电商财务核算流程参考.docx
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电商财务核算流程参考
20XX
流程汇编
Processcompilation
电商财政核算流程
一、完结电商出售百货店和云中心一起承认的条件：
1、 相似联合营销，一个是统进，一个是统销。
门店是云中心的供货商，选用经销形式，门 店的价格是云中心的进价。
查核时，云中心出售额返还给门店。
2、 云中心的出售、库存办理仍运用600体系。
二、安排架构与事务形式：
电商ERP体系，下设云中心、中心店、山西路等分库ERP，然后再按各店事务部分架构下分。
现在门店电商首要出售各实体店的产品，走的流程比较复杂，别的还有一部分是电商招商，后期各门店电商自己招商将不存在，由云中心的招商部分共同对外招商。
云中心600体系的产品分为两块：
一是云中心自己招商：
经销、代销、联营；一是各门店的产品。
云中心与各百货店签定经销合同。
在各门店电商部分设置一台云中心的POS机，收取云中心的卷式发票。
发生出售时，录入云中心POS，发票开给顾客。
1、门店的产品。
电商渠道依据顾客的订单到门店收购产品，体系供给门店产品的价格即云中心的进价。
电商前台体系主动进入600，库存一进一出，即进货与出售。
体系未开发好前，此项作业需各门店电商人员在云中心的600里做产品的保护、进货、出售。
云中心的进价由门店给。
门店经销、代销的产品进价都能够从SAP直接查到，联营产品的进价需求依据回款率计算出来。
例如：
中心店与某供货商签定合同，赞同线上出售产品，并约好线上出售其某款产品的价格为500元，17%税率，中心店的供货价为485元，云中心售出该产品后
云中心 借：
付出宝 500
贷：
主营事务收入 427
贷：
销项税 73
借：
库存产品 414
贷：
应付账款—中心店（不含税）414
中心店 借：
应收账款—货款云中心（不含税） 414
贷：
主营事务收入 414
库存按正常出结算单。
2、门店电商部分自己招商的产品。
若还存在的情况下，电商ERP库归于各门店，门店电商人员在自己电商的ERP库里做出售，以约好价格卖给云中心，一起在云中心600里做进货、出售，由云中心买给顾客。
主张：
1、云中心的结算期为每月28日。
门店有时间月末将卖给云中心的出售款入账。
次月将增值税专票开给云中心。
云中心付款。
2、需求将云中心ERP库里各门店的经销产品开放给各门店电商产品的保护、进货、出售，对账都有各店自己办理、完结。
需求与信息部、营运部参议。
三、待处理的问题：
1、需求计算各百货店一切的收款方法，云中心将注册一切渠道一切收款方法。
2、现在运用的管易体系。
以中心店为例：
顾客下单在任一电商渠道购买中心店的产品，管易抓单，宣布体系收购订单。
中心店电商部分汇总当日的收购订单，到中心店收购进货。
做产品检验录入云中心的600、中心店经销产品进货。
中心店电商再汇总当日发货产品清单。
清单中至少要包含以下栏次内容：
①线上订单号、②买卖渠道、③收款方法、④产品信息、⑤价格、⑥优惠金额、⑦收取顾客邮费、⑧成交价格=⑤-⑥+⑦、⑨发货单位。
中心店电商设置专岗（相似实体店收银员），依据发货清单打印POS票和出货单，仓管人员核对POS票和出货单，拣货、包装、填写物流单、发货。
在此设置专岗及仓管复核，是由于录入ＰＯＳ即作为收入，所以有必要确保ＰＯＳ单的录入无误。
中心店电商人员将成交价格录入云中心的POS，打印云中心的发票，云中心的发票给顾客。
云中心的600体系将于每日24时主动将当日的POS汇总做出售 。
可是云中心收入需求核对每笔成功买卖，从【未承认】转入【各付出宝账户】。
现在管易体系彻底无法完结上述清单内容，其间3、6都需求人工查询后再加工，构成新的发货产品清单。
收购清单作为检验入库单的附件；手艺核对情况下，发货清单作为核对每笔成功买卖的作业草稿。
关于网上出售收取顾客邮费的问题
经与国税局交流，作如下处理。
云中心公司是托付第三方物流公司（快递公司）邮递产品，归于代收代付的价外收费形式。
若网上出售收取顾客邮费，则POS小票按产品价格和邮费算计金额打印。
财政上归于混合出售，交17%的增值税。
具体方法：
在云中心600里虚拟一份合同，设定个产品编码，约好一切收取的顾客邮费经过这个特别编码录入POS，该合同的结算扣率100%。
主张假如顾客不需求邮费发票，收取的邮费则不录入POS中。
由于一进入POS即作为出售，交17%的增值税。
月末计算出冲减支交给快递公司的邮费。
３、对账问题。
云中心录入ＰＯＳ当天本日处理做出售，对账的作业由财政完结。
现在现状：
一切电商渠道的出售都会集在云中心，云中心自建渠道还在不断的添加新的收款方法；管易体系现阶段不支持体系对账、重要字段需求都要手艺获取数据，手艺对账的难度较大。
咱们期望体系能提前完结主动对账。
各门店的库存、出售、退换货、付出宝都由各店操作，主张各渠道的对账由各店财政自己完结。
线上买卖：
淘宝后台导出买卖明细表，依据发货清单中“线上订单号”，查找发货清单中对应的POS号，以承认收入到账。
定时将到账的成功买卖表发给云中心财政，用以入账并作为附件。
付出宝账户相当于银行账户，每月末各店需将本店付出宝明细买卖导出，发给云中心财政作为对账单。
付出宝。
云中心公司在“其他钱银资金—网上付出”中添加辅佐核算科目【未承认】。
借：
其他钱银资金—网上付出【未承认】
贷：
其他应收款—出售收款方法【网上付出】
借：
其他钱银资金—网上付出【各付出宝账户】
贷：
其他钱银资金—网上付出【未承认】
年底，将【未承认】余额冲电商出售。
⑴ 月末，其他钱银资金—网上付出【未承认】会有余额，为暂未到账的出售收入，年底，将此余额冲出售。
可是不调整结算货款。
次年年头再调整回来。
⑵ 月末盘点会有已入体系出售暂未发货的产品，能够经过后台将“等候发货”的产品找出。
⑶ 付出宝到账金额中除正常出售款和售后退货外，收取以下费用：
淘宝佣钱、返点积分、付出宝费用、淘宝客费用及特别情况：
缺货理赔。
月末，导出付出宝账户明细，费用、缺货理赔能够查出。
⑷ 银联在线付出、各银行直连POS，同等线下买卖。
财政和银联、各银行对账，回款。
线下买卖现在注册：
现金、支票、信用卡、储值卡等。
出售款归集首要有两种方法：
一种直接进云中心账户，一种由百货店代收，挂往来账，月末两边对账，清账。
⑴收到现金。
可将云中心出售收到的现金交存各百货店代收，两边挂账。
，
借：
应收账款—代售销货款【现金】【各百货店】
贷：
现金
⑵收到支票款
借：
银行存款
贷：
其他应收款—支票
若是收到昂首为百货店，则进百货店，一起挂账
借：
应收账款—代售销货款【支票】【各百货店】
贷：
其他应收款—支票
⑶收到信用卡款
前期可考虑运用各店现有的银联POS，电商的出售由各百货店和银联结算，百货店和云中心彼此挂账。
借：
应收账款—代售销货款【信用卡】【各百货店】
贷：
其他应收款——出售收款方法【信用卡】
后期可注册云中心公司的银联POS，由云中心直接与银联结算
借：
银行存款
财政费用—手续费
贷：
其他应收款——出售收款方法【信用卡】
⑷月末出售收到的储值卡：
？
借：
其他应付款—储值卡结算【各百货店】
贷：
其他应收款—出售收款方法【储值卡】
2、 费用的处理
除了公司正常的营运费用，电商特别费用首要有：
支交给快递公司的邮费（月结）、淘宝佣钱、返点积分、付出宝费用、淘宝客费用及特别情况：
缺货理赔。
主张：
电商出售渠道所发生的费用由云中心承当、邮递运费由各百货店承当、缺货理赔由相关责任人赔付。
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