个人理财练习三带答案.docx
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个人理财练习三带答案
个人理财练习三
第五章家庭财务报表和预算的编制与分析
1.家庭资产负债表与收支损益表间有何关系
A．以市价计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄
B．以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄
C．以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄+当期资本利得
D．以市价计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄-固定资产折旧
答案:
（B）
解析:
以市价计时，净值差异=当期储蓄+当期资产市价变动
2.有关家庭资产负债表的功能，下列叙述何者正确
A．可以显示一段时间的家庭收支状况
B．可以显示一个时点的现金流量状况
C．可以显示一个时点的家庭资产与负债状况
D．可以显示一段时间的家庭资产与负债状况
答案:
（C）
解析:
资产负债为存量的观念，显示一个时点的状况
3.下列何种情况下是资产负债调整，对收支帐无影响
A．借入一笔钱从事股票投资
B．把赚钱的股票卖掉，全部用来还贷款
C．把年终奖金拿来提前还贷款
D．存款到期解约，本利和全用来转买海外基金
答案:
（A）
解析:
A）负债增加，资产中股票增加，对收支无影响
B）卖出赚钱股票时一部分是本金收回，一部分是资本利得视为收入
C）年终奖金为收入科目
D）存款到期解约利息部分为收入科目
4.年初资产20万，负债5万，年底资产30万，负债3万，资产与负债均以成本计价。
当年度的储蓄额应为多少
A．2万
B．8万
C．10万
D．12万
答案:
（D）
解析:
年初净值=20万-5万=15万，年底净值=30万-3万=27万，净值差异=27万-15万=12万
5.下列何者不是储蓄的用途
A．定期定额投资基金
B．购买月缴储蓄险
C．缴房贷本金
D．缴房贷利息
答案:
（D）
解析:
缴房贷利息为支出的一部分，不是储蓄的用途
6.有关编制个人收支储蓄表与资产负债表，下列叙述何者错误
A．当期现金净增加额恒等于收支储蓄表之当期储蓄额
B．资产负债表之期初净值加本期储蓄可得出期末净值
C．出售股票之资本利得列在收支储蓄表之收入
D．缴付房贷之本金列在资产负债表之负债的减少
答案:
（A）
解析:
现金增加额可能来自资产负债调整，不一定等于当期储蓄额
第六章居住规划
1．在比较租房和购房时，有可能提高购房吸引力的因素包括：
（）。
①．在金融市场投资收益率迅速上升②．计划居住时间延长
③．规定的贷款成数提高④．通货膨胀率上升
A．②③B.②③④C．①②③D.①④
答案：
（B）
2．李先生面临两个选择：
一是在失去贷款购买一套价值较高的房屋；二是在郊区贷款购买一套面积相同的价值较低的房屋，同时购买一辆家用汽车，汽车无贷款。
若比较二者的年成本，应考虑的因素是：
（）
①．房屋的维护成本②.购房首付款的机会成本
③.贷款的利息费用④.购车款的机会成本
A．①③B.②③④C．①②④D.①②③④
答案：
（D）
3.租屋年租金2万，购屋要花40万，另外每年维修与税为万。
以居住5年，折现率5%计算，五年后房价要以多少钱以上出售，购屋才比租屋划算
A．40万
B．万
C．万
D．万
答案:
（B）
解析:
FV（5%,5,,-40）=因为租屋与购屋的年现金流量差距万，为购屋可节省的年支出，因此以目前房价为付出现值，可节省年支出为收回年金，可得出应收回的终值为万，为购屋五年后租购现值相等的房价。
4.小林年收入为10万元，目前净资产15万元，40%为储蓄自备款与负担房贷的上限，打算5年后购屋，投资报酬率10%，贷款年限20年，利率以6%计，可以负担购屋后贷款的届时房价为多少
A．万
B．万
C．万
D．万
答案:
（A）
解析:
5年后可准备的自备款=FV（10%，5，-4，-15）=万
可负担得房贷额=PV（6%，20，-4）=万
自备款+房贷=可负担房价+=万
5.陈先生计划3年后换屋100万，目前住宅值50万，房贷20万，尚有10年要还，请问在不另筹自备款下，新屋还要有多少房贷新旧屋的房贷利率都设为4%，设此期间房价水准不变。
A．万
B．万
C．万
D．万
答案:
（B）
解析:
旧屋年本利摊还=PMT（4%,10,20）=
3年后旧屋剩余房贷=PV（4%,7,=
出售旧屋净收入50万万=万
新屋应有房贷=100万万=万
6.购屋居住五年后换屋，旧屋20年贷款30万，固定利率5%，按期本利摊还。
新屋总价80万，可贷七成，旧屋最低要卖得多少钱，扣除旧屋剩余房贷后，才可以充当新屋的自备款
A．万
B．万
C．万
D．万
答案:
（C）
解析:
旧屋年本利摊还PMT（5%,20,30）=
5年后旧屋剩余房贷PV（5%,15,=
新屋应有自备款=80万*（1-70%）=24万
出售旧屋应达房价-剩余房贷万=新屋应有自备款24万
出售旧屋应达房价=万+24万=万
7．换屋规划，旧屋60万,新屋100万，旧屋贷款余额20万，剩余期限6年，利率4%。
出售旧屋后不足金额以新屋抵押贷款，若利率不变，每年本利缴款额也不变，新屋贷款要几年才能缴清（取最接近者）
A．10年
B．15年
C．20年
D．25年
答案:
（D）
解析:
旧屋年本利摊还PMT（4%,6,20）=
新屋应有房贷=100万-（60万-20万）=60万
NPER（4%，，60，0）=
8.店铺通常是以收入还原法估价，设若某店面150平米，每月净租金收入万元，还原率6％，请问其合理总价为何
A．300万元
B．360万元
C．380万元
D．400万元
答案:
（A）
解析:
万*12/6%=300万
9.如果郑女士工作后5年买50万元房子，又过10年后换100万元新房子，贷款成数首次为60%，期间10年，第二次贷款为售旧屋的余额，20年本利摊还。
假设投资报酬率为6%，房贷利率为4%，房价不变，问第一次购房前、两次购房间及第二次购房后，年储蓄各为多少元
解析：
第一段（0-5年）储蓄万元：
50万×（1-60%）=20万，
PMT（6%，5，0，20）=
第二段（6-15年）储蓄万元：
50万×60%=30万，
PMT（4%，10，30，0）=
第三段储蓄万元：
100万-50万=50万，
PMT（4%，20，50，0）=
第七章教育金规划
1．以下说法错误的是：
（）
A．利息税调低后，教育储蓄相对于一般储蓄的优惠程度有所减轻
B．仅就积累资金而言，子女教育年金保险的投资报酬率一般较低
C．子女教育信托适合特定人群或特定情形，而不是普通大众广泛适用的理财手段
D．年轻夫妇为子女教育而进行的投资一定要选择低风险、低收益的产品
答案：
（D）
2．关于教育金规划，正确的说法是：
（）
①．由于与退休金准备期高度重叠，教育金可与退休金合并规划。
若将来教育支出较少，多于资金可用于养老；若将来教育支出较多，养老缺口由子女负担。
②．与养老、住房等规划不同，教育金通常没有强制性储蓄，所以要有意识地自行计划。
③．子女长远的学习费用一般很难准确预计。
④．在自己的保额中增加子女未来教育金的现值，使子女教育纳入保险计划，是父母规划教育金时一种未雨绸缪的措施。
A．①③B.②④C．②③④D.①②④
答案：
（C）
3．赵亮，即将读完高二，因成绩一般，父母担心他考不上国内名牌大学，因此计划将他送往新西兰自费留学。
先读一年预科班，再读大学本科直至毕业。
赵亮父母现在已经准备好他留学的全部费用。
以下哪项教育金规划工具，相对最适合赵亮家庭的需要（）
A．赵亮可争取奖学金降低家庭负担。
B．赵亮可考虑在国外打工已支付部分支出。
C．赵亮父母可考虑购买基金。
D．赵亮父母可考虑设立教育信托基金。
答案：
（D）
4.如依目前水准供应子女念私立大学含住宿4年所需经费为10万元；若学费涨幅以5%，投资报酬率以8%估计，从子女出生后每月要储蓄多少钱才能达到子女高等教育金目标以18年准备期计算求最接近值。
A．500元
B．511元
C．525元
D．540元
答案:
（B）
解析:
18年后学费:
=FV（5%，18，0，-10）=万
PMT（8%/12，18*12，0，=
5.小王刚从大学毕业，计划工作三年后出国留学，预计准备金额10万元。
以目前2万元的积蓄与每月4000元的薪水来算，若年投资报酬率12%，问应有多高的储蓄率才能达成出国留学计划
解析：
此题要算到月，PMT（1%，36，-2，10）=，应储蓄1641元，1641/4000=41%，应有41%的储蓄率才能实现目标。
6.评估出国留学是否值得，应考虑哪些因素
I每年留学费用开销
II读书而为工作期间的年机会成本
III深造回国后的薪资差异
IV预计深造的时间
A）I、IV
B）I、II、IV
C）I、III、IV
D）I、II、III、IV
答案:
（D）
解析:
深造薪资差异*深造后工作期>（年留学费用+机会成本）*深造期间，就值得出国留学，因此四项皆有影响
7.假设念大学四年的年学费为20000元，大学生平均月薪资3000元，高中生的平均薪资为每月1500元，若薪资差异固定，大学毕业后可工作35年来计算，考虑学费成本与机会成本，念大学的投资报酬率为多少百分比
A．%
B．%
C．%
D．%
答案:
（B）
解析:
期初成本=20000*4+1500*12*4=152000
RATE（35,1500*12,-152000）=%
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