\其他成本  二级明细  借方

5402  营业税金及附加  总账科目  借方

5405  其他业务支出  总账科目  借方

5501  营业费用  总账科目  借方

55010  工资及福利\培训费\劳动保护费\劳动保险费\服装费\工作餐费\洗涤费\办公费\差旅费\包装费\保管费\装卸费\运输费\租赁费\修理费\邮费\电信费\燃料费\水费\电费\物料消耗\低值易耗品摊销\养路过桥费\行车补助费\出团住宿费\招待费\清洁卫生费\绿化费\印刷品及文具\其他营业费  二级明细  借方

5502  管理费用  总账科目  借方

55020  工资及福利\工会经费\培训费\劳动保护费\劳动保险费\服装费\工作餐费\洗涤费\办公费\差旅费\会议费\广告宣传费\咨询诉讼费\技术转让研究费\计提坏账准备\存货损失\运输费\保管费\邮费\修理费\电信费\燃料费\水费\电费\物料消耗\低值易耗品摊销\排污费\绿化费\清洁卫生费\各种税费\折旧费\无形资产摊销\长期待摊费用摊销\其他资产摊销\土地使用税\房产税\保险费\董事会费\中介机构费\上缴管理费\其他管理费\招工费\开办费摊销\报刊杂志\证照费  二级明细  借方

5503  财务费用  总账科目  借方

55030  利息净支出\汇总捐益\金融机构手续费\筹集资金费用\其他  二级明细  借方

5601  营业外支出  总账科目  借方

56010  固定资产盘亏\处理固定资产净损失\罚款支出\捐款支出\非常损失\其他支出  二级明细  借方

5701  所得税费用  总账科目  借方

5801  以前年度损益调整  总账科目  借方