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精选最新基金从业资格考核复习题库358题答案
2020年基金从业资格考试复习题库358题【含答案】
一、多选题
1．下面关于基金管理人与基金托管人的税收陈述正确的是（）。
A.基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，暂不需要交纳营业税、企业所得税以及其他相关税收。
B.对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，征收企业所得税。
C.对基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，征收营业税、企业所得税以及其他相关税收。
D.对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。
参考答案：
C,D
2．按证券的发行主体的不同，有价证券可以分为：
（）
A.公司（企业）证券
B.法人证券
C.金融证券
D.政府证券
参考答案：
A,C,D
3．在股票的价值中，有（）。
A.票面价值
B.账面价值
C.清算价值
D.内在价值
参考答案：
A,B,C,D
4．商业银行申请基金代销业务资格应当具备的条件包括：
（）。
A.有专门负责基金代销业务的部门
B.财务状况良好。
运作规范稳定，最近一年内没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚
C.具有健全的法人治理结构、完善的内部控制和风险管理制度，并得到有效执行
D.有与基金代销业务相适应的营业场所、安全防范设施和其他设施
参考答案：
A,C,D
5．债券的特性包括：
（）
A.偿还性
B.流通性
C.安全性
D.收益性
参考答案：
A,B,C,D
6．专业基金销售机构申请基金代销资格需要具备的条件有（）。
A.注册资本不低于2000万人民币
B.中国证监会规定的其他条件
C.取得基金从业资格的人员不少于30人，且不少于员工人数的1／2
D.有符合规定的组织名称、组织机构和经营范围
参考答案：
B,C,D
7．托管人及托管业务的重大事件时包括（）。
托管人应当在事件发生之日起2日内编制并披露临时公告书，并报中国证监会及其地方监管局备案。
A.该部门的主要业务人员在1年内变动超过20％
B.托管人召集基金份额持有人大会
C.发生涉及托管业务的诉讼
D.托管人受到监管部门的调查
参考答案：
B,C,D
8．金融衍生工具一般包括：
（）
A.金融远期
B.金融期货
C.金融期权
D.金融互换三、判断题。
（共20道，每题1分；根据题意，判断下列题目的对错。
对的在括号中标出“对”（正确），错的在括号中标出“错”（错误），选错或不选不得分。
）
9．开放式基金募集期限届满，募集的基金总份额符合《基金法》第44条的规定，并具备下列条件的，基金管理人应当按照规定办理验资和基金备案手续：
（）。
A.基金募集份额总额不少于2亿份，基金募集金额不少于2亿元人民币
B.基金募集份额总额不少于5000万份，基金募集金额不少于5000万元人民币
C.金份额持有人不少于200人
D.金份额持有人不少于1000人
参考答案：
A,C
10．QDⅡ基金在披露相关信息时，下列说法正确的有（）。
A.可同时采用中、英文，并以英文为准
B.可单独或同时以人民币、美元等主要外汇币种汁算并披露净值信息
C.当涉及币种之间转换的，应披露汇率数据来源，并保持一致性
D.QDⅡ基金应至少每周计算并披露一次净值信息
参考答案：
BCD
【解析】QDⅡ基金在披露相关信息时，可同时采用中、英文，并以中文为准，可单独或同时以人民币、美元等主要外汇币种计算并披露净值信息。
当涉及币种之间转换的，应披露汇率数据来源，并保持一致性。
QDⅡ基金至少每周计算并披露一次净值信息，如投资衍生品，应在每个工作日计算并披露净值。
三、判断题
11．《证券投资基金销售管理办法》中规定的基金宣传推介材料的类型包括下列哪些内容?
（）
A.公开出版资料
B.电视、电影、广播、互联网及其他音像资料
C.户外广告、海报
D.宣传单、手册、信函等面向公众的宣传资料
参考答案：
A,B,C,D
12．下列关于货币基金偏离度的说法正确的是（）。
A.当影子定价所确定的基金资产净值超过摊余成本法计算的资产净值（即产生负偏离）时，表明基金组合中存在浮亏；反之，则基金组合中存在浮盈。
B.在投资组合报告中，货币市场基金应披露报告期内偏离度绝对值在0.25%-05％间的次数、偏离度的最高值和最低值等信息。
C.在半年度高和年度报告的重大事项揭示中，应披露报告期内偏离度绝对值达到或超过0.5%的信息。
D.货币基金的半年度报告、年度报告和投资组合报告中度可能披露偏离度异常信息。
参考答案：
B,C,D
13．股票的市场价格通常与哪些因素有关：
（）
A.公司的所有制性质
B.公司的经营状况和盈利水平
C.公司的存续期限
D.政治、社会、经济等外部因素
参考答案：
B,D
14．混合型基金的分析指标包括（）
A.久期
B.基金分红
C.已实现收益
D.净值增长率
参考答案：
B,C,D
15．基金监管的原则（）
A.是基金监管机构在基金监管过程中必须遵守的
B.是贯彻于基金监管的全过程的
C.对基金监管活动有普遍指导意义
D.是基金监管活动的根本性准则
参考答案：
A,B,C,D
16．《证券投资基金销售适用性指导意见》第五章第十八条和第二十条规定，要求基金销售机构在为投资者提供投资建议、推荐基金产品时，应对基金投资者风险承受能力进行调查和评价，投资者评价以基金投资者的风险承受能力类型来具体反映，应当至少包括（）类型。
A.积极型
B.价值型
C.稳健型
D.保守型
参考答案：
A,C,D
17．我国证券市场法律体系分为如下哪些组成部分?
（）。
A.国家法律
B.行政法规
C.部门规章
D.自律规则
参考答案：
A,B,C,D
18．基金与股票、债券比较：
（）
A.反映的经济关系不同
B.所筹资金的投向不同
C.风险收益特征不同
D.不同性质融资工具
参考答案：
A,B,C,D
19．关于证券投资咨询机构申请基金代销业务资格应当具备的条件，下列说法错误的有（）。
A.最近5年内没有因违法违规行为受到行政处罚和刑事处罚
B.注册资本不低于3000万元人民币，必须为实缴货币资本
C.高级管理人员已取得基金从业资格，熟悉基金代销业务，并具备从事3年以上基金业务或者5年以上证券、金融业务的工=作经历
D.持续从事证券投资咨询业务3个以上完整会计年度
参考答案：
ABC
【解析】证券投资咨询机构申请基金代销业务资格，除应具备《证券投资基金销售管理办法》第九条第
（二）项至第（九）项和第十条第（三）项、第（四）项规定的条件外，还应当具备下列条件：
①注册资本不低于2000万元人民币，且必须为实缴货币资本；②高级管理人员已取得基金从业资格，熟悉基金代销业务，并具备从事2年以}二基金业务或者5年以上证券、金融业务的工作经历；③持续从事证券投资咨询业务3个以上完整会计年度；④最近3年没有代理投资人从事证券买卖的行为。
《证券投资基金销售管理办法》第九条第（三）项规定的条件是：
财务状况良好、运作规范稳定，最近3年内没有因违法违规行为受到行政处罚和刑事处罚。
20．基金份额持有人享有的权利包括（）。
A.分享基金财产收益
B.参与分配清算后的剩余基金财产
C.按照规定要求召开基金份额持有人大会
D.依法转让或者申请赎回其持有的基金份额
参考答案：
ABCD
【解析】按照《证券投资基金法》的规定，我国基金份额持有人享有下列权利：
分享基金财产收益；参与分配清算后的剩余基金财产；依法转让或者申请赎回其持有的基金份额；按照规定要求召开基金份额持有人大会；对基金份额持有人大会审议事项行使表决权；查阅或者复制公开披露的基金信息资料；对基金管理人、基金托管人、基金份额发售机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼；基金合同约定的其他权利。
21．成长型基金的主要投资对象包括（）。
A.有较大升值潜力的公司股票
B.新兴行业股票
C.大盘蓝筹股
D.政府债券和公司债
参考答案：
AB
【解析】成长型基金是指以追求资本增值为基本目标，较少考虑当期收入的基金，主要以具有良好增长潜力的股票为投资对象，如有较大升值潜力的公司股票、新兴行业股票。
大盘蓝筹股、政府债券和公司债是收入型基金的主要投资对象。
22．1OF与ETF之间的区别体现在（）。
A.申购、赎回的标的不同
B.申购、赎回的场所不同
C.基金投资策略不同
D.对申购、赎回限制不同
参考答案：
ABCD
【解析】1OF与ETF都具备开放式基金场外申购、赎回和场内交易的特点，但两者存住本质区别，主要表现在：
①申购、赎回的标的不同。
ETF与投资者交换的是基金份额与一揽子股票，而1OF的申购、赎回是基金份额与现金的对价。
②申购、赎回的场所不同。
ETF的申购、赎回通过交易所进行，1OF的申购、赎回既可以在代销网点进行也可以在交易所进行。
③对申购、赎回限制不同。
只有大投资者（基金份额通常要求在100万份以上）才能参与ETF一级市场的申购、赎回交易，而1OF在申购、赎回上没有特别要求。
④基金投资策略不同。
ETF通常采用完全被动式管理方法，以拟合某一指数为目标；而1OF则是普通的开放式基金增加了交易所的交易方式，它可以是指数型基金，也可以是主动管理型基金。
⑤在二级市场的净值报价上，ETF每15秒提供一个基金净值报价，而1OF的净值报价频率要比ETF低，通常1天只提供1次或几次基金净值报价。
23．目前我国货币市场基金可以投资的金融工具包括（）。
A.1年以内的银行定期存款
B.可转换债券
C.期限在1年以内的央行票据
D.剩余期限在397天以内的浮动利率债券
参考答案：
ACD
【解析】按照《货币市场基金管理暂行规定》以及其他有关规定，目前我国货币市场基金能够进行投资的金融工具主要包括：
①现金；②1年以内（含1年）的银行定期存款、大额存单；③剩余期限在397天以内（含397天）的债券；④期限在1年以内（含1年）的债券回购；⑤期限在1年以内（含1年）的中央银行票据；⑥剩余期限在397天以内（含397天）的资产支持证券。
我国货币市场基金不得投资于可转换债券。
24．上海证券交易所、深圳证券交易所的交易时间为交易日的（）。
A.9：
00～11：
OO
B.9：
30～11：
30
C.13：
00～15：
00
D.13：
00～15：
00
参考答案：
BC
【解析】基金的申购和赎回的工作日为证券交易所交易日，工作日的具体业务办理时间为上海证券交易所、深圳证券交易所交易日的交易时问。
目前，上海证券交易所、深圳证券交易所的交易时问为交易日9：
30～11：
30、13：
O0～15：
00。
25．关于基金管理公司一般决策程序，下列叙述正确的有（）。
A.研究发展部提出研究报告
B.投资决策委员会决定基金的总体投资计划
C.基金投资部制定投资组合的具体方案
D.风险控制委员会提出风险控制建议
参考答案：
ABCD
【解析】我国基金管理公司一般的决策程序是：
①公司研究发展部提出研究报告；②投资决策委员会决定基金的总体投资计划；③基金投资部制定投资组合的具体方案；④风险控制委员会提出风险控制建议。
26．基金管理公司的机构设置包括（）。
A.投资管理部门
B.风险管理部门
C.市场营销部门
D.基金运营部门
参考答案：
ABCD
【解析】有效的机构设置是实现有效管理的基础。
基金管理公司的机构设置包括专业委员会、投资管理部门、风险管理部门、市场营销部门、基金运营部门和后台支持部门。
27．以下哪些风险是股票型基金投资所面临的主要风险（）
A.系统性风险
B.非系统性风险
C.基金管理运作风险
D.汇率风险
参考答案：
A,B,C
28．关于基金财产保管的基本要求，下列说法正确的有（）。
A.基金托管人必须将基金资产与自有资产严格分开
B.不同基金财产的债权债务不得相应抵消
C.基金托管人没有单独处分基金财产的权利
D.与投资咨询客户约定分享投资收益或者分担投资损失
参考答案：
ABC
【解析】基金财产保管的基本要求包括：
①保证基金资产的安全，基金托管人必须将基金资产与自有资产严格分开，不同基金资产的债权债务不得相应抵消；②依法处分基金财产，基金托管人没有单独处分基金财产的权利；③严守基金商业秘密；④对基金财产的损失承担赔偿责任。
29．反映基金经营业绩的指标有（）。
A.基金分红
B.已实现收益
C.净值增长率
D.基金份额
参考答案：
A,B,C
30．下列各项属于我国基金销售渠道的有（）。
A.证券公司
B.独立的理财顾问
C.商业银行
D.基金超市
参考答案：
AC
【解析】我国基金销售渠道包括商业银行、证券公司、证券咨询机构和专业基金销售公司、基金管理公司直销中心、网上交易、利用交易所交易系统平台。
BD两项为国外的基金销售渠道。
31．基金销售过程中由投资者自己承担的费用包括（）。
A.基金申购费
B.基金赎回费
C.基金转换费
D.基金托管费
参考答案：
ABC
【解析】D项，基金托管费由基金资产承担。
32．与基金利润有关的财务指标包括（）。
A.本期利润
B.毛利润
C.期末可供分配利润
D.未分配利润
参考答案：
ACD
【解析】基金利润是指基金在一定会计期问的经营成果。
根据目前的有关规定，以下几个指标与基金利润有关：
①本期利润；②本期已实现收益；③期末可供分配利润；④未分配利润。
33．我国对（）买卖基金的差价收入必须征收营业税。
A.银行
B.非银行金融机构
C.个人投资者
D.非金融机构
参考答案：
AB
【解析】我国对金融机构（包括银行和非银行金融机构）买卖基金的差价收人征收营业税；对非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税。
34．下列属于基金信息披露禁止行为的有（）。
A.对基金业绩进行预测
B.违规承诺收益
C.诋毁其他基金管理人
D.登载基金过往业绩
参考答案：
ABC
【解析】基金信息披露的禁止行为包括：
①虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；②对证券投资业绩进行预测；③违规承诺收益或者承担损失；④诋毁其他基金管理人、托管人或者基金份额发售机构。
35．基金信息披露的实质性原则包括（）。
A.真实性原则
B.准确性原则
C.规范性原则
D.及时性原则
参考答案：
ABD
【解析】从内容方面的实质性要求和形式方面的技术性要求分析，基金信息披露的原则一般可分为实质性原则和形式性原则。
前者包括真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则和公平披露原则；后者包括规范性原则、易解性原则和易得性原则。
36．证券投资基金在我国的作用主要包括（）。
A.为中小投资者拓宽投资渠道
B.提高投资者的投资回报
C.优化金融结构，促进经济增长
D.促进证券市场的稳定和健康发展
参考答案：
ACD
【解析】证券投资基金是一种集中资金、专业理财、组合投资、分散风险的集合投资方式。
证券投资基金在我国金融体系中的作用主要包括：
①为中小投资者拓宽了投资渠道；②优化金融结构，促进经济增长；③有利于证券市场的稳定和健康发展；④完善金融体系和社会保障体系。
37．基金管理公司制定内部控制制度的原则有（）。
A.合法、合规性原则
B.全面性原则
C.审慎性原则
D.适时性原则
参考答案：
ABCD
【解析】基金管理公司制定内部控制制度的原则有：
①合法、合规性原则，即公司内部控制制度必须符合国家法律法规、规章和各项规定；②全面性原则，即内部控制制度必须涵盖公司经营管理的各个环节，必须普遍适用于公司每一个员工，不得留有制度上的空白或漏洞；③审慎性原则，即公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度要以审慎经营、防范和化解风险为出发点；④适时性原则，即内部控制制度的制定应当具有前瞻性，并且必须随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内、外部环境的变化进行及时修改或完善。
二、单选题
38．未按照《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》规定发表专业意见的。
39．下列属于内幕信息的是（）。
Ⅰ.上市公司收购的有关方案
Ⅱ.公司股权结构的重大变化
Ⅲ.公司分配股利或者增资的计划
Ⅳ.公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的20%
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案:
B
解析：
下列信息皆属内幕信息：
40．证券公司将其管理的客户资产投资于本公司及与本公司有关联方关系的公司发行的证券或承销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交易的，应当做到（）。
Ⅰ.遵循客户利益优先原则
Ⅱ.防范利益冲突
Ⅲ.事先取得客户的同意
Ⅳ.事后告知资产托管机构和客户
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案:
B
解析：
证券公司将其管理的客户资产投资于本公司及与本公司有关联方关系的公司发行的证券或承销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交易的，应当遵循客户利益优先原则，事先取得客户的同意，事后告知资产托管机构和客户，同时向证券交易所报告，并采取切实有效措施，防范利益冲突，保护客户合法权益。
本题1分
41．根据《首次公开发行股票承销业务规范》，网下投资者在参与网下询价时存在下列（）情形的，主承销商应当及时向协会报告。
Ⅰ.利用他人账户资金
Ⅱ.与发行人或承销商串通报价
Ⅲ.故意压低或抬高价格
Ⅳ.提供有效报价但未参与申购
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案:
D
解析：
《首次公开发行股票承销业务规范》第四十五条规定，网下投资者在参与网下询价时存在下列情形的，主承销商应当及时向协会报告：
使用他人账户报价；投资者之间协商报价；同一投资者使用多个账户报价；网上网下同时申购；与发行人或承销商串通报价；委托他人报价；无真实申购意图进行人情报价；故意压低或抬高价格；提供有效报价但未参与申购；不具备定价能力，或没有严格履行报价评估和决策程序、未能审慎报价；机构投资者未建立估值模型；其他不独立、不客观、不诚信的情形。
本题1分
42．《证券公司风险控制指标管理办法》对证券的界定范围有（）。
Ⅰ.股票
Ⅱ.证券投资基金
Ⅲ.证券衍生品
Ⅳ.固定收益类证券
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案:
B
解析：
本题1分
43．中国证监会派出机构对证券公司及其分支机构经营融资融券业务涉及的（）等事项进行现场检查和非现场检查。
Ⅰ.客户选择
Ⅱ.合同签订
Ⅲ.授信额度的确定
Ⅳ.担保物的收取和管理
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
参考答案:
A
解析：
中国证监会派出机构依法对证券公司及其分支机构的融资融券业务活动中涉及的客户选择、合同签订、授信额度的确定、担保物的收取和管理、补交担保物的通知，以及处分担保物等事项进行非现场检查和现场检查。
本题1分
44．采取不正当竞争手段进行恶性竞争的。
45．协会规定的其他自律管理措施。
二、单选题（本大题共50小题，每小题1分，共50分。
只有一个选项符合题目要求）
46．未依法履行持续督导义务的。
47．公司股权结构的重大变化。
48．财务顾问及其财务顾问主办人出现下列（）情形的，中国证监会对其采取监管谈话、出具警示函、责令改正等监管措施。
Ⅰ.内部控制机制和管理制度、尽职调查制度以及相关业务规则存在重大缺陷或者未得到有效执行
Ⅱ.未按照《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》规定发表专业意见的
Ⅲ.违反其就上市公司并购重组相关业务活动所作承诺的
Ⅳ.唆使、协助或者伙同委托人干扰中国证监会审核工作的
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ
D.Ⅱ、Ⅳ
参考答案:
B
解析：
财务顾问及其财务顾问主办人出现下列情形之一的，中国证监会对其采取监管谈话、出具警示函、责令改正等监管措施：
49．《合伙企业等非法人组织证券账户注册申请表》。
50．全体合伙人或投资者名单、有效身份证明文件及复印件。
51．组织机构代码证及复印件。
52．境内合伙企业、创投企业申请开立证券账户需提交的文件包括（）。
Ⅰ.工商管理部门颁发的营业执照
Ⅱ.组织结构代码及复印件
Ⅲ.执行事务合伙人或负责人证明书（需加盖企业公章）
Ⅳ.加盖企业公章的执行事务合伙人或负责人对经办人的授权委托书
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ
参考答案:
C
解析：
《合伙企业等非法人组织证券账户开立业务操作指引》第三条规定，合伙企业、创投企业开立证券账户，需提交下列申请材料：
53．证券公司向客户融资，可以使用（）。
Ⅰ.自有资金
Ⅱ.客户资金账户内存放期达到规定时间的资金
Ⅲ.公司贷款所得
Ⅳ.客户信用交易担保资金账户内的资金
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
参考答案:
A
解析：
证券公司向客户融资，应当使用自有资金或者依法筹集的资金；向客户融券，应当使用自有证券或者依法取得处分权的证券。
本题1分
54．违反保密制度或者未履行保密责任的。
55．下列（）是资产管理合同必备内容。
Ⅰ.当事人的权利、义务
Ⅱ.委托资产的出资方式、数额和认缴期限
Ⅲ.委托资产的投资范围、投资比例和投资限制
Ⅳ.委托资产预期收益
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案:
B
解析：
资产管理合同的内容包括Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ项，不包括Ⅳ项。
本题1分
56．国务院证券监督管理机构应当对证券公司的（）等风险控制指标作出规定。
Ⅰ.净资本
Ⅱ.净资本与负债的比例
Ⅲ.净资本与净资产的比例
Ⅳ.净资本与自营、承销、资产管理等业务规模的比例
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案:
D
解析：
《中华人民共和国证券法》第一百三十条规定，国务院证券监督管理机构应当对证券公司的净资本，净资本与负债的比例，净资本与净资产的比例，净资本与自营、承销、资产管理等业务规模的比例，负债与净资产的比例，以及流动资产与流动负债的比例等风险控制指标作出规定。
57．财务顾问主办人不少于5人。
58．公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录。
59．公司财务会计信息真实、准确、完整。
60．建立健全的尽职调查制度，具备良好的项目风险评估机制。
61．具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度。
62．《中华人民共和国证券法》第六十七条第二款所列重大事件。
63．证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备的条件包括（）。
Ⅰ.公司净资本符合中国证监会的规定
Ⅱ.公司注册资本和净资产不低于人民币500万元
Ⅲ.建立健全的尽职调查制度，具备良好的项目风险评估和内核机制
Ⅳ.公司财务会计信息真实、准确、完整
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案:
D
解析：
证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备下列条件：
64．公司分配股利或者增资的计划。
65．购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币。
本题1分
66．购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上。
67．购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计年度或审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上。
68．根据《关于加强证券经纪业务管理的规定》，（）。
Ⅰ.证券公司可事后告知客户所提供服务或者销售产品的风险特征
Ⅱ.证券公司认为某一服务或
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