商业计划书资金估算.docx
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商业计划书资金估算
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商业计划书资金估算
篇一：
商业计划书常用报表及核算指标
商业计划书常用报表及核算指标
Ⅰ.常用报表
1.主要产品质量标准
2.主要设备明细表
3.工业生产物料消耗指标表
4.劳动定员表
5.总投资估算表
6.流动资金估算表
7.投资计划和资金筹措表
8.单位产品成本估算表
9.年总成本估算表
10.产品销售收入预测表
11.全部投资现金流量表
12.自有资金现金流量表
13.固定资产折旧估算表
14.无形递延资产摊
销估算表
15.敏感性分析表
16销售收入和销售税金估算表
17.损益表
18.借款还本付息表
19.资金来源与运用表
20.资产负债表
Ⅱ.常用经济指标核算公式
1.流动资本净值（networkingcapital）=（流动资产－现有债务）
流动资产大于现有债务的部份就是流动资本净值。
一个公司的流
动资本净值越大，公司的风险性就越小，因为它具备了按时偿还现有
债务的能力。
2.流动比率（currentratio）=（流动资产÷现有债务）
流幼比率即流动资产与流动负债之间的比率。
它用来判断公司对
短期债务的偿还能力。
一般而言，流动比率在l～1.5之间是比较合理
的水平。
3.速动比率（Quickratio）=［（流动资产－库存）÷现有债务］
速动比率是反映项目各年快速偿付流动负债能力的指标。
4.资产负债率=（负债总额÷资产总额）
资产负债率是反映项目各年偿付流动负债能力的指标。
5.经营成本（costofoperation）=总成本费用－折旧费－维简费－摊销费－利息支出
6.固定资产年折旧率（平均年限法）=（1-预计净残值率）÷折
旧年限×100％
7.固定资产年折旧额（平均年限法）=［固定资产原值×（1－净
残值率）÷折旧年限=固定资产原值×年折旧率
8.固定资产年折旧率（年数总和法）=［（折旧年限－已使用年限）
÷折旧年限×（折旧年限＋1）÷2］×100％
9.固定资产年折旧额（年数总和法）=（固定资产原值－预计净
残值）×年折旧率
10.投资利润率（earningpowerofrealassets）=（年利润总额或年
平均利润总额÷项目总投资）×100％
投资利润率是指项目达到设计能力时一个正常生产年份的年利润
总额与项目总投资的比率。
它是考察项目投资盈利能力的静态指标。
11.投资利税率=（年利税总额或年平均利税总额÷项目总投资）×100％
投资利税率是指项目达到设计能力生产正常年的年利税总额（年
利税总额=年利润总额＋销售税金及附加）或生产期平均利税总额与
项目总投资的比率。
12.资本金利润率=（年利润总额或年平均利润总额÷资本金）×100％资本金利润率是指项目达到设计能力正常生产年份的年利润总额或生产期年平利润总额与资本金的比率。
它反映投入项目的资本金的盈利能力。
13.销售利润率（salesprofitmargin）=（年利润总额或年平均利润总额÷年销售收入）×100％
销售（产值）利润率是项目达到设计能力正常生产年利润总额生产期年平均利润总额与年销售收入的比率。
14.销售利税率=（年利税总额或年平均利税总额÷年销售收入）×100%销售利税率是衡量项目单位销售收入对国家积累的贡献水平的指标。
15.成本利润率
16.总成本利润率=（年利润总额或年平均利润总额÷年总成本费用或年平均总成本费用）×100％
总成本利润率是年利润总额或年平均利润总额与正常生产年总成本费用或”生产期年平均总成本费用的比率。
反映项目总成本费用与利润的关系。
17.财务内部收益率（FIRR）表达式：
n-t
∑（cI－co）t（1＋FIRR）=0
t=1
式中：
cI一现金流入量；
co一现金流出量；
（cI一co）t一第t年的净现金流量；
n一计算期。
财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的折现率。
它反映项目占用资金的盈利率，是考察项目盈利能力的主要动态评价指标。
18.投资回收期（pt）=［累计净现金流量开始出现正值年份数］－1＋［上年累计净现金流量的绝对值÷当卓净现金流量］
投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资（建设投资、投资方向凋节税和流动资金）所需要的时间。
它是考察项目在财务上的投资回收能力的主要静态评价指标。
投资回收期（以年表示）一般从建设开始年算起，并注明含建设期几年。
19.盈亏平衡分析
盈亏平衡分析主要是通过盈亏平衡点（bep）分析，预测项目成本与效益的平衡关系，判断项目对产量、市场需求量（销售量）的适应能力及其对项目盈亏的影响。
通过计算求得的值越小越好，表明项目适应市场变化的能力越大，抗风险能力强，可以承受较大程度的减产、滞销等风险。
计算公式：
①bep（生产能力利用率）=［年固定总成本÷（年产品销售收
入－年可变总成本－年销售税金及附加）］×100％
②bep（产量）＝年固定总成本÷（单位产品价格－单位产品可
变成本－单位产品销售税金及附加）＝设计生产能力×生产能力利用率（bep）
篇二：
商业计划书投资分析
篇一：
全国挑战杯金奖创业计划书投资分析部分
9.1股本结构和规模2-3家风险投资公司入股，以便筹资，化解风险。
9.2资金来源及运用
公司成立初期共筹集资金365万。
其中风险投资238万，我公司投资73万元，短期借款200万（一年期利率6.15），用作流动资金；在公司运营的2、3、4年，我们将在此基础上增加200万至500万的短期借款，以此改善现金流动状况并达到较合理的资产负债比。
资金主要用于租用和购买生产性固定资产（105万），以及生产中所需的直接260万）：
明细如下：
投资收益与风险分析
主要假设：
公司的设备、原材料供应商的信誉足够好，设备到货、安装、调试在4—6个月内完成，生产中能够保证产品质量；
租赁厂房，选址在河南宜阳县工业园园区，厂房入租即用。
投资现金流量表投资净现值
n
npv=∑（ci-co）t（1+i）-tnpv=875.91（万元）
t=1
银行短期借款（1年期）利率为5.85%，。
考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，i取12%（下同），npv=875.91（万元），远大于零。
计算期内盈利能力很好，投资方案可行。
内含报酬率
根据现金流量表计算内含报酬率如下：
n
npv（irr）=∑（ci-co）t（1+irr）-t=0irr=50.09%
t=1
内含报酬率达到50.09％，远大于资金成本率5%，主要因为本产品优质低价，使得销售利润率较高，而且，前5年内市场增长性很好。
篇二：
商业计划书投资建议可行性研究项目建议书
商业计划书投资建议可行性研究项目建议书
关于商业计划书
商业计划书（businessplan），是公司、企业或项目单位为了达到招商融资和其它发展目标之目的，在经过前期对项目科学地调研、分析、搜集与整理有关资料的基础上，根据一定的格式和内容的具体要求而编辑整理的一个向读者全面展示公司和项目目前状况、未来发展潜力的书面材料。
商业计划书是包括项目筹融资、战略规划等经营活动的蓝图与指南，也是企业的行动纲领和执行方案。
商业计划书的格式与内容
商业计划书的编写格式还是相对标准化的，这些格式涵盖了一个商业计划最需要回答问题的层面，得到了众多专家和实践者的一致公认。
一个企业自身的商业计划和一个给潜在投资者递交的商业计划可能在形式上或诉求重点都略有差异，但其实质和根本应该是完全一致的。
大致而言，任何一个商业计划都必须仔细审视并分析描述企业的目标，所处的产业和市场，所能够提供的产品和服务，会遇到的竞争和对手，的管理和其他资源，如何满足顾客的要求，长期优势以及企业的基本财务状况和财务预测。
第一章：
计划概要
摘要是整个商业计划书的“凤头”，是对整个计划书的最高度的概括。
从某种程度上说，投资者是否中意你的项目，主要取决于摘要部分。
可以说没有好的摘要，就没有投资。
第二章：
项目介绍
主要介绍项目的基本情况、企业主要设施和设备、生产工艺基本情况、生产力和生产率的基本情况，以及质量控制、库存管理、售后服务、研究和发展等内容。
第三章：
市场分析
主要介绍产品或服务的市场情况。
包括目标市场基本情况、未来市场的发展趋势、市场规模、目标客户的购买力等。
第四章：
行业分析
主要介绍企业所归属的产业领域的基本情况，以及企业在整个产业或行业中的地位。
和同类型企业进行对比分析，做wsot分析，表现企业的核心竞争优势。
第五章：
市场营销
主要介绍企业的发展目标、发展策略、发展计划、实施步骤、整体营销战略的制定以及风险因素的分析等。
第六章：
管理团队
主要介绍管理理念、管理结构、管理方式、主要管理人员的基本情况、顾问队伍等基本情况、员工安排、薪金标准。
第七章：
财务分析
主要对未来5年做营业收入和成本进行估算，计算制作销售估算表、成本估算表、损益表、现金流量表、计算盈亏平衡点、投资回收期、投资回报率等。
第八章：
资金需求
主要介绍申请资金的数额、申请的方式，详细使用规划。
第九章：
资金的退出
主要告诉投资者如何收回投资，什么时间收回投资，大约有多少回报率等情况。
第十章：
风险分析
主要介绍本项目将来会遇到的各种风险，以及应对这些的风险的具体措施。
第十一章：
结论
对整个商业计划的结论性概括。
第十二章：
附件
附件是对主体部分的补充。
由于篇幅的限制，有些内容不宜于在主体部分过多描述。
把那些言犹未尽的内容，或需要提供参考资料的内容，放在附录部分，供投资者阅读时参考。
关于投资价值分析报告
投资价值分析报告是国际投、融资领域投资商确定项目投资与否的重要依据，主要对项目背景、宏观环境、微观环境、相关产业、地理位置、资源和能力、swot、市场详细情况、销售策略、财务详细评价、项目价值估算等进行分析研究，反映项目各项经济指标，得出科学、客观的结论。
投资价值分析报告和《项目建议书》、《可行性研究报告》及《商业计划书》有所不同，它主要集反映投资该项目在未来市场的价值分析。
不仅仅为融投资双方充分认识投资项目的投资价值与风险，更重要的是通过充分评估项目优势、资源，加速企业或项目法人拥有的人才、技术、市场、项目经营权等无形资源与有形资本的有机融合，对企业和投资机构提供重要的融投资决策参考依据。
对企业或项目法人而言，利用项目投资价值分析报告可以对项目的投融资方案以及未来收益等进行自我诊断和预知，以适应资本市场的投资要求，进而达到在资本市场上融资的目的。
一份好的项目投资价值分析报告将会使投资者更快、更好地了解投资项目，使投资者对项目有信心，有热情，动员促成投资者参与该项目，最终达到为项目筹集资金的目的。
投资价值分析报告
第一章：
摘要
项目名称，承办单位，项目投资方案，投资分析，项目建设目标及意义，项目组织机构。
第二章：
项目背景分析规划
项目背景、项目建设规划、主要产品和产量、工艺技术方案。
第三章：
外部环境分析
外部一般环境（pest）分析、产业分析。
第四章：
市场需求预测
国外市场需求预测、国内市场需求状况分析。
第五章：
竞争分析
项目地理位置分析、资源和技术、项目之swot分析、项目竞争战略的选择。
第六章：
财务评价
评价方法的选择及依据、项目投资估算、产品成本及费用估算、产品销售收入及税金估算、利润及分配、财务盈利能力分析、项目盈亏平衡分析、财务评价分析结论。
第七章：
融资策略
资金筹措、资金来源、资金运筹计划等
第八章：
价值分析判断
价值判断方法的选择，价值评估。
第九章：
风险分析
项目可能遇到的常规风险、特殊风险、风险的规避方案。
第十章：
投资价值分析结论
对于项目的投资价值进行分析总结
第十一章：
附件
证件、协议、证书等等。
关于可行性研究报告
可行性研究报告，简称可研，是在制订生产、基建、科研计划的前期，通过全面的调查研究，分析论证某个建设或改造工程、某种科学研究、某项商务活动切实可行而提出的一种书面材料。
项目可行性研究报告主要是通过对项目的主要内容和配套条件，如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等，从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较，并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会影响进行预测，从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见，为项目决策提供依据的一种综合性的分析方法。
可行性研究具有预见性、公正性、可靠性、科学性的特点。
可行性研究报告是确定建设项目前具有决定性意义的工作，是在投资决策之前，对拟建项目进行全面技术经济分析论证的科学方法，在投资管理中，可行性研究是指对拟建项目有关的自然、社会、经济、技术等进行调研、分析比较以及预测建成后的社会经济效益。
可行性研究报告的作用
1、用于企业融资、对外招商合作的可行性研究报告
可行性研究报告要讲究科学性，此类研究报告通常要求市场分析准确、投资方案合理、并提供竞争分析、营销计划、管理方案、技术研发等实际运作方案。
2、用于国家发展和改革委（以前的计委）立项的可行性研究报告。
此文件是根据《中华人民共和国行政许可法》和《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》而编写，是大型基础设施项目立项的基础文件，发改委根据可行性研究报告进行核准、备案或批复，决定某个项目是否实施。
另外医药企业在申请相关证书时也需要编写可行性研究报告。
3、用于银行贷款的可行性研究报告
商业银行在贷款前进行风险评估时，需要项目方出具详细的可行性研究报告，对于国家开发银行等国内银行，该报告由甲级资格单位出具，通常不需要再组织专家评审,部分银行的贷款可行性研究报告不需要资格，但要求融资方案合理，分析正确，信息全面。
另外在申请国家的相关政策支持资金、工商注册时往往也需要编写可行性研究报告，该文件类似用于银行贷款的可研报告。
4、用于申请进口设备免税
主要用于进口设备免税用的可行性研究报告，申请办理中外合资企业、内资企业项目确认书的项目需要提供项目可行性研究报告。
5、用于境外投资项目核准的可行性研究报告
企业在实施走出去战略，对国外矿产资源和其他产业投资时，需要编写可行性研究报告报给国家发展和改革委或省发改委，需要申请中国进出口银行境外投资重点项目信贷支持时，也需要可行性研究报告。
可行性研究报告的主要内容与格式
各类可行性研究内容侧重点差异较大，但一般应包括以下内容：
投资必要性。
主要根据市场调查及预测的结果，以及有关的产业政策等因素，论证项目投资建设的必要性。
技术的可行性。
主要从事项目实施的技术角度，合理设计技术方案，并进行比选和评价。
财务可行性。
主要从项目及投资者的角度，设计合理财务方案，从企业理财的角度进行资本预算，评价项目的财务盈利能力，进行投资决策，并从融资主体（企业）的角度评价股东投资收益、现金流量计划及债务清偿能力。
组织可行性。
制定合理的项目实施进度计划、设计合理组织机构、选择经验丰富的管理人员、建立良好的协作关系、制定合适的培训计划等，保证项目顺利执行。
经济可行性。
主要是从资源配置的角度衡量项目的价值，评价项目在实现区域经济发展目标、有效配置经济资源、增加供应、创造就业、改善环境、提高人民生活等方面的效益。
社会可行性。
主要分析项目对社会的影响，包括政治体制、方针政策、经济结构、法律道德、宗教民族、妇女儿童及社会稳定性等。
风险因素及对策。
主要是对项目的市场风险、技术风险、财务风险、组织风险、法律风险、经济及社会风险等因素进行评价，制定规避风险的对策，为项目全过程的风险管理提供依据。
可行性研究报告基本构架
第一章：
项目总论；
第二章：
项目环境分析；
第三章：
行业投资分析；
第四章：
市场分析；
第五章：
企业竞争分析与项目规模选择；
第六章：
项目组织与实施；
第七章：
投资估算与资金筹措；
第八章：
项目经济可行性分析；
第九章：
风险分析及规避；
第十章：
结论与建议；
第十一章：
附件。
关于项目建议书
项目建议书（又称立项申请）是拟增上项目单位向发改局项目管理部门申报的项目申请。
是项目建设筹建单位或项目法人，根据国民经济的发展、国家和地方中长期规划、产业政策、生产力布局、国内外市场、所在地的内外部条件，提出的某一具体项目的建议文件，是对拟建项目提出的框架性的总体设想。
往往是在项目早期，由于项目条件还不够成熟，仅有规划意见书，对项目的具体建设方案还不明晰，市政、环保、交通等专业咨询意见尚未办理。
项目建议书主要论证项目建设的必要性，建设方案和投资估算也比较粗，投资误差为±30%左右。
对于大中型项目，有的工艺技术复杂，涉及面广，协调量大的项目，还要编制可行性研究报告，作为项目建议书的主要附件之一。
项目建议书是项目发展周期的初始阶段，是国家选择项目的依据，也是可行性研究的依据，涉及利用外资的项目，在项目建议书批准后，方可开展对外工作。
项目建议书的内容与格式
一、总论
项目名称、承办单位概况、拟建地点、建设内容与规模、建设年限、概算投资、效益分析
二、项目建设的必要性和条件
建设的必要性分析、建设条件分析、其它条件分析、资源条件评价、资源品质情况、资源赋存条件
三、建设规模与产品方案建设规模、产品方案。
四、技术方案、设备方案和工程方案
技术方案、生产方法、工艺流程、主要设备方案、主要设备选型、主要设备来源、工程方案。
五、投资估算及资金筹措
投资估算、建设投资估算、流动资金估算、投资估算表、资金筹措、自筹资金、其它来源。
六、效益分析
经济效益、销售收入估算、成本费用估算、利润与税收分析、投资回收期、投资利润率、社会效益。
七、结论
关于资金申请报告
资金申请报告是指项目投资者为获得政府专项资金支持而出具的一种报告。
政府资金支持包括投资无偿补助、奖励、转贷和贷款贴息等方式，只审批资金申请报告。
1、投资无偿补助是指政府部门对符合条件的企业投资项目和下一级地方政府投资项目给予的投资资金补助，一般政府给与的投资补助不高于总投资额度的30%;
2、奖励，是政府部门对表现突出，业绩优秀，具有重大创新贡献企业的一种鼓励政策，奖励额度视具体情况而定;
3、贷款贴息，是指政府部门对符合条件、使用了中长期银行贷款的投资项目给予的贷款利息贴息。
资金申请报告要阐述的内容
1、项目单位的基本情况和财务状况;
2、项目的基本情况，包括建设背景、建设内容、总投资及资金来源、技术工艺、各项建设条件落实情况等;
3、申请投资补助或贴息资金的主要原因和政策依据;
4、项目招标内容（适用于申请投资补助或贴息资金500万元及以上的投资项目）;
5、国家发展改革委要求提供的其他内容。
资金申请报告的格式
1、项目的背景和必要性
篇三：
企业研究开发项目计划书及经费预算
企业研究开发项目计划书及经费预算
项目名称
项目负责人
项目起止时间年月至年月
项目设计书编写提纲一、立项依据
1．国内外现状、水平和发展趋势；
2．项目开发的目的、意义；
3．本项目达到的技术水平及市场前景。
二、开发内容和目标
1．项目主要内容、目标及关键技术；
2．技术创新之处；
3．主要技术指标或经济指标。
三、开发试验方法及技术路线（工艺路线）
四、现有开发条件和工作基础
1．承担单位开展本项目的优势（人才、设施条件）；
2．已有的工作基础，如预试及小试成果等。
五、计划进度（包括总的研究期限、年度计划进度）
注：
计划进度按照半年一个节点来写，年度计划进度要谨慎、真实地反映项目进度，请特别注意。
六、本项目研究开发人员名单（行数不够可以自行添加）
七、经费预算
项目预计总经费万元。
项目经费支出预算表
注：
年份列可以根据“项目起止时间”进行增减，“总计”部分数据应与“项目预计总经费”一致。
年月日
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