电商财务核算流程参考.docx

1、电商财务核算流程参考20XX流程汇编Process compilation电商财政核算流程一、完结电商出售百货店和云中心一起承认的条件：1、相似联合营销，一个是统进，一个是统销。门店是云中心的供货商，选用经销形式，门店的价格是云中心的进价。查核时，云中心出售额返还给门店。2、云中心的出售、库存办理仍运用600体系。二、安排架构与事务形式：电商ERP体系，下设云中心、中心店、山西路等分库ERP，然后再按各店事务部分架构下分。现在门店电商首要出售各实体店的产品，走的流程比较复杂，别的还有一部分是电商招商，后期各门店电商自己招商将不存在，由云中心的招商部分共同对外招商。云中心600体系的产品分为两块

2、：一是云中心自己招商：经销、代销、联营；一是各门店的产品。云中心与各百货店签定经销合同。在各门店电商部分设置一台云中心的POS机，收取云中心的卷式发票。发生出售时，录入云中心POS，发票开给顾客。1、门店的产品。电商渠道依据顾客的订单到门店收购产品，体系供给门店产品的价格即云中心的进价。电商前台体系主动进入600，库存一进一出，即进货与出售。体系未开发好前，此项作业需各门店电商人员在云中心的600里做产品的保护、进货、出售。云中心的进价由门店给。门店经销、代销的产品进价都能够从SAP直接查到，联营产品的进价需求依据回款率计算出来。例如：中心店与某供货商签定合同，赞同线上出售产品，并约好线上出售

3、其某款产品的价格为500元，17%税率，中心店的供货价为485元，云中心售出该产品后云中心借：付出宝500贷：主营事务收入427贷：销项税73借：库存产品414贷：应付账款中心店（不含税）414中心店借：应收账款货款云中心（不含税）414贷：主营事务收入414库存按正常出结算单。2、门店电商部分自己招商的产品。若还存在的情况下，电商ERP库归于各门店，门店电商人员在自己电商的ERP库里做出售，以约好价格卖给云中心，一起在云中心600里做进货、出售，由云中心买给顾客。主张：1、云中心的结算期为每月28日。门店有时间月末将卖给云中心的出售款入账。次月将增值税专票开给云中心。云中心付款。2、需求将云

4、中心ERP库里各门店的经销产品开放给各门店电商产品的保护、进货、出售，对账都有各店自己办理、完结。需求与信息部、营运部参议。三、待处理的问题：1、需求计算各百货店一切的收款方法，云中心将注册一切渠道一切收款方法。2、现在运用的管易体系。以中心店为例：顾客下单在任一电商渠道购买中心店的产品，管易抓单，宣布体系收购订单。中心店电商部分汇总当日的收购订单，到中心店收购进货。做产品检验录入云中心的600、中心店经销产品进货。中心店电商再汇总当日发货产品清单。清单中至少要包含以下栏次内容：线上订单号、买卖渠道、收款方法、产品信息、价格、优惠金额、收取顾客邮费、成交价格=-+、发货单位。中心店电商设置专岗

5、（相似实体店收银员），依据发货清单打印POS票和出货单，仓管人员核对POS票和出货单，拣货、包装、填写物流单、发货。在此设置专岗及仓管复核，是由于录入即作为收入，所以有必要确保单的录入无误。中心店电商人员将成交价格录入云中心的POS，打印云中心的发票，云中心的发票给顾客。云中心的600体系将于每日24时主动将当日的POS汇总做出售。可是云中心收入需求核对每笔成功买卖，从【未承认】转入【各付出宝账户】。现在管易体系彻底无法完结上述清单内容，其间3、6都需求人工查询后再加工，构成新的发货产品清单。收购清单作为检验入库单的附件；手艺核对情况下，发货清单作为核对每笔成功买卖的作业草稿。关于网上出售收取

6、顾客邮费的问题经与国税局交流，作如下处理。云中心公司是托付第三方物流公司（快递公司）邮递产品，归于代收代付的价外收费形式。若网上出售收取顾客邮费，则POS小票按产品价格和邮费算计金额打印。财政上归于混合出售，交17%的增值税。具体方法：在云中心600里虚拟一份合同，设定个产品编码，约好一切收取的顾客邮费经过这个特别编码录入POS，该合同的结算扣率100%。主张假如顾客不需求邮费发票，收取的邮费则不录入POS中。由于一进入POS即作为出售，交17%的增值税。月末计算出冲减支交给快递公司的邮费。、对账问题。云中心录入当天本日处理做出售，对账的作业由财政完结。现在现状：一切电商渠道的出售都会集在云中

7、心，云中心自建渠道还在不断的添加新的收款方法；管易体系现阶段不支持体系对账、重要字段需求都要手艺获取数据，手艺对账的难度较大。咱们期望体系能提前完结主动对账。各门店的库存、出售、退换货、付出宝都由各店操作，主张各渠道的对账由各店财政自己完结。线上买卖：淘宝后台导出买卖明细表，依据发货清单中“线上订单号”，查找发货清单中对应的POS号，以承认收入到账。定时将到账的成功买卖表发给云中心财政，用以入账并作为附件。付出宝账户相当于银行账户，每月末各店需将本店付出宝明细买卖导出，发给云中心财政作为对账单。付出宝。云中心公司在“其他钱银资金网上付出”中添加辅佐核算科目【未承认】。借：其他钱银资金网上付出【

8、未承认】贷：其他应收款出售收款方法【网上付出】借：其他钱银资金网上付出【各付出宝账户】贷：其他钱银资金网上付出【未承认】年底，将【未承认】余额冲电商出售。月末，其他钱银资金网上付出【未承认】会有余额，为暂未到账的出售收入，年底，将此余额冲出售。可是不调整结算货款。次年年头再调整回来。月末盘点会有已入体系出售暂未发货的产品，能够经过后台将“等候发货”的产品找出。付出宝到账金额中除正常出售款和售后退货外，收取以下费用：淘宝佣钱、返点积分、付出宝费用、淘宝客费用及特别情况：缺货理赔。月末，导出付出宝账户明细，费用、缺货理赔能够查出。银联在线付出、各银行直连POS，同等线下买卖。财政和银联、各银行对账

9、，回款。线下买卖现在注册：现金、支票、信用卡、储值卡等。出售款归集首要有两种方法：一种直接进云中心账户，一种由百货店代收，挂往来账，月末两边对账，清账。收到现金。可将云中心出售收到的现金交存各百货店代收，两边挂账。，借：应收账款代售销货款【现金】【各百货店】贷：现金收到支票款借：银行存款贷：其他应收款支票若是收到昂首为百货店，则进百货店，一起挂账借：应收账款代售销货款【支票】【各百货店】贷：其他应收款支票收到信用卡款前期可考虑运用各店现有的银联POS，电商的出售由各百货店和银联结算，百货店和云中心彼此挂账。借：应收账款代售销货款【信用卡】【各百货店】贷：其他应收款出售收款方法【信用卡】后期可注册云中心公司的银联POS，由云中心直接与银联结算借：银行存款财政费用手续费贷：其他应收款出售收款方法【信用卡】月末出售收到的储值卡：？借：其他应付款储值卡结算【各百货店】贷：其他应收款出售收款方法【储值卡】2、费用的处理除了公司正常的营运费用，电商特别费用首要有：支交给快递公司的邮费（月结）、淘宝佣钱、返点积分、付出宝费用、淘宝客费用及特别情况：缺货理赔。主张：电商出售渠道所发生的费用由云中心承当、邮递运费由各百货店承当、缺货理赔由相关责任人赔付。