概预算复习纲要.docx

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概预算复习纲要

概预算复习内容：

关于公路基本建设

（一）内容

1．建筑安装工程

（1）建筑工程，如路基、路面、桥梁、隧道、防护工程、沿线设施等；

（2）设备安装工程，如高速公路、大型桥梁所需各种机械、设备、仪器的安装、测试等。

2．设备、工具器具的购置

3．其它基本建设工作，如勘测与设计工作、征用土地、青苗补偿和安置补助工作等。

（二）项目组成

基本建设项目、单项工程、单位工程、分部工程和分项工程

（三）公路基本建设的特点

1．生产流动性

2．生产的协作性高

3．生产周期长

4．受自然因素影响大，要不断地进行养护修理

（四）公路基本建设程序

基本建设项目从决策、设计、施工到竣工验收，整个建设过程中各个阶段的划分及其先后次序称为基本建设程序。

这个程序是由基本建设进程的客观规律（包括自然规律和经济规律）决定的。

基本建设受地质、水文等自然条件和物质技术条件的严格制约，并且要求按照符合既定需要和有科学根据的总体设计进行建设

公路基本建设的程序是：

根据国民经济长远规划及布局所确定的公路网规划，通过调查，进行可行性研究，编制设计任务书；批准后进行初测及初步设计，经过批准后，在列入国家年度计划之后进行定测；编制施工图；组织施工；完工后，进行竣工验收，最后交付使用。

这些程序必须循序渐进，不完成上一环节就不能进入下一阶段

（五）公路工程施工程序

施工程序包括：

接受施工任务，签订工程合同；施工准备工作；组织施工和竣工验收几个阶段

（六）建设工程造价

一般是指进行某项工程建设花费的全部费用，即该建设项目有计划地进行固定资产再生产和形成最低量流动资金的一次性投入费用的总和。

组成：

设备工器具购置投资、建筑安装工程投资和工程建设其它投资。

关于工程造价

一、工程造价的含义及计价特征

1．工程造价的两种含义（分别是从___________和_________的角度来确定的）

第一种含义：

工程造价是指一个建设项目从立项开始到建成交付使用预期花费或实际花费的全部费用，即该建设项目有计划地进行固定资产再生产和形成相应的无形资产、递延资产和铺底流动资金的一次性费用总和——投资者的角度

第二种含义：

第二种含义：

工程造价是指工程价格，即为建成一项工程，预计或实际在土地市场、设备市场、技术劳务市场以及承包市场等交易活动中所形成的建筑安装工程的价格和建设工程总价格——承包商、供应商、规划设计等机构的角度

2.工程造价的特点

（1）大额性：

决定了工程造价的特殊地位，也说明了造价管理的重要性

（2）个别性差异性：

产品的差异性决定了工程造价的个别性差异，同时建设工程所具有的位置固定性使其所处的自然环境和技术经济环境也不同，这样使工程造价的个别性差异更加显著

（3）动态性：

工程造价在整个建设期中处于不确定状态，直至竣工决算后才能最终确定工程的实际造价

（4）层次性：

造价的层次性取决于工程的层次性

（5）兼容性：

造价的兼容性首先表现在它具有两种含义，其次表现在造价构成因素的广泛性和复杂性

3.工程造价的职能（工程造价职能实现的条件，最主要的是市场竞争机制的形成）

（1）预测职能

（2）控制和调控职能

（3）评价职能

4.工程造价的作用

（1）项目决策的工具

（2）制定投资计划和控制投资的有效工具

（3）筹集建设资金的依据

（4）合理利益分配和调节产业结构的手段

（5）评价投资效果的重要指标

5.工程造价的计价特征

（1）单件性：

产品的个体差别性决定每项工程都必须单独计算造价

（2）多次性：

为了满足建设各阶段的不同需要，适应造价控制和管理的要求，在建设全过程进行多次计价

（3）组合性：

工程造价的计算是分部组合而成的，这一特征和建设项目的组合性有关。

各项工程都可以分解，然后再将各部分的费用加以组合就可确定全部工程所需要的费用。

任何规模庞大、技术复杂的工程都可以采用这种方法计算其全部造价

（4）方法多样性：

由于多次计价有各不相同的计价依据，且对多次计价的精确度要求不同，因而计价方法有多样性特征

（5）依据复杂性：

计价依据的复杂性不仅使计算过程复杂，而且要求计价人员熟悉各类依据，并加以正确利用

二、建设程序和各阶段工程造价的关系

估算、概算、预算、标底、报价是在不同阶段对建设项目作出的预期工程造价。

结算价和竣工决算才是工程的实际造价，其中结算价是该结算工程的实际价格，竣工决算价是建设单位在各分部分项工程的结算价的基础上编制的，它是整个建设项目的实际造价

一个建设项目各个阶段的计价是相互衔接、由粗到细、由浅到深、由预期到实际、前者制约后者、后者修正和补充前者的发展过程。

公路工程造价的编制泛指估算、概算、预算、标底、报价、工程结算和竣工决算等造价文件的编审工作

三、工程造价的计价原则

（一）符合国家的有关规定

（二）保证计价依据的准确性

1．正确摘取工程量，合理确定工、料、机单价

2．正确选用工程定额

3．合理使用费用定额

4．注意计价依据的时效性

（三）技术与经济相结合

四、工程造价的计价依据

（一）有关工程造价的经济法规、政策

（二）设计图纸资料:

一是提供计价的主要工程量，这部分工程量一般是从设计图纸中直接摘取。

二是根据设计图纸提出合理的施工组织方案，确定造价编制中有关费用的基础数据，计算相应的辅助工程和辅助设施的费用。

（三）工程定额

（四）费用定额

（五）基础单价

（六）施工组织设计

（七）工程量计算规则

（八）其他资料

五、公路工程造价编制的一般工作步骤

拟定工作方案，确定编制原则；在熟悉设计图表资料和施工现场的基础上，根据计价定额、指标，正确摘取工程量；了解施工方案和施工计划中的内容，确定先进合理、安全可靠的施工方法；进行工程造价的各种价格、费用的分析和累计计算，复核及审核，最后编写编制说明和出版等。

重视做好工程造价编制前的各项资料的收集和准备，是按质、按期完成工程造价编制工作的重要前提和必要条件

关于定额：

计价依据：

计算工程造价的基础资料的总称，除包括定额、指标、费率、基础单价外，还包括图纸、工程量数据及政府主管部门颁发的各种经济法规、政策、计价办法等。

按计价依据的作用分，定额一般分为两部分：

一是工程定额，一是费用定额。

工程定额指：

《公路工程预算定额》、《公路工程概算定额》及《公路工程估算指标》；费用定额指《公路工程机械台班费用定额》、《公路基本建设工程概算、预算编制办法》和《公路工程基本建设估算编制办法》中规定的各种费用定额和费率。

定额水平是一定时期社会生产力水平的反映，不是一成不变的，而是随着生产力水平变化而变化的。

一定时期的定额水平，必须坚持平均先进或先进合理的原则。

⏹平均先进：

在执行定额的时期内，大多数人员必须经过努力可以完成定额或超过定额，是先进指标中的平均值。

⏹合理先进：

定额水平虽然也是先进的，但不一定是平均值，而且一般是取比平均值要低的合理指标

⏹通常所说的定额水平偏高，是指定额内人工、材料、机械、资金等消耗数量偏低了；相反定额水平偏低是指这些消耗量偏高。

公路工程定额的特点：

科学性、系统性、统一性、权威性和强制性、稳定性和实效性

科学性的表现

（1）在用科学的态度制定定额，尊重客观实际，力排主观臆断，力求定额水平合理；

（2）表现在制定定额的技术方法上，利用现代科学管理的成就，形成一套系统的、完整的、在实践中行之有效的方法；

（3）在定额制定和贯彻的一体化

统一性：

无论全国、部委，还是地区、企业的定额均有统一的程序、统一的原则、统一的要求和统一的用途

权威性的客观基础是定额的科学性

权威性反映统一的意志和统一的要求，也反映信誉和信赖程度。

强制性反映刚性约束，反映定额的严肃性

从一段时期来看，定额是稳定的；长远来看，定额是变动的。

定额的作用：

①节约社会劳动和提高生产效率的工具②国家对工程建设项目进行宏观调控和管理的手段③有利于市场竞争④对市场行为的规范⑤有利于完成市场的信息系统⑥有利于推广先进的施工技术和工艺。

定额的分类：

1）按定额反映的实物消耗内容分类：

劳动消耗定额，材料消耗定额，机械消耗定额

2）按使用要求分类：

施工定额，预算定额，概算定额，估算指标

3）按编制单位和执行定额的范围不同分类：

全国统一定额，行业统一定额，地区统一定额，企业定额，补充定额

完成1000m³普通土的时间定额为181.1工日，则每工日产量定额为1000m³/181.1=5.52m³/工日

估算指标主要是做好公路基本建设项目可行性研究中投资估算工作，为经济效益评价提供建设项目的计算依据。

包括综合指标和分析指标两部分。

定额的组成：

颁发定额的文件；总目录；总说明；各类工程的章说明、节说明、定额表；附录

基价

定额的编号：

页号-表号-栏号；章-表-栏。

作用：

保证复核、审查人员利用编号快速查找，核对所用定额的准确性；便于计算机处理和修编定额人员的统计工作；在概预算文件中，08表中“定额代号”一栏必需填上对应的定额细目代号。

运用定额表的表示方法

（1）[页-表-栏]编号法

“预[178-2-2-19-1、3]”指《预算定额》第178页2-2-19表中的第1、3栏

“概[171-（2-2-3/Ⅱ）-9]”指《概算定额》第171页2-2-3表中第Ⅱ分表里的第9栏

（2）[章-节-表-栏]编号法

“预[4-6-3-6]”指《预算定额》第4章、第6节、第3表的第6栏。

“概[2-2-8-12]”指《概算定额》第2章、第2节、第8表的第12栏

定额表值与资源数量计算

《概算定额》和《预算定额》表中的劳动定额数值，是以时间定额的形式表示的

当已知工程数量值，则可按公式计算定额所包含的各种资源（工、料、机费用等）的数量

例2-1某高速公路路基填方工程，压实方工程量16.5万m³，用20t以内振动压路机压实，试求所需人工和机械的预算定额数量

解：

由定额表1-1-18所示定额值和工程量求得：

人工：

M人=Q×S人=165×3=495工日

机械：

M1（120kw以内自行式平地机）=Q×S=165×1.63=268.95台班

M2（6~8t光轮压路机）=165×1.55=255.75台班

M3（20t以内振动压路机）=165×1.76=290.4台班

定额抽换

所谓定额抽换，就是当设计所规定的内容与定额中的工作内容、子目，或与表中某序号所列的规格（如混凝土强度等级）不符时，则应采用相应定额或基本定额予以替换

在抽换前应仔细阅读定额的总说明、章、节说明与注释，确定是否需要抽换，以及怎样抽换

台班费用的组成（七项费用）

折旧费,大修理费,经常修理费,安装拆卸及辅助设施费（以上为不变费用）

人工费,动力燃料费,养路费和车船使用税（可变费用）

应用示例

试确定165kW以内（WB220），稳定土拌和机的台班费用定额值和台班单价。

当地规定人工单价为49.85元/工日，柴油单价为5.64元/kg。

解:

（1）165kW以内稳定土拌和机的代号为1154

（2）在代号1154子目查得定额值为：

不变费用688.43元（含折旧费：

296.59元，大修理费：

110.69元，经常修理费：

281.15元）

（3）可变费用：

人工：

2×49.85=99.7元

柴油：

103.72×5.46=566.31元

台班单价：

688.43+（99.7+566.31）=1354.44元/台班

补充定额：

随着设计、技术施工的发展，现行定额不能满足需要的情况下，为补充缺项所编制的定额。

补充定额只能在指定的范围内使用，也可以作为以后修订定额的基础。

投资估算

项目建议书又称立项报告，往往是在项目早期，由于项目条件还不够成熟，仅有规划意见书，对项目的具体建设方案还不明晰，市政、环保、交通等专业咨询意见尚未办理。

项目建议书主要论证项目建设的必要性，建设方案和投资估算也比较粗，投资误差为±30%左右。

可行性研究报告投资估算的作用：

项目投资决策的依据

编制初步设计概算的重要依据

资金筹措的依据

编制年度建设投资计划的依据（一阶段设计）

按国家的有关规定，初步设计概算与可行性研究报告投资估算的误差不能超过±l0％。

若误差超过上述范围，对初步设计方案要进行优化，以控制在误差范围内；若优化后的概算仍超过误差范围，则返回到可行性研究阶段重新研究。

概预算

公路工程概预算的分类：

1）两阶段设计的建设项目，在初步设计阶段，必需编制总概算；在施工图设计阶段，必须编制施工图预算

2）采用三阶段设计的建设项目，除按上述要求外，在技术设计阶段，还必须编制修正概算

3）在基本建设全过程中，除按上述要求外，在其他建设阶段，还必须编制以概预算为基础（投资估算外）的其他有关投资额测算文件。

概算或修正概算是初步设计文件或技术设计文件的重要组成部分。

编制概算或修正概算，应全面了解工程所在地的建设条件，掌握各项基础资料，正确引用规定的定额、取费标准、工资单价和材料设备价格，按本办法的规定进行编制，使概算能完整、准确地反映设计内容

预算是施工图设计文件的重要组成部分，是设计阶段控制工程造价的主要指标。

预算经审定后，是确定工程造价、编制或调整固定资产投资计划和考核工程成本的依据。

预算应根据施工图设计的工程量和施工方法，按照规定的定额、取费标准、工资单价、材料设备预算价格依本办法在开工前编制并报请批准。

当一个建设项目由两个以上设计（咨询）单位共同承担设计时，各设计（咨询）单位应负责编制所承担设计的单项或单位工程概（预）算，主体设计（咨询）单位应负责编制原则和依据、工程设备与材料价格、取费标准等的协调与统一，汇编总概（预）算，并对全部概（预）算的编制质量负责。

概算和预算编制必须严格执行国家的方针、政策和有关制度，符合公路设计、施工技术规范。

文件应达到的质量要求是：

符合规定、结合实际、经济合理、提交及时、不重不漏、计算正确、字迹（打印）清晰、装订整齐完善。

概预算的主要依据：

法令性文件；设计资料；概预算定额，概算指标，取费标准，材料、设备预算价格等；施工组织设计资料；当地物资、劳力、动力等资源可资利用的情况；施工单位的施工能力和潜力；当地自然条件及其变化规律；其他工程及沿线设施。

概、预算文件组成

封面及目录

概、预算编制说明

全部概、预算计算表格

概、预算文件的封面和扉页应按《公路工程基本建设项目设计文件编制办法》中的规定制作，扉页的次页应有建设项目名称，编制单位，编制、复核人员姓名并加盖执业（从业）资格印章，编制日期及第几册共几册等内容。

目录应按概、预算表的表号顺序编排。

概、预算项目应按项目表的序列及内容编制，如实际出现的工程和费用项目与项目表的内容不完全相符时，一、二、三部分和“项”的序号应保留不变，“目”、“节”、“细目”可随需要增减，并按项目表的顺序以实际出现的“目”、“节”、“细目”依次排列，不保留缺少的“目”、“节”、“细目”的序号

概、预算文件是设计文件的组成部分，按不同的需要分为两组，甲组文件为各项费用计算表，乙组文件为建筑安装工程费各项基础数据计算表（只供审批使用）。

甲、乙组文件应按《公路工程基本建设项目设计文件编制办法》关于设计文件报送份数的要求，随设计文件一并报送。

报送乙组文件时，还应提供“建筑安装工程费各项基础数据计算表”的电子文档和编制补充定额的详细资料，并随同概、预算文件一并报送

概、预算应按一个建设项目[如一条路线或一座独立大（中）桥、隧道]进行编制。

当一个建设项目需要分段或分部编制时，应根据需要分别编制，但必须汇总编制“总概（预）算汇总表”。

概、预算费用组成

建筑安装工程费组成：

直接费、间接费、利润和税金

直接费：

主体部分，其高低直接决定了工程造价的高低。

取决于设计质量、施工方法、概预算定额，工程所在地的人工工日单价、材料预算价格、机械台班单价以及工程所在地的其他工程费的费率等因素。

直接费:

由直接工程费和其他工程费组成

直接工程费:

指施工过程中耗费的构成工程实体和有助于工程形成的各项费用，包括人工费、材料费、施工机械使用费

其他工程费：

直接工程费以外施工过程中发生的直接用于工程的费用。

工程类别（13类）：

人工土方、机械土方、汽车运输、人工石方、机械石方、高级路面、其他路面、构造物Ⅰ、构造物Ⅱ、构造物Ⅲ、技术复杂大桥、隧道、钢结构。

其他工程费计算项目：

冬季施工增加费、雨季施工增加费、夜间施工增加费、特殊地区施工增加费（高原、风沙、沿海）、行车干扰施工增加费、安全及文明施工措施费、临时设施费、施工辅助费、工地转移费

冬季施工增加费的计算方法，是根据各类工程的特点，规定各气温区的取费标准。

为了简化计算手续，采用全年平均摊销的方法，即不论是否在冬季施工，均按规定的取费标准计取冬季施工增加费。

一条路线穿过两个以上的气温区时，可分段计算或按各区的工程量比例求得全线的平均增加率，计算冬季施工增加费。

雨季施工增加费的计算方法，是将全国划分为若干雨量区和雨季期，并根据各类工程的特点规定各雨量区和雨季期的取费标准，采用全年平均摊销的方法，即不论是否在雨季施工，均按规定的取费标准计取雨季施工增加费。

一条路线通过不同的雨量区和雨季期时，应分别计算雨季施工增加费或按工程量比例求得平均的增加率，计算全线雨季施工增加费。

一条路线通过两个以上（含两个）不同的海拔高度分区时，应分别计算高原地区施工增加费或按工程量比例求得平均的增加率，计算全线高原地区施工增加费

沿海地区工程施工增加费系指工程项目在沿海地区施工受海风、海浪和潮汐的影响，致使人工、机械效率降低等所需增加的费用。

本项费用由沿海各省、自治区、直辖市交通厅（局）制定具体的适用范围（地区），并抄送交通部公路司备案

工地转移费系指施工企业根据建设任务的需要，由已竣工的工地或后方基地迁至新工地的搬迁费用。

间接费：

规费和企业管理费（基本费用，主副食运费补贴、职工探亲路费、职工取暖补贴、财务费用

利润：

施工企业完成所承包工程应取得的盈利。

利润按直接费与间接费之和扣除规费的7%

设备、工具、器具及家具购置费

设备购置费指为满足公路的应用、管理、养护需要，购置的构成固定资产标准的设备和虽低于固定资产标准单属于设计明确列入设备清单的设备的费用。

包括：

渡口设备；隧道照明、消防、通风的动力设备；高等级公路的收费、监控、通信、供电设备，养护用的机械、设备和工具、器具等的购置费

国产设备的原价一般是指设备制造厂的交货价，即出厂价或订货合同价。

它一般根据生产厂或供应商的询价、报价、合同价确定，或采用一定的方法计算确定

进口设备的原价是指进口设备的抵岸价，即抵达买方边境港口或边境车站，且交完关税为止形成的价格。

货价：

一般指装运港船上交货价（FOB，习惯称离岸价）。

设备货价分为原币货价和人民币货价。

原币货价一律折算为美元表示，人民币货价按原币货价乘以外汇市场美元兑换人民币的中间价确定。

进口设备货价按有关生产厂商询价、报价、订货合同价计算

工器具购置费系指建设项目交付使用后为满足初期正常营运必须购置的第一套不构成固定资产的设备、仪器、仪表、工卡模具、器具、工作台（框、架、柜）等的费用。

该费用不包括构成固定资产的设备、工器具和备品、备件，及已列入设备购置费中的专用工具和备品、备件

办公和生活用家具购置费系指为保证新建、改建项目初期正常生产、使用和管理所必须购置的办公和生活用家具、用具的费用

工程建设其他费用

一、土地征用及拆迁补偿费

二、建设项目管理费

建设单位（业主）管理费

工程质量监督费

工程监理费

工程定额测定费

工程定额测定费系指各级公路（交通）工程定额（造价管理）站为测定劳动定额、搜集定额资料、编制工程定额及定额管理所需要的工作经费。

工程定额测定费以建筑安装工程费总额为基数，按0.12%计算

设计文件审查费

竣（交）工验收试验检测费

三、研究试验费

四、建设项目前期工作费

五、专项评价（估）费

六、施工机构迁移费

七、供电贴费

八、联合试运转费

九、生产人员培训费

十、固定资产投资方向调节税

十一、建设期贷款利息

预备费

预备费由价差预备费及基本预备费两部分组成

价差预备费系指设计文件编制年至工程竣工年期间，第一部分费用的人工费、材料费、机械使用费、其他工程费、间接费等以及第二、三部分费用由于政策、价格变化可能发生上浮而预留的费用及外资贷款汇率变动部分的费用

基本预备费系指在初步设计和概算中难以预料的工程和费用

计算方法：

以第一、二、三部分费用之和（扣除固定资产投资方向调节税和建设期贷款利息两项费用）为基数按下列费率计算：

设计概算按5%计列；修正概算按4%计列；

施工图预算按3%计列。

采用施工图预算加系数包干承包的工程，包干系数为施工图预算中直接费与间接费之和的3%。

施工图预算包干费用由施工单位包干使用

招投标

必须进行勘察设计招标的项目：

公路建设项目的勘察、设计单项合同估算价在50万元人民币以上，或者建设项目总投资额在3000万元人民币以上的，必须进行勘察设计招标。

可以不进行勘察设计招标：

（一）涉及国家安全、国家秘密、抢险救灾的；

（二）勘察、设计采用特定专利、专有技术的；

（三）对建筑艺术造型有特殊要求的

公路工程勘察设计招标分为公开招标和邀请招标

公开招标是招标人通过国家指定的报刊、信息网络或者其他媒体发布招标公告，邀请不特定的法人或者组织投标。

邀请招标是招标人以投标邀请书的方式，邀请三个以上具有相应资质、具备承担招标项目勘察设计能力的、资信良好的特定法人或者组织投标

公路工程勘察设计招标应当实行公开招标

进行邀请招标：

（一）投标人少于三个的；

（二）长大桥梁或者隧道工程有特殊要求的；

（三）涉及专利权保护或者受特殊条件限制的；

（四）实行以工代赈、民工建勤、民办公助和利用扶贫资金的

公路工程勘察设计招标按下列程序进行：

（一）编制资格预审文件和招标文件；

（二）发布招标公告或者发出投标邀请书；

（三）对潜在投标人进行资格审查；

（四）向合格的潜在投标人发售招标文件；

（五）组织潜在投标人勘察现场，召开标前会；

（六）接受投标人的投标文件，公开开标；

（七）组建评标委员会评标，推荐中标候选人；

（八）确定中标人，发出中标通知书；

（九）与中标人签订合同

两个以上法人或者组织可以组成联合体，以一个投标人身份共同投标。

由同一专业的法人或者组织组成的联合体资质按联合体成员内资质等级低的确定。

投标文件应当采用双信封密封，第一个信封内为商务文件和技术文件，第二个信封内为报价清单。

上述两个信封应当密封于同一信封中为一份投标文件

投标人在招标文件要求的截止日期前，可以补充、修改或者撤回已递交的投标文件，并书面通知招标人。

补充、修改的内容应当使用与投标书相同的密封方式投递，并作为投标文件的组成部分。

属于下列情况之一的，应当作为废标处理：

（一）投标文件未按要求密封；

（二）投标文件未加盖投标人公章或者未经法定代表人或者其授权代理人签字；

（三）投标文件字迹潦草、模糊，无法辨认；

（四）投标人对同一招标项目递交两份或者多份内容不同的投标书，未书面声明哪一个有效；

（五）投标文件不符合招标文件实质性要求

出现下列情况之一的，招标人应当依照本办法重新招标：

（一）所有的投标文件均未通过商务文件、技术文件符合性审查；

（二）所有的投标文件均不能满足招标文件要求。