工商联财务制度.docx
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工商联财务制度
工商联财务管理制度
则总第一章
为规范商会的财务行为，保障会员的合法权益，加强财务第一条
管理，严格财经纪律，提高资金使用效益，促进商会健康发
展，根据〈〈中华人民共和国会计法》、〈〈民间非营利组织会
计制度》和〈〈社会团体登记管理条例》以及商会〈〈章程》等
有关规定，结合我会实际，制定本办法。
第二条商会财务实行自收自支，独立核算，
自求平衡的原则。
商会的财务人员必须遵守国家的有关法律、法
规，认真执第三条
行有关财政、财务制度和本办法的有关规
定。
收入管理第二章
商会经费收入管理的原则：
第四条
、1在国家政策允许的前提下，本着积极筹措、多渠道开辟的原
贝叭合理组织资金来源。
在开展重大活动需要社会或有关企事业单位给
予资助时，遵、2
经商会理事会研究决根据活动所需的经费预
算，循自愿原则，
定后收取。
开展有偿服务的收费按照国家和省有关部门核
定的标准办、3
理。
商会所有的收入（包括各个会员的会费、有关单位及个人的、4
必须全额上缴商会单一的具有法定效有偿服务收入等）捐赠、
力的帐户，由财务室统一核算。
商会的经费收入主要包括：
第五条
1
会费收入：
指个人会员和单位会员缴纳的会
费。
会费是我会、1
最基本、最简单、最稳定的来源。
会费的收取
按会员代表大会
入会者自愿申请并填写讨论的入会办法和会费收取标准执行；
由理事会讨论通过并即向商会缴纳当年会费，相关申请表后，
经若过期三个月并无正当理由拖欠年会费，正式颁发任命书。
并免去商会一切职务及视为自动放弃，多次催促仍不缴纳的，
待遇。
捐赠和资助收入：
指国内外有关团体、单位和个人捐赠和资、2
助的资金、实物及其他有价证券等。
提供服务收入：
指我会开展技术、信息的咨询与服务；技术、3
引进、开发和转让；人才培训以及举办展览、展馆订货会、比
赛和出版刊物，组织的参观、考察等收入。
投资收益：
内部资金、融资、借贷担保等收
入。
、4
其他合法收入。
、5
支出管理第三章
商会经费支出管理的原则：
遵守国家有关财务制度和和财第六条
经纪律，支出以资金使用效益为根本，量入为出，实行预算
管理。
秘书处财务室必须在每年的年底编制下一年度的计划收支
报会长并召开副会长办公会讨论通过后方可作
为下一情况，
年度的收支计划。
执行过程中，严格按照计划用款，由秘书
长严格把关。
如遇计划外用款须由会长、秘书长、审核及并
经副会长办公会会通过后，才能支出。
商会经费支出主要包括：
第七条
管理费用支出：
、1
2
人员经费支出：
工作人员的工资、福利、劳务
报酬等方面）1（
的费用。
办公用品、购置办公设备、租用办公住所、公
用经费支出：
）2（
订购书籍、报刊等费用及固定资产的折旧、装
修费用的分
摊。
开展各项业务活动的支出：
包括业务招待费、
会议费、由8）3（
电通讯费、差旅费的支出及开展捐赠、资助和
奖励活动等
费用。
业务活动成本：
实现其业务活动目标、开展其
项目活动或者、2
提供服务所发生的费用。
开展技术开发、咨询服务、人才培训、有偿
服务成本支出：
、3
承担委托业务、举办宣传展览活动等费用。
其他合理支出：
应交有关税金等。
、4
支出审批制度第八条
、1预算内审批
开支原则由会长主持召开的副会长办公会研
究确定。
）1（
元以下日常开支由秘书长签字审批报销。
3000计划内支出，）2（
元以上的开支、借贷等，由秘书长审批并报会
长签批3000）3（
同意后，由秘书长签字报销。
）4（万元以上的重大开支、投资、借贷等，
须经副会长会议3
研究报经会长审批后方能支出。
所有支出实行预算审核原则。
）5（
报销审核程序、2
各部门对要发生费用的，应于发生前填写费用
申报单，由秘书）1（
3
可先口头向秘书长汇确须发生的紧急开支，长审核后交财务室备案；
事事后必须补填费用申报单并经签字同意后报
销。
报经同意后开支，
先没有填写费用申报单或未经秘书长签字同意
报销的费用一律不得
报销。
商会发生的各项开支都必须由经手人凭合法的
原始票据填写费）2（
用报销单，注明支出事由、项目、单据及附件
张数、报销金额，上报
审批签字后，交财务室核对无误后方可付
款。
）3（不同人员支出的费用不得混淆在同一张费用报销单上。
对所有报销内容，秘书长必须就其合法性、合
理性及必要性进）4（
行审核。
依据相关财经法规及内部财务制度对财务室对
所有报销票据，）5（
其合法性、合理性及必要性进行审核。
6（加强报销管理，当月帐，当月报，当月
清。
）
财产、物资管理第四章
商会的财产、物资包括固定资产、材料第九条
年以上，并且1元以上，耐用时间在2000固定资产是指单价在、1
在使用过程中基本保持原有物资形态的资
产。
固定资产的购置：
固定资产的购置原则上由秘
书处统一负责，）1（
对于必须添置的固定资产，必须提出书面申
请，经秘书长审批后，方
并在单据后注明发货取得正式发票，人以上共
同采购，2人或2能由
单位名称、地址、电话，以便核实；
固定资产的维护管理）2（
秘书处应指定固定资产专管人员，建立固定资产台帐，明确固定・A
报废等管理程序和责任。
报销、调拨、领用、
保管、验收、资产购置、
专管人员必须定期检查固定资产的使用、保管情况。
财务室应对固定资产分类别、品名等进行数量
单价核算，对各项・B
固定资产的原始单据妥善保管，监督固定资产的使用、维护。
清，固定资产每半年必须全面清点一次，由秘书处组织人员实施.C
点结果要及时报告会长、秘书长。
如有短少或
损失要查明原因，盘盈
防止积不需用的固定资产应及时研究处理，的固定资产应补记入帐，
压。
万元以下的1固定资产的报废：
固定资产属正
常报废的，单价在・D
并报理事会备案；单价超过一万元的应报由会长、秘书长批准销帐，
应由过失责任人负责赔偿，属于过失性责任事故造成的，理事会批准。
并给予一定的经济处罚，属于违法的，应报司法机关依法严肃处理。
材料是指库存的物资材料以及达不到固定资产
标准的工具、、2器具、
低值易耗品等。
材料由专人保管，建立备查
表，领取时必须签字，加
强对材料的管理。
商会的财产、物资如交通工具、电脑、通讯设备、办公设备、办、3
公用品等，属于我会集体财产，任何单位和个
人不得侵占、私分或挪
用。
严禁将商会的任何财产、物资带回家私用。
财务管理与财务监督第五章
5
会长应对商会的全部财务活动负责。
在换届或更换会长代表第十条
之前，会员大会可委托中介组织对其财务审计。
商会根据财务业务的需要，由会长、秘书长对财务机构和第条
贯彻国家财税政策、核算组织程序等提出方
案，人员配备、岗位设置、
指导建立健全相结合相互促进具体情况建立规
范的财务模式，法规，
关财务核算制度。
商会根据财务业务的需要设置行政财务部，配备专职出纳第十二条
一名，兼职会计一名。
会计、出纳按照会计内
部控制制度及有关会计
规章制度，各担其职，各负其责，实行钱、
帐、物分人管理。
会计核
算要做到日清月结，帐实相符，帐帐相符，帐表相符。
商会的各项收支均由财务部统收统支其他部门
或个人不得自收自,
经相关审批程序，须提出项目申请，如各地要搞活动等有关支出，支。
但各地所有支出要与其收入相交财务部审核无误支付。
审批签字后，
匹配。
财务人员的调动和离职，应按〈〈会计法》的有关规定办理交接手续。
日向副会30每月商会的财务工作接受会员大会的监督，第十三条
每年年底并接受监督指导；长以上的会员报告财务状况及工作情况，
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