个人理财练习三带答案.docx

1、个人理财练习三带答案个人理财练习三第五章 家庭财务报表和预算的编制与分析1.家庭资产负债表与收支损益表间有何关系A 以市价计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄B 以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄C 以成本计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄+当期资本利得D 以市价计算的资产负债表，期初与期末净值的差异=当期储蓄-固定资产折旧答案:（B） 解析: 以市价计时，净值差异=当期储蓄+当期资产市价变动2. 有关家庭资产负债表的功能，下列叙述何者正确A 可以显示一段时间的家庭收支状况B 可以显示一个时点的现金流量状况C 可以显示一个时点的家庭资产与负债状况D

2、 可以显示一段时间的家庭资产与负债状况答案:（C）解析: 资产负债为存量的观念，显示一个时点的状况3. 下列何种情况下是资产负债调整，对收支帐无影响A 借入一笔钱从事股票投资B 把赚钱的股票卖掉，全部用来还贷款C 把年终奖金拿来提前还贷款D 存款到期解约，本利和全用来转买海外基金答案: （A）解析: A) 负债增加，资产中股票增加，对收支无影响B) 卖出赚钱股票时一部分是本金收回，一部分是资本利得视为收入C) 年终奖金为收入科目D) 存款到期解约利息部分为收入科目4. 年初资产20 万，负债5 万，年底资产30 万，负债3 万，资产与负债均以成本计价。当年度的储蓄额应为多少A 2 万B 8 万

3、C 10万D 12 万答案: （D）解析: 年初净值=20万-5万=15万，年底净值=30万-3万=27万，净值差异=27万-15万=12万5. 下列何者不是储蓄的用途A 定期定额投资基金B 购买月缴储蓄险C 缴房贷本金D 缴房贷利息答案: （D）解析: 缴房贷利息为支出的一部分，不是储蓄的用途6. 有关编制个人收支储蓄表与资产负债表，下列叙述何者错误A当期现金净增加额恒等于收支储蓄表之当期储蓄额B资产负债表之期初净值加本期储蓄可得出期末净值C出售股票之资本利得列在收支储蓄表之收入D缴付房贷之本金列在资产负债表之负债的减少答案: （A）解析: 现金增加额可能来自资产负债调整，不一定等于当期储蓄

4、额第六章 居住规划1在比较租房和购房时，有可能提高购房吸引力的因素包括：（）。在金融市场投资收益率迅速上升 计划居住时间延长规定的贷款成数提高 通货膨胀率上升A B. C D.答案：（B）2李先生面临两个选择：一是在失去贷款购买一套价值较高的房屋；二是在郊区贷款购买一套面积相同的价值较低的房屋，同时购买一辆家用汽车，汽车无贷款。若比较二者的年成本，应考虑的因素是：（）房屋的维护成本 . 购房首付款的机会成本 . 贷款的利息费用 . 购车款的机会成本A B. C D. 答案：（D）3. 租屋年租金2 万，购屋要花40 万，另外每年维修与税为万。以居住5 年，折现率5%计算，五年后房价要以多少钱以

5、上出售，购屋才比租屋划算A40 万B 万C 万D 万答案: （B）解析: FV(5%,5,-40)= 因为租屋与购屋的年现金流量差距万，为购屋可节省的年支出，因此以目前房价为付出现值，可节省年支出为收回年金，可得出应收回的终值为 万，为购屋五年后租购现值相等的房价。4.小林年收入为10 万元，目前净资产15 万元，40%为储蓄自备款与负担房贷的上限，打算5 年后购屋，投资报酬率10%，贷款年限20 年，利率以6%计，可以负担购屋后贷款的届时房价为多少A 万B 万C 万D 万答案: （A）解析: 5年后可准备的自备款 = FV(10%，5，-4，-15) = 万可负担得房贷额 = PV(6%，2

6、0，-4) = 万自备款+房贷=可负担房价 +=万5. 陈先生计划3 年后换屋100 万，目前住宅值50 万，房贷20 万，尚有10 年要还，请问在不另筹自备款下，新屋还要有多少房贷 新旧屋的房贷利率都设为4%，设此期间房价水准不变。A 万B 万C 万D 万答案: （B）解析: 旧屋年本利摊还=PMT(4%,10,20)=3 年后旧屋剩余房贷=PV(4%,7,=出售旧屋净收入50 万 万= 万新屋应有房贷=100 万 万= 万6. 购屋居住五年后换屋，旧屋20 年贷款30 万，固定利率5%， 按期本利摊还。新屋总价80 万，可贷七成，旧屋最低要卖得多少钱，扣除旧屋剩余房贷后，才可以充当新屋的自

7、备款 A 万B 万C 万D 万答案: （C） 解析: 旧屋年本利摊还PMT(5%,20,30)= 5 年后旧屋剩余房贷PV(5%,15,= 新屋应有自备款=80 万*(1-70%)=24 万出售旧屋应达房价-剩余房贷 万=新屋应有自备款24 万出售旧屋应达房价= 万+24 万= 万7换屋规划，旧屋60 万,新屋100 万，旧屋贷款余额20 万，剩余期限6 年，利率4%。出售旧屋后不足金额以新屋抵押贷款，若利率不变，每年本利缴款额也不变，新屋贷款要几年才能缴清(取最接近者) A10 年B15 年C20 年D25 年答案: （D） 解析: 旧屋年本利摊还PMT(4%,6,20)= 新屋应有房贷=1

8、00 万-(60 万-20 万)=60 万NPER(4%，60，0)= 8. 店铺通常是以收入还原法估价，设若某店面150 平米，每月净租金收入 万元，还原率6，请问其合理总价为何A300 万元B360 万元C380 万元D400 万元答案: （A）解析: 万*12/6%= 300 万9. 如果郑女士工作后5 年买50 万元房子，又过10 年后换100 万元新房子，贷款成数首次为60%，期间10 年，第二次贷款为售旧屋的余额，20 年本利摊还。假设投资报酬率为6%，房贷利率为4%，房价不变，问第一次购房前、两次购房间及第二次购房后，年储蓄各为多少元 解析： 第一段（0-5年）储蓄 万元： 50

9、 万(1-60%)=20 万， PMT （6%，5，0，20）= 第二段（6-15年）储蓄 万元： 50 万60%=30 万，PMT（4%，10，30，0）= 第三段储蓄 万元： 100 万-50 万=50 万， PMT （4%，20，50，0）= 第七章 教育金规划1以下说法错误的是：（）A利息税调低后，教育储蓄相对于一般储蓄的优惠程度有所减轻B仅就积累资金而言，子女教育年金保险的投资报酬率一般较低C子女教育信托适合特定人群或特定情形，而不是普通大众广泛适用的理财手段D年轻夫妇为子女教育而进行的投资一定要选择低风险、低收益的产品答案：（D）2关于教育金规划，正确的说法是：（）由于与退休金准备

10、期高度重叠，教育金可与退休金合并规划。若将来教育支出较少，多于资金可用于养老；若将来教育支出较多，养老缺口由子女负担。与养老、住房等规划不同，教育金通常没有强制性储蓄，所以要有意识地自行计划。子女长远的学习费用一般很难准确预计。在自己的保额中增加子女未来教育金的现值，使子女教育纳入保险计划，是父母规划教育金时一种未雨绸缪的措施。A B. C D.答案：（C）3赵亮，即将读完高二，因成绩一般，父母担心他考不上国内名牌大学，因此计划将他送往新西兰自费留学。先读一年预科班，再读大学本科直至毕业。赵亮父母现在已经准备好他留学的全部费用。以下哪项教育金规划工具，相对最适合赵亮家庭的需要（）A赵亮可争取奖

11、学金降低家庭负担。B赵亮可考虑在国外打工已支付部分支出。C赵亮父母可考虑购买基金。D赵亮父母可考虑设立教育信托基金。答案：（D）4. 如依目前水准供应子女念私立大学含住宿4 年所需经费为10 万元；若学费涨幅以5%，投资报酬率以8%估计，从子女出生后每月要储蓄多少钱才能达到子女高等教育金目标以18 年准备期计算求最接近值。A500 元B511 元C525 元D540 元答案: （B） 解析: 18 年后学费:=FV(5%，18，0，-10) = 万 PMT(8%/12，18*12，0， = 5. 小王刚从大学毕业，计划工作三年后出国留学，预计准备金额10 万元。以目前2 万元的积蓄与每月400

12、0 元的薪水来算，若年投资报酬率12% ，问应有多高的储蓄率才能达成出国留学计划 解析：此题要算到月，PMT（1%，36，-2， 10）= ，应储蓄1641 元，1641/4000=41% ，应有41%的储蓄率才能实现目标。6. 评估出国留学是否值得，应考虑哪些因素 I 每年留学费用开销II 读书而为工作期间的年机会成本III 深造回国后的薪资差异IV 预计深造的时间A) I、IV B) I、II、IV C) I、III、IV D) I、II、III 、IV 答案:（D） 解析: 深造薪资差异*深造后工作期(年留学费用+机会成本)*深造期间，就值得出国留学，因此四项皆有影响7. 假设念大学四年的年学费为20000 元，大学生平均月薪资3000 元，高中生的平均薪资为每月1500 元，若薪资差异固定，大学毕业后可工作35 年来计算，考虑学费成本与机会成本，念大学的投资报酬率为多少百分比 A% B% C% D% 答案: （B）解析: 期初成本=20000*4+1500*12*4=152000 RATE(35,1500*12,-152000)= %