现金管理方案.docx

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现金管理方案

【背景介绍】

“现金为王”是企业财务管理的核心理念，良好的现金流更被视为企业生存的命脉。

现金管理业务是各商业银行开展主动负债、增加客户忠诚度、提高中间业务收入的重要产品和服务。

很多优质客户现金流比较充足，不需要银行贷款，只需要一个比较好的现金管理系统，帮助其实现对下属单位的资金归集、调拨使用以及风险防范、融资、理财等。

所以，本期产品解析将重点介绍现金管理业务。

【产品概念】

产品定义：

现金管理是指银行为协助客户进行有效的资金管理而提供的收款、付款、流动性、投资和账户信息管理等一系列金融组合方案。

现金管理是银行向客户提供资金管理的过程，是在帮助企业精细化管理资金、提升资金的回报，是在节流。

现金管理内涵丰富，具体内容如下：

图表3：

现金管理的基本内容

资料来源：

银联信

产品特征：

第一个特点，对银行来讲，通过现金管理业务，可以把众多银行产品有效深入到企业的经营管理过程中，极大提高客户的忠诚度，有效增加银行非利息收入，降低客户低成本的存款沉淀，在协助企业提高市场竞争力的同时，实现银行提高客户综合贡献的目标，与企业形成银企共赢的商业合作伙伴关系。

第二个特点，通过为集团企业提供“个性化量身组合”的现金管理服务，可以实现企业一级、二级账户实时联动的管理，建立“收支两条线、收支一条线、统收统支”等组合的资金账户管理模式，建立实名制的收付款服务机制，构建企业在各个成员单位之间的资金转移计价框架，从而搭建集团企业从机构、时间、账户等多维度的资金监管和分析。

第三个特点，在服务方式上集团企业可以通过银企直联的方式将结算系统同银行的现金管理服务平台进行直联，建立一个方便快捷的资金往来通道，实现资金的及时归集和支付。

没有结算系统的企业可以直接使用银行的现金管理服务平台，同样可以实现对成员单位的资金集中管理和统一调拨。

适用对象：

现金管理业务的客户定位于现金流充沛的客户，这类客户经营现金流量较大。

参与主体：

商业银行、企业

业务用途：

通过现金管理业务，商业银行可以提升公司金融综合收益与综合贡献度。

【产品优势】

产品优势——各方参与主体益处

图表4：

现金管理业务对于各方优势

参与主体

产品优势

对商业银行益处

1.现金管理业务可以有效增加银行利息、非利息收入，沉淀低成本的企业存款；

2．现金管理业务可以帮助银行实现精细化经营，有效提高客户综合贡献度；

3．现金管理业务可以帮助银行有效地控制信贷风险。

对集团企业益处

1．可以帮助企业集团搭建多维度的资金监管和分析；

2．集团企业可以通过银企直联的方式将结算系统同银行的现金管理服务平台进行直联，建立一个方便快捷的资金往来通道，实现资金的及时归集和支付。

资料来源：

银联信

【配套产品】

现金管理业务是一种综合性中间业务，一般和对公信贷产品进行交叉销售，例如：

国内信用证、商业承兑汇票、银行承兑汇票、流动资金贷款等。

【目标客户】

银行应对现有客户进行排查，针对每一类现金管理客户的具体需求，为其设计出更符合其利益的现金管理方案，从而实现银行与客户的双赢。

具体实施策略如下：

（1）寻找与银行规模实力对等的客户群体，包括区域龙头客户，大中型国有或民营企业集团。

（2）对现有授信客户进行深度营销，从单一融资转向收款、付款、理财、资金集中管理的交叉销售。

（3）对于银行的中等授信规模的授信客户，交叉销售其供应商、终端买家，具体产品包括结算、网银等。

银行可要求授信客户必须开通网上银行，必须将收款账户开立在本行，强制客户使用银行支付工具结算。

银行可根据客户的综合回报情况决定授信额度的增减。

（4）对于政府类客户和海关、税务、财政、住房维修基金、医保、社保等管道类客户，应充分利用银行财政支付代理资格，销售其银关通、银税通、社保卡、维修基金卡等；对政府类客户的供应商进行融资；对政府类客户受惠群里，应营销对公存款、对私银行服务等。

【营销建议】

对中小型企业客户的营销要点

中小型企业客户一般自身没有资金管理系统，企业信息化程度低，但又想实现结算无纸化、交易电子化，加快资金周转速度，降低企业成本，充分利用自有资金。

因此，对于此类客户可以着重做好其现有组织架构、业务需求、内部分工等情况的了解工作，积极向客户推介现金管理产品及相关功能，包括客户账户管理、转账服务、银企对账、资金归集下拨、虚账户等相关功能，帮助企业加快资金回笼，提高资金是使用率，从而满足客户现金管理业务需求，又能降低成本，简化客户操作手续。

国内银行比较注重对大型集团客户现金管理业务的营销，忽略中小型企业客户市场。

中小企业现金管理业务属于一片蓝海。

对中等规模授信客户的营销要点

部分中等规模集团客户没有大型的财务管理系统，但又想充分利用内部的自有资金，进行集团内部资金余缺互补，调剂贯通，降低企业成本。

对此，应对客户现有组织架构、公司管理制度、现金管理业务需求等进行充分调查了解，积极想客户主推银行跨行客户端产品或现金管理一期（标准版）网银管道现金管理方案，包括客户账户管理、资金归集下拨、银企对账、收付款服务、内部资金计价、代付利息、电子票据、交易审核等相关功能。

重点向其供应商、终端买家交叉销售银行服务方案，要求银行的授信客户必须开通现金管理服务，必须将收款账户开立在本行。

对大型及超大型集团客户的营销要点

对于此类客户，应积极营销推介银行苏宁模式（银企通管道）现金管理方案，并迅速复制苏宁业务模式，批量营销推广到汽车、钢铁、房地产、医疗等重点行业重点客户。

同时，应向大型集团客户，特别是集团财务公司积极营销推介银行特有的代理行、代理汇兑、现金管理虚账户、银企通管道电子票据等特色服务。

以与集团财务公司开展现金管理业务合作为契机和切入点，推进同集团客户下属各相关子公司的全面业务合作。

【实操案例学习】

企业基本情况：

四川xxx（集团）有限责任公司在全市设有14家子分公司,经营业务涉及集团公司以煤炭、电力、建材为支柱，融建筑、机械制造等多产业为一体，下属有煤矿、水泥、电力、机械制造、汽车运输、建筑、通信等。

金融需求分析：

数据显示,2008年该公司主营收入约为5.5亿元，如此庞大的经营规模对公司的资金管理提出较高的要求。

建立系统内收支两条线集约式的财务管理模式，可以实现对集团内资金的统一监管、统一调试，缩短资金在途时间、提高资金利用率、降低资金成本、增加资金收益率。

该公司作为传统的国有企业改制而成的集团公司，不能避免会存在日常管理中的机构规模庞大、银行账户分散、资金时有沉淀、资金调拨效率不高、下属机构资金处置自主权过大等一系列突出问题。

为理顺管理层次关系、尽快建立适应市场经济竞争要求的现代企业管理制度，相信该公司已有对现行资金制度进行改革的计划。

另一方面，由于该公司管理运营工作涉及投资规模巨大、回收期较长，因而借助银行融资的财务杠杆力量，与xxx农行进行优势互补，实现企业整体低成本、快速健康发展是该公司融资的基本原则。

1．资金管理的需求

充分利用银行的网点优势，实现资源共享，通过和银行直联系统，完成该公司对下属分支机构实行收支两条线模式的资金集中管理，实现公司的账户管理、资金归集、资金调拨、对外支付、实时监控、查询和对账等资金的统一监管、统一调度，缩短资金的在途时间、确保企业资金运作的安全、准确、快速，从而实现集团内部资金的有效调剂和融通，提高财务集约化程度，加快资金周转、提高资金使用效率，降低财务运营风险，合理安排各币种头寸，降低利率和汇率风险，提高集团整个资金管理水平，有效进行集团的资产负债管理。

2．融资需求分析

该公司主营业务为煤炭、水泥生产和销售、火力发电、供电等，业务经营的多样性导致了该公司融资需求的多样性和方式的多样化。

根据xx行所了解的该公司“十一五”规划情况，该公司从煤炭、电力、煤化工、机械制造及其它产业，以及区域循环经济产业方面，均有着较稳健的规模投资计划，其投资之大，令人震撼，融资空间，随之增大。

单从近三年投资计划看，无论是南二井、龙门峡，还是孔家山等几个大煤矿建设，其投资概算也在6亿元左右，xx行据初步调查，认为投资方案合理，筹资方案可行，并有能力予以信贷合作。

（1）短期融资的需求。

首先，在购买生产原材料及其它短期资金需求方面，该公司需要在最合适的发展时机和最短时间内，以最便捷的方式获取大量的流动资金用于周转。

因此，为便于灵活运用资金、保障购销工作的顺利开展，该公司需要一定的短期融资；其次，企业资金的特点决定了公司应收款项相对其他行业数额偏大的状况，这不仅降低了企业的资金周转速度，而且也使企业资金流动性大大降低。

所以短期融资是该公司面临的一个重要问题。

（2）票据业务需求。

在正常的生产经营活动中，该公司的稳定客户有时会采取票据等结算方式。

虽然这种非现金交易的方式有严格的回款保证，但是大量的资金占用无法保证该公司实现财务结构最优和效益的最大化。

（3）项目融资的需求。

该公司在跨行业投入和主营业务扩张经营等方面，由于自有资金不足，也需要大量的项目融资。

（4）过桥性融资需求。

公司以“三大”为发展目标，采取“走出去”战略，实行多元化经营，发展规模经济，在进行股权扩张，进行收购重组过程中，可向本行申请过桥性融资。

3．增值链服务需求

（1）该公司生产规模较大，员工人数众多。

由于公司效益较好，员工的个人积累可观，个人投资理财需求较大。

公司领导层从引导员工进行二次置业、逐步提高员工投资理财技巧的良好愿望出发，也希望银行能积极配合和参与，为该公司员工提供客户经理、一般网点柜台、手机银行、网上银行、客户服务中心/电话银行等多渠道、差别化的金融服务。

集团若能在这方面为职工提供服务，将获职工积极响应，增强集团凝聚力。

（2）为广能集团提供配套服务的上下游企业众多，包括煤炭、建材、机械、施工及下游各用电客户，这些企业的直接需求也是广能集团的间接需求。

（3）上下游企业存在着贷款、招投标保函、履约保函、保理等金融服务需求。

若能为这些上下游企业提供专门的金融服务，也将是对xxx集团的有力支持。

4．顾问咨询需求

（1）四川xxx集团金融服务产品需求品种众多，所需资金构成复杂，需要专业人才提供咨询服务。

（2）为加强财务管理工作和提高员工工作水平，需要加强对对财务人员的培训工作。

（3）集团在今后扩张、并购、重组上市过程中，需要借鉴其他成功企业的先进经验，而银行与众多企业往来频繁，可提供其他企业在此方面的成功作法，尤其是资金集中统一管理方面的经验。

金融解决方案：

【方案设计原则】

根据xx行对该公司在现金管理、融资等方面的需求，结合xx行网上银行、现金管理平台（ABC---CMP）以及其他一系列金融产品，xx行为该公司定做一套全面解决方案，希望通过该方案的实施，实现企业效益最大化和资金管理流程的优化再造。

1、个性化原则

该方案是根据该公司财务管理特点度身定做的个性化解决方案。

支持企业个性化的财务管理，与企业资金管理同步发展，通过xx行网上银行、现金管理平台为企业提供整套的资金管理解决方案，定制灵活便捷的融资产品，打造互惠互利的合作优势，逐步实现企业资金管理的“零”距离、“零”在途、“零”余额，实现物流、资金流、信息流的同步。

2、效率最优原则

通过该公司系统和xx行系统直连，为该公司的业务系统、会计系统提供安全、准确、完整、及时的数据及技术支持，减少人工的重复操作，提高结算速度。

通过xx行融资产品的最优组合，以及高效便捷的“绿色通道”，能及时为企业提供信贷资金支持。

3、成本最优原则

在遵循人民银行、农总行、物价等部门规定费用的基础上，xx行可给予最大的费用优惠或费用减免，进一步提高集团内部资金营运效益，降低融资成本，提高用户服务满意度，从而实现企业价值最大化，将成为该公司今后一段时间改革与发展的重要环节。

4、效益性原则

针对资金密集型企业的特点，结合xx行现有完善的城区网络、成熟的投资产品，加强现金流量的规划，加强投资管理，共同推进产品的推广，根据我国有关金融政策及xx行可以提供的金融服务，优化资源组合，使企业创造更多的效益。

5、安全性原则

在方案设计上充分考虑了体系结构、网上银行、现金管理平台设计等诸方面的安全可靠性，确保该公司资金结算系统、日常结算业务、融资业务及其他合作领域安全、有序的进行。

【账户设置方案】

该公司在主办行开立一个结算运营账户，作为下属分子公司营收资金的归集账户，再从归集账户将资金转入结算账户，向下属分子公司支出账户进行经费调拨。

该公司下属分子公司按照就近原则，选择当地的农业银行作为协办行，开立一个收入账户与一个支出账户，收入账户用于当地营运资金的收入归集，支出账户作为接受上级公司的下拨资金与对外支付。

【结算解决方案】

资金归集与调拨管理

根据该公司的财务管理，可以两种方式实现对该公司的分子公司多级账户进行有效管理：

（1）、企业网上银行；

（2）、现金管理平台（ABC---CMP）。

这里着重介绍现金管理平台（ABC---CMP）操作。

△资金归集

xx行现金管理平台的资金归集功能可实现该公司对各级收入账户的资金归集。

现金管理平台可提供两种资金归集方式：

○定期批量归集

现金管理平台可以根据企业需求定期对各级收入账户资金进行归案，将各分子公司账户资金清零，全部划拨至该公司指定的收入账户。

根据该公司需求，xx行可在以下三个时段将各分子公司收入账户中所有资金自动划拨到该公司营运专户中，实时到账，从而满足该公司需求。

A、每周二下午营业终了后；

B、每个月16、17、18、19、20日下午或营业终了后；

C、每个月最后5天下午营业终了后。

此中方式符合该公司财务管理制度需求，且费用较低。

○日间实时归集

如该公司需求，通过现金管理平台可以对个分子公司的收入账户自动实时监测，当每发生一笔资金存入的业务时系统立刻自动将资金划拨至该公司指定账户中。

上述两种资金归集方式可以满足该公司对各分子公司账户资金归集的需要，还可以按此模式将各分子公司、乡镇营业点等全部纳入到现金管理平台中进行有效管理。

△资金调拨

通过xx行现金管理平台，该公司发送指令，按照审批金额将资金从该公司结算账户划拨到个分子公司支出账户，实时到账，实现资金划拨安全、灵活、准确、迅速。

△对外支付

各分子公司资金对外支付主要采用预算管理，按照目前该公司的财务管理方式，可以通过xx行现金管理平台进行有效管理。

该公司根据各分子公司的预算划拨相应资金到各分子公司支出账户，该公司对其账户设置支出限额,包括每日支出限额、每月累计支出限额、单笔支出限额等。

分子公司在对外支付时，在通过限额检查后完成对外支付行为，超限额需要该公司审批。

在账户余额不足时，由该公司负责审批划拨资金到分子公司账户。

为了更好地促进该公司资金的集中管理,建议通过现金管理平台对分子公司对外支付采用透支管理的模式完成对外支付.即分子公司支出账户平时为零,该公司对各分子公司账户设置对旬支付限额,分子公司在限额内对外支付时采用账户透支的形式,如超额需经该公司审批。

现金管理平台在日终时自动反向归集,从该公司结算账户中划拨相应资金至分子公司支出账户,使其金额重新为零.对未发生隔夜透支的,xx行只收取手续费,隔夜透支的按照同期贷款利率收取应利息。

△监控查询

该公司可以通过现金管理平台,对纳入到现金管理平台内的各级账户进行查询。

○实时查询

该公司可以查询自己最新的账户余额、可用余额和隔夜透支余额，还可以查询各子公司的最新账户余额、可用余额和隔夜透支余额，包括所有币种的合并账户余额、可用余额及详细的交易明细，以及包括自己账户在内的汇总账户余额、可用余额，包括所有币种的合并账户余额和可用余额。

查询到的交易明细包含如下信息：

交易日期，起息日期，银行日志号，银行电子支付流水号，付款人账号、户名，付款人下级账号、户名，收款人账号、户名，开户行，交易金额，交易行号，附言或用途。

○对账处理

为减轻该公司在对账方面的工作量,xx行可根据该公司的需要，可以按需求定制电子对账单,进行电子对账并打印对账单,实现定期对账。

【融资解决方案】

一、优质高效的本外币融资

1、人民币中长期贷款。

根据集团煤炭项目建设的需求，xx行愿意提供中长期贷款，以支持项目建设，扩大集团规模。

同时可为配套工程再提供贷款。

2、集中统一授信。

○xx行为解决集团临时性资金需求，可向集团提供一定的受信额度，授信品种包括短期贷款、信用证、保函、担保、承兑汇票等。

○授信额度由集团总部掌握，可由集团自身使用，也可授权下属成员单位使用。

○xx行实行上下联动服务模式，从组织上能保障授信额度在集团全国各地成员单位的使用，实现集团对银行授信的统一安排。

3、外币贷款。

对项目建设中国外设备的采购，xx行可提供外币融资支持。

4、过桥贷款。

xx行支持贵集团扩大生产能力，增加开采能力。

在对外进行收购兼并时，xx行可提供一揽子金融服务。

5、银团贷款。

xx行可参加旨在向集团提供融资的银团贷款。

可作为牵头行、管理行或代理行。

目前，xx行在国内银团贷款市场上拥有比较大的市场份额。

二、承贷方式

1、统一承贷

由四川xxx（集团）有限责任公司作为承贷主体，与华蓥市农行签订信贷协议，享有统一调配信贷资金和权利，并承担按期统一归还信贷资金的义务（即“统贷统还”方式），有助于该公司实现统一融资、投资的管理目标。

2、分别承贷

由该公司下属子公司作为承贷主体，在评级授信的前提下，提出融资申请，由xx行在调查核实的基础上，予以信贷支持。

三、信贷品种，

由于上级已认定该公司为优势行业的重点客户，加之大幅提升了xx行对信贷业务审批权限，因此，为该公司尽快获得资金提供了便利。

1、快速获得短期信用

配合该公司在购生产性材料及其他短期资金等方面的流动资金需求，xx行可以独立审批提供以下业务，该公司完全可以在最高授额度内自由选择和循环使用各种类型的短期信用：

○大额中短期流动资金贷款；

○大额银行承兑汇票业务、贴现业务；该公司持有的银行承兑汇票可获得“见票即贴”，该公司开出的商业承兑汇票贴现可获得优惠的贴现利率。

○现金管理平台下对公客户活期存款账户的透支业务；

○任意额度的低风险信用业务，如100%保证金、全额存单或国债、100%外汇质押项下的贷款和保函等。

2、灵活配置项目贷款

配合该公司可能存在的设备改造、煤矿技改、新建矿井所需长期资金投入需求，xx行可根据上级行有关规定上报项目贷款，还可对符合扶贫贴息贷款条件项目优先给予扶贫贴息的贷款安排。

四、融资便利

○短而快的信贷决策：

注重时效，力争以最快的速度在最短的时间内完成信贷审批程序。

○给予信用方式授信和用信：

相互信任，为公司抓住商机、拓展市场提供最大便利。

○给予贷款和票据贴现的优惠利率：

节约成本，积极配合该公司利用财务杠杆创造最大价值。

○灵活的还贷方式：

自由调节，允许企业通过提前还贷选择最优的财务组合方案。

【延伸性的增值链服务】

一、对VIP客户提供优质的个人金额服务

xx行把该公司的中高级管理技术人员以及该公司的VIP客户一律视为xx行的VIP客户，将为之提供优先、优惠、优质的个人金融服务，主要提供投资资讯、账户信息、通知服务；金穗卡及个人存取款、结算等柜面优先业务；转账汇款、储蓄账户挂失等各类特殊业务；手续费的减免优惠服务；消费折扣等多重惊喜优惠；以及包括投资组合、个人贷款产品在内的理财规划服务，从而稳定和扩大该公司的高消费群体，并有利于增强该公司员工的企业忠诚度。

二、为该公司提供优质的理财服务

1、在全面了解分析该公司的财务状况和资金、资产分布的基础上，做好该公司理财业务服务内容的研究，免费为该公司提供股票、债券、基金等资本市场研究报告等信息服务；

2、根据该公司日常货币资金占用偏大（1.5-2.5亿元）的特点，xx行建议通过本外币单位定期存款、协定存款、通知存款等实行存款类产品整合。

单位定期存款按不同期限执行相应的人民银行规定利率；协定存款是通过双方协商，确定对最低存款额度以外的部分实行协议利率，此项工作该公司与xx行正在合作，最低存款额度为30万元（执行活期利率年0.72%），超出部分执行利率为年1.44%；通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知金融机构，约定支取存款日期和金额方能支取的存款，并分一天通知存款和七天通知存款两个品种，最低起存金额500万元，最低支取金融为100万元，需一次性存入，一次或分次支取。

一天通知存款和七天通知存款年得率分别为1.08%和1.62%，比单位活期存款利率（年0.72%）高0.36个百分点和0.9个百分点。

3、利用长期债券及人民币开放式基金等产品进行投资；

4、根据该公司需求，发放委托贷款，最大限度地帮助该公司克服资金闲置、资产结构不尽合理等财务缺陷，实现资金的保值、增值，投资收益最大化。

5、为该公司提供优质的代理保险服务

为减少该公司因自然意外灾害造成的损失，xx行可为该公司提供企财险、车辆险及人身意外伤害险、雇住责任险等多种优质的代理保险服务。

三、为公司上下游企业服务

1、为建设施工企业提供招投标保函、保理等在内的一揽子银行服务。

2、为用煤企业提供包括贷款、承兑、保理等在内的全线银行产品。

第六章个性化的顾问咨询服务

1、xx行拥有一批高素质、从业经验丰富的员工队伍，利用他们的专业技能，可为贵集团提供个性化的财务、资金管理等方面的专业培训，也可为贵集团构建现代化的资金结算体系提供建设性意见。

2、在贵集团资本经营战略研究、核心产业链构建、战略扩展等方面提供战略顾问服务。

3、担当兼并收购顾问、筹融资顾问、财务与风险控制系统设计等专项财务顾问。

4、借助证券、保险公司，可向贵集团提供全方位的金融服务，如利用证券公司，可向贵集团提供资本市场业务，而保险公司可向贵集团提供保险服务。

银联信点评：

通过以上的解决方案分析与建议，有理由相信通过xx行提供完善的结算网络与灵活定制的金融产品，完全适合该公司的个性化需求，方案开放式的设计具有较强的可行性，对协助该公司控制资金营运成本并实现价值最大化具有积极的推动作用。

以下对本方案作简要总结：

1、灵活高效的现金管理

建立在xx行ABC——CMP系统基础上的资金管理业务，该公司资金能及时、高效地回笼，能最大程度控制公司资金资源，能完全满足该公司资金管理上的个性化需求。

2、较低的融资成本

xx行为该公司提供的融资品种完全是为满足该公司个性化的融资需求，快速便捷灵活地运用综合授信额度，加上全面优惠的融资利率，该公司定能在有效使用信贷资金同时享受低成本的信贷产品。

3、稳健的合作保障

xx行多年来狠抓技术与内部管理，因而不论在网络技术、结算工具、以及企业相关资料的保密工作一直得到各界认同，我们相信，该公司在xx行的资金结算一定能得到有效保障，并且双方将在严谨、诚信的气氛中继续保持紧密合作。

【发展前景及机遇】

对于银行来说，一方面，现金管理业务是为了满足客户对银行服务提出多元化需求的一种发展趋势；是银行实现收入结构转型、增加中间业务（表外业务）收入的重要手段；更能带动银行其他业务的全面开展。

另一方面，现金管理服务业务是商业银行利用自己的专业知识、系统、网络等优势为客户提供综合性流动资金管理解决的一项综合性金融服务。

近年来，随着我国企业“走出去”发展战略的需要和跨国公司在我国业务发展对金融服务的需求，这项业务已经显得越来越重要，可以说，现金管理服务模式是今后银行构建自身不可模仿的竞争优势之前提；是银行实现中间业务收入的重要途径以及维护客户关系的重要手段。

综上所述，银行通过提供现金管理服务，可增强与企业合作的粘合度，带动包括信贷业务在内的银企全面合作。

总之，在利率市场化进程日益加快、存贷利差逐渐缩小、企业直接融资比例不断增大以及资本充足率等监管要求日渐严格的今天，大力发展跨境现金管理业务已经成为商业银行创造中间业务收入