中央银行会计核算数据集中系统业务操作规范业务处理中心.docx
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中央银行会计核算数据集中系统业务操作规范业务处理中心
附件
中央银行会计核算数据集中系统
业务操作规范—业务处理中心
1
第一部分凭证影像审核规范...................................................................7
1.基本审核要素.........................................................................................7
2.通用审核规范.........................................................................................8
3.具体业务审核规范..................................................................................9
3.1支票转账..........................................................................................9
3.2普通转账........................................................................................10
3.3借记业务........................................................................................11
3.4代理转汇........................................................................................11
3.5通用账务调整.................................................................................12
3.5.1冲正.........................................................................................12
3.5.2补记.........................................................................................12
3.5.3冲正补记..................................................................................13
3.5.4红字记账..................................................................................13
3.5.5表外冲正..................................................................................13
3.5.6表外补记..................................................................................14
3.5.7蓝字反方..................................................................................14
3.6再贷款............................................................................................15
2
3.6.1再贷款发放..............................................................................15
3.6.2常备借贷便利发放...................................................................16
3.6.3再贷款展期..............................................................................16
3.6.4再贷款归还本金.......................................................................17
3.6.5再贷款还本主动扣收...............................................................17
3.6.6再贷款归还欠息.......................................................................17
3.6.7再贷款欠息主动扣收...............................................................17
3.6.7.1再贷款欠息主动扣收-转账凭证...........................................17
3.6.7.2再贷款欠息主动扣收-表外凭证（再贷款核销欠息）.........18
3.6.8再贷款停息挂账.......................................................................18
3.6.9再贷款账务调整.......................................................................19
3.6.10再贷款核销............................................................................19
3.6.10.1再贷款核销本金.................................................................19
3.6.10.2再贷款转待核销.................................................................20
3.7再贴现............................................................................................20
3.7.1再贴现发放..............................................................................20
3.7.2再贴现还款..............................................................................22
3.7.3再贴现主动扣收.......................................................................22
3.7.4再贴现转逾期贷款...................................................................22
3.8现金及发行基金.............................................................................22
3.8.1现金及发行基金支取...............................................................22
3.8.2现金及发行基金交存...............................................................23
3.9同城票据交换.................................................................................24
3
3.9.1同城提出借方票据...................................................................24
3.9.2同城提出贷方票据...................................................................24
3.9.3同城提入借方票据...................................................................25
3.9.4同城提入贷方票据...................................................................26
3.9.5同城提入被退回贷方票据........................................................26
3.9.6同城退回提入借（贷）方票据.................................................27
3.9.7同城票据轧差净额清算............................................................27
3.10重要空白凭证管理........................................................................27
3.11表外业务.......................................................................................28
3.12支付往账.......................................................................................29
3.13准备金管理...................................................................................30
3.13.1一般存款余额采集.................................................................30
3.13.2一般存款余额采集更正..........................................................30
3.13.3特种准备金管理.....................................................................31
3.13.4特种准备金更正.....................................................................31
3.13.5差别准备金管理.....................................................................32
3.13.6差别准备金更正.....................................................................33
3.13.7批准动用准备金管理..............................................................33
3.13.8批准动用准备金更正..............................................................34
3.14财政性存款交存...........................................................................34
3.15特种存款.......................................................................................35
3.15.1特种存款办理.........................................................................35
3.15.2特种存款支取.........................................................................35
3.15.3特种存款账务调整.................................................................36
3.16开销户处理...................................................................................36
4
4.凭证影像审核退回规定........................................................................37
5.其他相关说明和要求............................................................................38
第二部分支付业务操作规范.................................................................38
1.支付往账操作规范................................................................................39
1.1业务描述........................................................................................39
1.2业务操作........................................................................................39
1.2.1往账补录..................................................................................39
1.2.2确认录入..................................................................................39
1.2.3补录认证..................................................................................40
1.3特殊处理........................................................................................40
2.支付来账操作规范................................................................................41
2.1业务描述........................................................................................41
2.2业务操作........................................................................................41
2.2.1来账处理..................................................................................41
2.2.2来账主管审核...........................................................................42
2.3业务处理........................................................................................43
2.3.1一般支付来账处理...................................................................43
2.3.2支付来账归还再贴现处理........................................................43
2.3.3支付来账归还再贷款处理........................................................45
2.3.4国库同城交换净额清算来账处理.............................................46
2.3.5特殊处理..................................................................................46
3.查询、查复操作规范............................................................................47
3.1业务描述........................................................................................47
3.2业务操作........................................................................................47
5
3.2.1发出查询处理...........................................................................47
3.2.2接收查复处理...........................................................................47
3.2.3接收查询处理...........................................................................48
3.2.4发出查复处理...........................................................................48
6
为进一步提高中央银行会计核算数据集中系统（以下简
称ACS）业务处理的质量和效率，规范凭证影像审核操作和
支付业务操作，防范业务风险，根据《中华人民共和国票据
法》、《中国人民银行会计基本制度》、《支付结算办法》、《中
央银行会计核算数据集中系统业务处理办法》及《大额支付
系统业务处理办法》等法规和制度，制定本规范。
ACS业务处理中心负责依据本规范处理业务，确保业务
处理及时、准确、合规。
人民银行营业网点（以下简称“营业网点”）负责辖内
业务的受理，全面审核凭证及附件，确保业务的合法、合规、
真实、有效。
第一部分凭证影像审核规范
第一部分包括基本审核要素、通用审核规范、具体业务
审核规范、凭证影像审核退回规定、其他相关说明和要求，
共五个章节。
1.基本审核要素
（1）凭证日期、支票出票日期、信（电）汇委托日期；
（2）户名、账号；
（3）大、小写金额；
（4）开户银行名称；
（5）汇出、汇入地点；
（6）汇出、汇入行名称；
（7）利率、准备金率、合同利率、合同编号；
（8）起始日期、终止日期、贷款日期、到期日期、报
表日期、停息挂账日期、展期日期；
（9）调整标志、调整日期、调整金额、调整说明、账
务调整种类、原业务流水号、原业务日期（含原账务日期/
错误日期）、错误值、调整值；
（10）交存种类、交存比例、收付标志；
7
（11）商业汇票号码、形式、种类、交易方式、赎回开
放日；
（12）票据种类、票据张数、票据号码；
（13）起始号码、终止号码、份数；
（14）业务种类（含明细业务种类）、凭证种类；
（15）备注、摘要、附加信息及用途；
（16）附件张数；
（17）基本信息、账户信息、账户注销理由；
（18）支付密码；
（19）印章（含开户单位公章/业务公章/银行预留印鉴
/审批部门公章/个人名章/附件章等）；
（20）主管审批及签字。
2.通用审核规范
（1）所用凭证必须为ACS专用凭证或符合要求的票据；
（2）业务种类、凭证种类应正确勾选；
（3）凭证要素应填写完整，字迹清晰，不得超出填写
范围；
（4）凭证日期、金额、收付款人名称和账号不得更改；
其他要素如有更改，更正时应在错误文字或数字正中划一条
单红线，保证原字迹清晰可辨，并在其上方书写正确文字或
数字（不得超出填写范围），更改处应由更正人签章；
（5）小写金额前应有人民币符号“￥”；
（6）利率或要素栏中预先印刷有百分号的，不应重复
填写；
（7）如有附件，应在凭证上填写附件张数；
（8）使用同一附件办理多笔业务时，应待有附件的业
务处理成功后，记下业务流水号，并在后续办理的业务凭证
空白处（不影响切片录入和装订）标注“附件见流水号XXXX”，
附件张数应为空；若未标注共用附件的，应由会计主管审签；
（9）凭证金额与附件金额（或汇总金额）应核对一致；
（10）应在凭证上指定位臵加盖相应的印章,印章应清
晰、完整，不得覆盖金额、用途等填写（打印）的
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