常德市市本级江北城区雨污泵站.docx

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常德市市本级江北城区雨污泵站

常德市2017年市本级江北城区雨污泵站

维护项目资金绩效评价报告

为加强财政资金管理，提高财政资金使用效益，强化部门对项目资金的管理责任，湖南德源（新中元）会计师事务所受常德市财政局委托，按常德市财政局《关于明确2018年度市本级财政资金预算绩效管理目标任务的通知》（常财办发〔2018〕13号）精神，对常德市2017年市本级江北城区雨污泵站维护项目资金进行了绩效评价，形成本报告。

一、项目基本情况

（一）项目概况

常德市2017年市本级江北城区雨污泵站维护项目资金是为了解决江北城区截污排渍问题而设立的项目资金。

项目是根据中共常德市委机构编制委员办公室常编办〔2003〕113号文件中“常德市城市排水管理处主要工作任务是负责城区排水、排渍；负责对城区排水设备设施的新（扩、改）建维护管理；参与提出和制定城市排水事业近期和远期发展规划”的精神而立项。

常德市城市排水管理处不负责雨污泵站的建设，只负责雨污泵站的维护和排水运行管理。

2017年度江北城区已有雨污泵站35座及一座临时污水处理厂-沾天湖临时污水处理厂，其中有建设桥、粟家垱、夏家垱、柏园桥、沾天湖、白鹤山、南坪7座泵站为纯污水泵站；有楠竹山、杨武垱、柏子园、船码头、余家垱、尼姑桥6座泵站为雨污泵站；建设桥一、三泵站等22座为雨水泵站。

35座泵站中有南坪泵站是2017年10月新接收的，刘家桥和马家垱泵站于2017年12月拆除。

35座泵站共有装机容量19532.5kw，雨污排水能力为50.8万m3/h,其中排水能力为46.01万m3/h，输污能力为4.79万m3/h。

2017年有沾天湖污水泵站因管网配套原因一直未开机运行，杨武垱泵站在改建中，当年实际进行排水运行的泵站为33座。

2017年市财政安排项目资金2072.78万元，其中年初预算1747.47万元（33处泵站维护费1113.24万元，白鹤山和沾天湖污水泵站及沾天湖临时污水处理厂项目经费634.23万元），年中追加325.31万元。

项目管理单位为常德市城市排水管理处（以下简称项目单位）。

（二）项目的绩效目标

1.总体目标

管理维护好江北城区雨污泵站及沾天湖临时污水处理厂排水设备设施和生态滤池，确保设备完好运行，不发生安全事故。

做好晴天截污、雨天排渍，保障城市无水渍内涝。

助推海绵城市的水安全、水生态、水环境、水资源、水文化“五位一体”的实施，发挥其净化环境、美化城市、不断改善市民生活环境的功能效用。

2.2017年目标

（1）2017年12月前完成33座泵站的设备维修维护（含机组轴承及密封环等易损件的更换），验收合格率100%；

（2）2017年12月前对33座泵站机窝子、4个调蓄池进行清淤捞渣，验收合格率100%；

（3）对7个生态滤池实施全面维护，验收合格率100%；

（4）实施对10个泵站绿化的维护，验收合格率100%；

（5）保障排水设备完好率达到98%以上，设备运转正常，安全事故零发生率；

（6）不发生因泵站排水工作不力而造成城区积水内涝。

二、项目单位绩效报告情况

项目单位对2017年江北城区雨污泵站维护项目资金绩效情况进行了自评，对项目的基本情况、项目绩效目标、项目组织实施情况、资金管理情况、存在的问题及建议进行了分析说明，自评得分“96”分，自评绩效等级为“优”。

三、绩效评价工作情况

我所自接受常德市财政局的委托后，成立了绩效评价小组，并于3月19日开始了解项目情况、编制绩效评价实施方案，布置被评价单位准备相关评价资料等程序，3月26日开始进行现场评价。

在评价过程中，结合被评价单位的实际情况，实施了包括听取情况介绍、收集和核实相关资料、检查财务会计记录、查阅政府采购资料及相关合同、检查泵站设备运行记录。

对沾天湖、杨武垱、南坪等17座泵站的值班人员情况、设备完好及运行等情况进行实地查看，发放社会调查问卷，综合分析等一系列工作程序，经与项目单位进行沟通交流后，形成评价结论。

四、绩效评价指标分析情况

（一）项目资金情况

1.资金到位情况

2017年市财政共安排项目资金2072.78万元，实际到位资金2072.78万元，资金当年到位率100%。

到位资金中的220万元的日元贷款还本付息资金由市财政直接支付，项目单位的到位资金为1852.78万元。

2.项目资金使用情况

2017年项目单位账面反映项目支出1776.71万元，支出内容为：

办公费0.36万元、咨询费2.50万元、水费13.55万元、电费1064.42万元、物业管理费39.92万元、泵站维修维护费308.67万元、劳务费267.13万元、其他支出80.16万元。

整个项目支出结构中电费占支出总额的59.91%；物业管理（委托物业公司管理泵站费用）和临聘人员工资及聘请谢士清、贵建华等捞渣、绿化维护费用（包括在其他支出明细项中的清淤费）等劳务费共支出388.31万元，占总支出的21.86%；维修维护费占支出总额的17.37%；办公费、水费、家用具占总支出的0.86%。

项目资金支出详情见附件1。

项目单位的项目资金当年实际资金使用率95.89%，资金节余76.07万元。

3.项目资金管理情况

为加强项目资金管理，项目单位制订了《常德市城市排水管理处财务管理制度》和《常德市城市排水管理处预算管理制度》、《常德市城市排水管理处专项资金管理制度》等内控制度。

项目资金由市财政局以批复2017年市直部门预算的文件及资金指标追加单的形式下达预算资金指标，项目资金中的电费由市财政局以电力部门的电费收据为依据进行审核后据实拨付。

项目单位的项目资金支出审批手续较齐全，执行了国库集中支付制度和政府采购程序，在财务核算方面，建立了项目资金台账，账务处理上较完整的反映了资金收支及节余情况。

（二）项目组织实施情况

35座泵站中的东溪路、南坪、杨桥、白鹤山泵站和沾天湖临时污水处理厂委托常德市福田物业有限公司进行管理；31座泵站由常德市友源人力资源开发服务有限公司与项目管理单位签订《劳务派遣协议书》派遣70名临聘服务人员进行参与管理；将项目单位的护城河维护管理和绿化管理采用劳务外包的方式外包给常德市友源人力资源开发服务有限公司按《劳务外包合同》规定进行管理；泵站清淤委托常德市市政建设总公司、武陵区沅水保洁服务部以及谢士清个人进行；生态滤池绿化的维护管理由常德战海园林绿化工程有限公司负责实施。

在雨污泵站设备运行管理上，项目单位制定了有装机容量、开停机时间、运行时间、值班人员等内容的设备运行记录表由各泵站按日填列，按月上报，项目单位对各泵站的运行情况进行汇总备案。

设备维护管理实行设备运行轮换制度，做到每台排水设备每周运行不少于2小时，在日常维护和保养的基础上每年冬季对泵站机窝子进行清淤、对设备进行调试维修，确保排水设备完好率达98%以上。

项目单位为管理项目制定了《突发事故应急预案》、《2017年城市排水防汛应急工作方案》、《安全事故应急处置预案》，并对组织机构工作、预测预警、应急相应措施、应急保障、监督检查等做出了明确规定。

雨污泵站基本情况和泵站排水运行情况详见附件2和3。

（三）项目目标完成情况

1.全年对应予维修维护的泵站均进行了维修维护并验收合格。

2.完成30座泵站基坑的清淤并验收合格，完成率90.91%，4个调蓄池清淤已全部完成。

3.7个生态滤池的全面维护已全部完成并验收合格。

4.10个泵站绿化维护已全部完成。

5.排水设施除建设桥一、三泵站正在拆除重建，刘家桥、马家垱2017年已拆除外，其余泵站设备保持完好无损。

排水设备经开机试运转正常，2017年度未发生安全事故。

6.2017年经历较大的降雨量，没有出现城市积水内涝。

（四）项目绩效情况

项目的实施体现了社会效益：

1.水安全得到有力保障。

2017年经历了170mm以上降雨量的考验，全年开机126367小时，雨污排水量2.47亿立方，城市没有出现积水内涝，没有人员伤亡。

2.水环境得到改善。

过去老城区10多处“黑臭丑，脏乱差”的地方变成了水清常绿景美的游览景点，不仅尊重了自然，还美化了城市，改善了市民的生活环境。

3.整个城市生态体系得到了极大改善，城市居民的幸福感、获得感大大增强。

五、综合评价情况及评价结论

经综合评分，该项目得分86分，评价绩效等级为“良”。

扣分情况是：

1.项目投入总分17分，实得17分。

2.项目过程31分，实得22分，扣9分。

扣分明细：

未建立业务管理制度扣2分；泵站电费支出不合理扣2分；未制定项目质量标准扣2分；未与财政部门共同制定专项资金管理办法扣1分；一项基本支出挤占项目支出、一项支出超预算扣2分。

3.项目产出22分，实得19分，扣3分。

扣分明细：

泵站清淤完成率90.91%扣1分；沾天湖污水泵站闲置，形成资源浪费扣1分；业务档案数据不准确、资料不完整扣1分。

4.项目绩效30分，实得28分，扣2分。

扣分明细：

社会反映有时有污水直接排放到穿紫河的情况扣1分，社会调查满意度为87.80%，扣1分。

财政支出绩效评价指标评分情况详见附件4。

六、项目存在的主要问题

（一）财务管理方面的问题

1.没有财政部门、项目单位共同制定的《项目资金管理办法》。

2.基本支出挤占项目支出3.61万元。

一是将项目单位的办公楼路灯、照明灯、水电气安装、摩托车棚拆安装等费用2.27万元列入项目支出中的维护费用；二是将项目单位办公楼水费1.34万元列入项目支出；三是将谢士清收取项目单位办公楼、柏园桥、赵家碈等泵站的保洁费共1.05万元不加区别全部在项目支出-劳务费中列支。

3.项目支出明细立项与市财政局明确的明细项目不对应。

2017年市财政局下达项目资金的具体明细项目是除白鹤山泵站、沾天湖泵站和沾天湖临时污水处理厂经费外的其他泵站项目经费列为城排维修维护费、农排维修费、排水电费、清淤费、生态滤池维护费、其他经费共6个明细项目。

项目单位在项目支出明细项目的归集中除电费、维修维护费外，其他项目都不相对应，以致难以进行分项对应分析。

（二）项目管理方面的问题

1.项目单位未制定项目（含质量标准在内）的具体管理办法。

2.泵站的电费存在38.70万元支出不合理的问题

杨武垱泵站经改造后于2017年12月移交给项目单位，全年没有排水运行记录，但却有38.70万元的电费支出，在工程建设竣工验收合格并办理工程项目移交之前的费用理应由建设方或施工方承担，但建设单位常德市穿紫河建设开发有限公司于2016年12月30日办理工程竣工验收（工程质量合格）后就将泵站水电过户给了项目单位，同时项目单位与国网常德电力分公司签定了供电合同，明确以后的电费由项目单位承担。

在泵站正式移交之前由施工方进行值守运行所形成的38.70万元电费由项目单位在项目经费中列支，不符合建筑工程管理的有关规定。

3.项目工作量的完成少于预算安排而资金支出超预算

预算安排2017年对33个机窝子（基坑）和4个调蓄池进行清淤，安排资金70万元。

机窝子的清淤实际完成预算安排的90.91%，支付费用74.37万元，资金超预算4.37万元。

4.项目存在资源浪费的情况

沾天湖污水泵站自2011年接收至今因管网配套原因一直未能开机排水，处于闲置状况，却需安排2人值班看护，形成人力、设备设施的浪费。

5.雨污泵站档案资料不完整

一是雨污泵站信息未及时更新。

南坪污水泵站2017年10月新接收而项目单位没有档案资料。

杨武垱泵站2017年已由建设单位进行原地改建，于年底移交，新装2台250KW应急水泵、2台45KW污水泵、一台55KW生态滤池水泵，但项目单位未进行信息更新。

二是雨污泵站设备运行记录的统计汇总数字不准确、原始记录不完整。

检查中发现赵家碈泵站没有12月的原始记录，原始记录中9-11月3个月设备未开机运行，但项目单位的设备运行统计表中三个月分别统计有10h、12h、8h的运行时间。

七、相关建议

（一）要以财政部门与项目部门制定的《项目资金管理办法》作为项目资金管理的依据。

（二）调整项目单位会计报表

将基本支出调增3.61万元，项目支出调减3.61万元，增加项目节余3.61万元，报市财政局备案，并调账落实到位。

（三）严格执行事业单位会计制度的规定

项目单位应严格按照“基本支出”和“项目支出”的层级进行明细归集和核算，同时在“项目支出”明细科目下，按照财政部门明确的具体项目进行明细归类核算，以便于进行分项对应分析和评价。

（四）制定包括有业务质量要求在内的项目管理办法，作为项目实施的考核标准。

（五）进一步规范项目管理，严把项目资金支出关

对泵站改建工程竣工验收合格的及时办理移交手续，不能及时办理移交手续的工程不能作为质量合格工程进行竣工验收，凡工程竣工验收合格并正式办理移交手续前的所有费用都不得由项目单位承担。

对杨武垱已形成的38.70万元电费支出及对泵站清淤项目目标未完成而资金超预算支出的原因由项目单位逐一向市财政部门说明情况，并提供有关依据。

（六）认真清理和完善雨污泵站档案资料，真实、完整地反映雨污泵站的实际情况。

（七）绩效评价结果应用建议

本项目绩效评价结果为“良”，建议对雨污泵站的运行管理可采用政府购买服务、项目单位负责履行运行监控职责的方式，财政部门可根据泵站运行时间测算项目费用标准，合理安排后期的年度预算资金。

附件：

1.2017年江北城区雨污泵站维护项目资金支出情况表

2.常德市江北城区雨污泵站基本情况表

3.常德市江北城区雨污泵站排水运行情况表

4.财政支出绩效评价指标评分表

5．常德市江北城区雨污泵站维护项目资金绩效评价调查问卷汇总表