学校奶茶店的可行性研究报告.docx

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学校奶茶店的可行性研究报告

奶茶店的可行性研究报告

第一章总论1

一、项目概况1

二、业主简介1

三、编制依据3

四、编制内容3

五、项目初步结论4

第二章项目建设背景5

一、四川省教育系统受灾情况5

二、德阳市受灾情况6

三、项目业主单位受灾情况7

第三章项目建设的必要性及可行性8

一、项目建设的必要性8

二、项目建设的可行性9

三、灾区教育重建所面临的有利条件11

第四章项目建设选址及建设条件13

一、项目建设选址13

二、自然条件13

三、区域社会经济及配套条件15

四、综合评述16

第五章建设规模及内容17

一、建设内容及规模17

二、项目建筑指标17

第六章项目工程方案18

一、设计依据18

二、建筑设计构思18

三、建筑单体设计18

四、平面布局及功能分区19

五、剖面设计19

六、交通组织19

七、立面设计19

八、无障碍设计20

九、建筑物结构设计20

第七章公用工程方案22

一、给水排水22

二、电气设计23

三、自然通风26

四、建筑物防雷、接地及安全27

五、广播系统29

六、视频监控系统及防盗报警系统29

七、计量系统29

第八章节能措施30

一、设计依据30

二、设计范围及主要原则30

三、主要节能措施30

四、节能效果分析31

第九章环境保护与消防设计33

一、环境保护33

二、消防设计及施工期保护措施35

第十章劳动安全措施36

一、影响劳动安全的因素分析36

二、防护和监控措施36

三、施工安全措施37

四、劳动卫生措施38

五、预期效果及评价38

第十一章组织机构、人力资源配置及招标39

一、组织机构39

二、人力资源配置39

三、项目招投标39

第十二章项目管理、实施进度41

一、项目建设管理41

二、建设进度计划43

第十三章投资估算及资金筹措46

一、投资估算范围46

二、投资估算依据46

三、项目投资46

四、资金筹措50

第十四章社会评价53

第十五章结论及建议54

一、研究结论54

二、建议54

1.1项目概述

本店设置在高校附近，高校人员比较集中。

近年来，随着国人生活水平的提高，喝奶茶品尝物质以外的愉悦，也逐渐成为一种时尚的流行。

特别是对年轻的大学生而言，这样的流行让喝奶茶成了时髦的事，也暗示着人们想从奶茶里寻求心灵的缺口，满足精神与自我需求。

1.2基础数据

（1）规模店面20㎡，店主一人，再招两个服务员。

（2）进度奶茶店在营业前一年年底花短时间装修，准备完毕。

第一年生产负荷就可达设计能力的100%。

生产期为5年，计算期也是5年。

（3）总投资估算及资金来源

①固定资产投资估算及依据。

设备价格参照淘宝网相关报价。

建设投资估算1.56万。

其中，办理营业执照及卫生许可证共花费400元，装修费2000元。

详细内容见表I。

固定资产投资估算表

序号

名称

数量

费用/元

家具

4桌1椅

3000

微波炉

500

电脑

4000

装修

2000

冰箱

2000

冷气机

2000

吧台

1500

电风扇

200

营业执照

200

卫生许可证

200

总计

15600

表I

②流动资金估算。

流动资金估算，按分项详细估算法进行估算，估算总额为2.99万。

详见表II。

流动资金估算表

单位：

元

序号

项目

最低周转天数

周转次数

金额

房租

365

12000

工资

5000

水电费

500

原材料

10400

维修费

365

2000

总计

29900

表II

总资金=建设投资+全部流动资金=1.56+2.99=4.55万元

③资金来源。

项目自有资金1.99万元，其余2.56万元为借款。

自有资金的1.79万全部用于流动资金，建设投资借款1.56万元，年利率8%，长期借款借款的本金偿还按投产后的最大还款能力归还本金；流动资金借款1.0万元，年利率6%，流动资金的本金偿还方式为年末归还，年初再借。

详见表III。

投资使用计划与资金筹措表

单位：

万元

序号

项目

合计

总资金

4.55

建设投资

1.56

流动资金

2.99

资金筹措

2.56

自有资金

1.99

用于流动资金

1.99

表III

（4）销售收入和销售税金及附加奶茶小杯2.0元/杯，中杯2.5元/杯，大杯3.0元/杯，咖啡3.0元/杯。

预估每月销售小杯奶茶1800杯、中杯3600杯、大杯2000杯、咖啡1000杯。

每月营业额为2.16万元，全年营业，年销售收入估计值为25.92万元。

年销售税金及附加根据规定计取，产品缴纳营业税，税率为5%，城市维护建设税税率为4％，教育费附加为1％。

销售税金及附加估计值为1.3608万元。

正常年份销售税金及附加计算：

㈠营业税=25.92*5%=1.296万元

㈡城乡维护建设税=1.296*4%=0.0518万元

㈢教育费附加=1.356*1%=0.013万元。

详见表IV。

年销售税金及附加

单位：

万元

序号

项目

生产负荷100%

金额

产品销售收入

25.92

销售税金及附加

1.3608

营业税

1.296

城乡建设维护税

0.0518

教育费附加

0.0130

表IV

（5）总成本费用估算详见下表：

总成本费用估算表

单位/元

序号

名称

计算期/年

房租

12000

工人工资

60000

水电费

6000

维修费

2000

原材料

124800

折旧费

2908

摊销费

180

财务费用

1848

600

总成本费用

209,736

208,488

经营成本

204800

表V

①固定资产折旧和无形递延资产摊销计算在建设投资中出营业执照、卫生许可证和宣传费作为无形及递延资产外，其余购买设备等都作为固定资产进行折旧。

固定资产原值为1.52万元，按直线折旧法计算，折旧年限为5年，其中装修无残值，残值率为5%，年折旧额为2908元。

②递延资产为900元，按5年摊销，年摊销费为180元。

详见下表VI：

折旧及摊销

单位:

元

序号

项目

原值

折旧，摊销年限

年折旧.摊销额

装修

2000

400

设备

13200

2508

营业执照

200

卫生许可证

200

宣传费

500

100

合计：

折旧额

2908

摊销额

180

表VI

1.3财务评价

（1）利润及利润分配详见下表VII：

利润及利润分配表

单位/万元

序号

项目

计算期/年

销售收入

25.92

销售税金及附加

1.3608

总成本费用

20.9736

20.8488

利润总额

3.5856

3.7104

所得税

0.8964

0.9276

净利润

2.6892

2.7828

息税前利润

3.7704

息税前所得税

0.9426

表VII

投资利润率=年利润总额/总投资*100%

=37104÷45500×100%

=81.5%

投资利税率=年利税总额/总投资*100%

=50712÷45500×100％

=111.5％

资本金利润率=利润总额/资本金总额*100％

=37104÷19900×100％

=186.5%

（2）长期借款还本付息表详见下表VIII：

长期借款还本付息表

单位:

元

序号

项目

合计

计算期/年

借款

15600

本年借款

15600

本年应计利息

1248

本年还本付息

16848

其中：

还本

15600

付息

1248

折旧

2908

息税前利润

37704

长期借款一年即可还完

表VIII

（3）现金流量表（全部投资）详见下表IX：

财务现金流量表（全部投资）

单位：

元

序号

项目

计算期/年

生产负荷/%

100

现金流入

259200

289760

销售收入

259200

回收固定资产余值

660

回收流动资金

29900

现金流出

45500

227834

建设投资

15600

流动资金

29900

经营成本

204800

销售税金及附加

13608

息税前所得税

9426

净现金流量

-45500

31366

61926

累计净现金流量

-45500

-14134

17232

48598

79964

141890

所得税前净现金流量

-45500

40792

71352

所得税前累计净现值

-45500

-4708

36084

76876

117668

189020

计算指标

所得税后

所得税前

财务内部收益率（IRR）

67%

88%

财务净现值（Ic=12%）

84,908

118,887

投资回收期

1.4506

1.1154

表IX

（4）资本金现金流量详见下表X：

资本金现金流量表（自有资金）

单位:

元

序号

项目

计算期/年

生产负荷/%

100

现金流入

259200

279760

销售收入

259200

回收固定资产余值

660

回收流动资金

19900

现金流出

19900

244820

228284

自有资金

19900

借款本金偿还

15600

借款利息支付

1848

600

经营成本

204800

销售税金及附加

13608

所得税

8964

9276

净现金流量

-19900

14380

30916

51476

计算指标：

财务内部收益率（IRR）

111%

财务净现值（Ic=12%）

88,447

（5）资产负债表详见下表XI：

资产负债表

单位：

元

序号

项目

计算期/年

资产

45500

57292

85120

112948

140776

158604

流动资产总额

29900

44280

75196

106112

137028

157944

流动资产

29900

累计盈余资金

14380

45296

76212

107128

128044

固定资产净值

15200

12292

9384

6476

3568

660

递延资产净值

900

720

540

360

180

负债及所有者权益

45500

57292

85120

112948

140776

158604

长期借款

15600

短期借款

10000

支付利息

1848

600

所有者权益

19900

29844

74520

102348

130176

148004

资本金

19900

累计未分配利润

9944

54620

82448

110276

128104

计算指标

资产负债率/%

56.3

20.7

12.5

9.4

7.5

6.7

流动比率/%

418

709

1001

1293

1490

速动比率/%

320

611

903

1195

1392

表XI

1.4不确定性分析

（1）敏感性分析该项目做了所得税前全部投资的敏感性分析。

基本方案财务内部收益率为87%，投资回收期为1.12年，均满足财务基准值要求。

考虑到项目实施过程中一些不定因素的变化，分别对固定资产投资（购买的设备），经营成本，销售收入做了10%的提高和降低，这些单因素变化对内部收益率、净现值的敏感性分析。

固定资产投资（设备）增加10%，数据改动后见下表

财务现金流量表（全部投资）

单位：

元

序号

项目

计算期/年

生产负荷/%

100

现金流入

259200

289826

销售收入

259200

回收固定资产余值

726

回收流动资金

29900

现金流出

46820

227834

建设投资

16920

流动资金

29900

经营成本

204800

销售税金及附加

13608

所得税前净现金流量

-46820

40792

71418

计算指标

所得税前

财务内部收益率（IRR）

86%

财务净现值（Ic=12%）

117,604

表XII

固定资产投资（设备）降低10%，数据改动后见下表

财务现金流量表（全部投资）

单位：

元

序号

项目

计算期/年

生产负荷/%

100

现金流入

259200

289694

销售收入

259200

回收固定资产余值

594

回收流动资金

29900

现金流出

44180

227834

建设投资

14280

流动资金

29900

经营成本

204800

销售税金及附加

13608

所得税前净现金流量

-44180

40792

71286

计算指标

所得税前

财务内部收益率（IRR）

91%

财务净现值（Ic=12%）

120,169

表XIII

经营成本增加10%，数据改动见下表

财务现金流量表（全部投资）

单位：

元

序号

项目

计算期/年

生产负荷/%

100

现金流入

259200

289760

销售收入

259200

回收固定资产余值

660

回收流动资金

29900

现金流出

45500

238888

建设投资

15600

流动资金

29900

经营成本

225280

销售税金及附加

13608

所得税前净现金流量

-45500

20312

50872

计算指标

所得税前

财务内部收益率（IRR）

42%

财务净现值（Ic=12%）

45,061

表XIV

经营成本减少10%，数据改动见下表

财务现金流量表（全部投资）

单位：

元

序号

项目

计算期/年

生产负荷/%

100

现金流入

259200

289760

销售收入

259200

回收固定资产余值

660

回收流动资金

29900

现金流出

45500

197928

建设投资

15600

流动资金

29900

经营成本

184320

销售税金及附加

13608

所得税前净现金流量

-45500

61272

91832

计算指标

所得税前

财务内部收益率（IRR）

134%

财务净现值（Ic=12%）

192,712

表XV

销售收入增加10%，数据改动见下表

财务现金流量表（全部投资）

单位：

元

序号

项目

计算期/年

生产负荷/%

100

现金流入

285120

2851

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