整理创业计划书最终版.docx
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整理创业计划书最终版
福建耀溪有限公司总址
第一章执行总结
1.公司简介
公司：
福建耀溪反光材料有限公司是一家专业从事研究、开发、生产与销售各种反光材料及反光制品为一体的国家高新技术企业，公司自行研究发明的PVC反光材料、晶彩格等产品，属国内首创，目前公司拥有美国最先进的成套设备，是中国最大的反光材料研发生产基地。
长期以来，公司一直坚持以市场为导向，科技为核心，服务为宗旨的经营理念，并致力于不断巩固与发展高新技术，并努力实现量、质的飞跃、成功研发出满足国内外客户需求的产品。
目前，公司主要产品有：
晶彩格（反光广告喷绘布）、连续长反光膜、满天星、方格等反光产品以及立体幻影片、镭射反光材料、反光布/革、反光晶格条、烫画、pp反光材料、反光织带、反光丝线等20多个系列近百种产品。
公司全面实行ISO9001:
2000质量管理体系来组织生产和进行质量管理，保证产品质量，以优质的产品来赢取国内外最大的市场。
主营生产经营产品：
本公司主要生产经营品种细分有：
反光材料、晶彩格、反光广告喷绘布、反光喷绘布、广告材料、pp反光材料、金葱膜、猫眼膜、卷材满天星、卷材猫眼、卷材方格、pvc平面印刷、反光丝线、反光条、广告级反光膜、工程级反光膜、高强级反光膜、车身贴、海事级反光膜、反光单透、反光片、反光晶格片、反光高频材料、服装辅料、包袋辅料、帽子辅料、鞋材辅料、反光吹气材料、3M反光晶格带、反光钻石花、反光水晶片、反光晶格带、反光晶格条、反光光栅片、反光PU革、反光PVC泡革、立体猫眼、立体水珠、立体六角形图、立体心形图、七彩镭射膜、反光TC布、反光无底泡革、反光满天星、反光小方格片、反光布、熔断膜、反光饰品、3D立体图案、立体幻影商标、电镀反光满天星、箱包烫画、反光烫画、服装烫画、电镀产品加工等。
耀溪将致力于系列反光材料——猫眼膜的研发、生产、快速满足国内外客户的要求，跟随中国经济的腾飞，迅速成为国际知名的反光材料生产基地。
2.市场前景
首先，包装工业产值目前仅占国内生产总值的2%，仅达到发达国家上世纪80年代的水平，包装行业仍然是一个充满朝气、拥有广阔市场的行业。
新型包装材料已被国家有关部门列为《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》，符合国家重点鼓励发展的产业、产品和技术的“五项原则”，行业发展有政策优势。
截至2002年底，国内包装工业总产值将达到3500亿元，平均每年以10%的速度递增。
以猫眼膜为代表的新型包装材料，成为包装行业的主流，具有广阔的市场发展前景。
其次，在市场竞争激烈的今天，包装设计已经不仅仅是艺术和技术创造活动，它已经成为开拓市场、占领市场的战略手段，有资料表明，50%~60%的消费者受包装的影响而产生购买的兴趣，形成购买行为。
猫眼膜作为一种新型包装材料，具美观与实用于一体，在各种新型包装材料中脱颖而出，极具竞争力。
3.投资规模及经济效益预期
以生产能力300万平方米/年计算，需要设备与开发投资为1150万元。
产品规格为幅宽600毫米，每卷长度>50米，厚度0.2—0.5毫米。
流动资金500万元。
当年投产，投产4年内回收固定投资。
第二章项目背景
1.产品概述
图为猫眼膜所做的礼品包装盒
猫眼膜是一种光学透镜阵列成像薄膜，立体感强，透明度高，具有透镜广角效应，缩小图像，扩大视野，能反映观察无数个缩小的图像，十分新奇，类似“猫眼”。
通过上色或镀铝后更加光闪夺目，并改变成像机理，显著提高装饰效果；也可用来印刷涂布或与其他材料复合，扩大产品的用途。
集现代光学技术、光刻复制技术、塑料膜压技术为一体，成像度高，质量稳定，拥有新型的模压技术及成熟的原料配方设计，实现了猫眼膜的连续化生产，成像清晰、逼真，可用于胶印、凹印、丝印、特种印刷等，是国内外普遍受欢迎的一种新型环保的外包装软性材料。
2.产品背景
·随着全球经济的迅速发展，人们更多的追求生活质量，寻求生活的美感，以及独特的生活品味，故猫眼膜的出现无疑应了人们的追求，其主要以出口为主，成为当前国际流行的新潮装饰包装材料。
·国内也正在兴起，传统的包装已经无法满足人们的消费心理，猫眼膜以价美物廉的优势在包装、礼品、装饰品、灯饰、建材、广告装潢、窗贴、不干胶、鞋业、运动器材等各行各业的包装市场上得到应用，应用广泛，涉及市场领域广。
3.应用优势
·成像新奇，镜面效果佳，符合新生代潮流趋势
·成本低，价廉物美，既满足人们的美学眼光，又是理性消费者的不二首选
·人际往来越来越频繁，礼品互送等自然日益重要，故包装市场广阔
·适应性、稳定性超群，质量保证
·应用面宽广，各行各业均有涉及，应用前景宽阔
第三章执行战略
1.前期多元化战略：
⑴同心多元化——创新新的产品，但与原包装材料有关
⑵横向多元化——向现有顾客提供新的产品，但与原有业务不相关的产品或服务
⑶混合多元化——增加新的产品或服务，多元化发展
2.中期加强型战略：
⑴市场渗透——加强市场营销，提高现有产品或服务在现有市场上的市场份额
⑵市场开发——将现有产品或服务打入新的区域市场
⑶产品开发——通过改进或改变产品或服务而提高销售
3.成长战略：
⑴战略联盟——与其他企业在研究开发、生产运作、市场销售等价值活动中进行合作，相互利用对方资源
⑵虚拟运作——通过合同、参少数股权、优先权等方式同其他企业建立较为稳定的关系
⑶出售核心产品——将公司的价值活动集中于自己少数优势方面，产出产品或服务
4．防御性战略：
以退为进，以迂为直，采用收缩、剥离和清算等方式，从而使公司更加健康地成长
第四章企业组织机构和管理
1.企业日常管理流程
●建立完善的人力资源管理制度：
1、人员招募与配置2、人员培训与开发3、薪酬管理与考核制度4、福利待遇与员工保障。
●为组织制定一个清晰的战略规划
塑造你们的企业文化，并且不断的强调文化的内涵与价值，用文化来规范行为。
●重组部门结构、协作体系、管理跨度、报告关系、工作流程以及决策程序。
具体如下：
由研发部门进行新型猫眼膜的开发及其相应的管理。
由生产运作部门进行猫眼膜的生产以及管理工作。
由营销部门进行相应的营销工作并且进行相应的管理，直至销售。
2.生产运作流程相关人员
开发小组
质量人员
设计人员
装配人员
营销人员
环保人员
供应人员
创造人员
3.工人要求：
相关专业大中专学历以上，经过三个月的专业培训。
4.厂址选择：
考虑到政策及市场准入方面的因素，我们决定把厂址选择在福建省。
5.管理体系
⑴、公司设立
本公司为有限责任公司，所有权与经营权相分离。
初期采取直线形组织结构，实行总经理负责制，下设市场总监、财务总监、人力资源总监、生产运作总监和技术研发总监。
⑵、组织形式
董事会
总经理
研发部
经理
生产部
经理
市场营销部
总监
人力资源部
经理
财务部
经理
法律顾问
⑶部门职责
ⅰ.技术研发部
①开发生产技术。
②开展技术的引进、设计、实验和批量生产。
③对开发产品，技术提供技术支持。
④编制产品技术开发建议书，任务书和方案图。
⑤对开发的科技成果申报和推广。
⑥采用先进技术对生产工艺进行改进。
⑦新产品，新技术的成龙配套，新生产流水线的建立。
ⅱ.生产运作部
①负责公司生产运作流程，确保“客户需求—快速响应—跟进下单—安排出货—客户满意”等环节的顺流运作。
②根据生产加工流程和技术要求确定所需人员的资格条件、工作步骤，分配工作任务。
③与研发部门合作开发新产品，革新技术和工艺流程以及改进产品质量。
④负责组织生产现场管理。
⑤制定与实施库存计划和设备的工作制度和工作流程。
⑥协调制定维修、改造生产设备和设备的工作流程和工作制度。
ⅲ.市场营销部
①完成公司制定的营销指标。
②营销策略、计划的拟定、实施和改进。
。
③营销管理制度的拟定、实施和改善。
④市场调研、市场分析工作，制定业务推进计划。
⑤如实向顾客介绍产品、投标、与顾客洽谈合同和签订合同；常规合同评审。
⑥为公司研发项目决策提供市场动态的信息。
ⅳ.人力资源部
①公司劳动、工资、人事、福利综合管理工作。
②公司员工的招聘和调配。
③建立干部的工作业绩档案，组织对干部进行绩效评估的工作。
④公司就业规则、分配制度的制定与修改。
⑤公司工资、奖金、加班费的审核及支付管理。
⑥建立人员、技术、信息管理档案。
⑦做好员工的考勤管理工作，检查各部门对公司考勤管理执行情况。
⑧负责临时工、外协工的录用、聘用及解聘的管理工作。
⑨负责员工培训工作，做好岗前、素质、专业培训。
⑩负责处理劳务纠纷。
ⅴ.财务管理部
①制定企业财务管理的各项规章制度并监督执行。
②配合协助企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业的财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业司的财务活动。
③负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金
④负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制系，制定成本管理和考核办法，探索降低目标成本的途径和方法。
⑤负责企业网上银行的安全与正常运营，负责下属各企业应上缴费用、下达与收缴工作。
⑥负责企业的资产管理、债权债务的管理工作，参与企业的各项投资管理。
⑦企业年度财务决算工作，审核、编制上级有关财务报表，并进行综合分析。
⑧企业的会计电算化管理工作。
⑨负责企业的纳税管理，运用税收政策，依法纳税，合理避税。
⑩负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案，以及对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核。
⑷人员安排
总经理：
池捷敏
研发部经理：
待定
生产运营部经理：
陈娜
市场营销部总监：
陈琼琼
人力资源部经理：
范素华
财务部经理：
陈炳贵
法律顾问：
待定
⑸公司机制
我们将招聘一批有相关工作经验和专业知识，并有志合作的中青年来加强和充实公司的管理队伍；我们还将招聘150名左右的生产和部分工作人员。
积极弘扬企业文化来全面提高公司员工素质，培养每一个职工的企业荣誉感。
不断学习新的管理思想，减少错误的管理理念，努力创建一支高水平的管理团队，实现公司的持续发展。
公司的机制建设目标；
一、建立适应市场灵敏有效的企业营销机制
二、建立严谨科学、精干高效的企业管理机制
三、建立市场配置、竞争择优的企业用人机制
四、建立能者多劳、多劳多得的企业分配机制
第五章市场营销
一、市场预测：
1、市场现状综述：
该技术生产的猫眼膜价格比国外产品降低60％，成像度高，质量稳定，具有高附加值，可以直接制作产品，也可印刷涂布，并与其它材料复合。
目前在包装、礼品、装饰品、灯饰、建材、广告装璜、窗贴、不干胶、鞋业、运动器材等各行各业的包装装饰市场上，本产品都能得到广泛的应用。
产品以无色透明为主品，可上色和镀铝，以增强装饰功能。
而在目前的市场上，主要的包装材料为一般普通的材料，没有新奇感，也没有了欣赏的价值。
作为一种新型材料的猫眼膜，它具有新奇感。
在同样的包装材料、同成本的包装材料中，那么它就一定更受消费者、厂商的喜爱。
假以时日，猫眼膜就一定能占据更多的包装市场，从而获得更大的利润。
2、竞争厂家概览：
目前市场上有生产猫眼膜的公司有以下几个公司：
科图包装材料有限公司、东莞胜景光学材料有限公司、精艺镭射包装材料有限公司、深圳市泛彩溢实业有限公司、深圳市龙岗区坪山镇玉隆塑胶厂、云梦县富绅塑胶有限公司、上海创顶机械科技有限公司、珠海市瑞敏包装材料有限公司。
3、目标顾客和目标市场：
⑴目标顾客：
以各大厂商为主，主要采取大批量销售方式，再以零售为辅，主要是普遍消费者。
⑵目标市场：
现市场上主要生产销售猫眼膜的公司并不多，猫眼膜的市场空缺较大。
而传统的包装材料无法与猫眼膜相抗衡，在另一种更新型更便利的包装材料出现之前，猫眼膜势必会在包装市场上引起高潮，占领大部分甚至全部的市场。
4、产品引入后的反应：
⑴普遍消费者：
猫眼膜引入市场并被消费者逐步了解接受后，消费者会渐渐倾向于对有关猫眼膜产品的购买，从而拉动猫眼膜产品的生产和销售，有利于本公司的发展。
⑵以生产销售传统包装材料为主的厂商：
猫眼膜的出现无疑是对传统包装材料厂商的一个大冲击，这一般会造成两个结果：
一是会造成这些厂商的破产甚至倒闭，这就减少了竞争对手，有利于本公司的发展；二是在对这些厂商造成冲击的同时，这些厂商也会积极对猫眼膜的研发，从而奋起从新在包装市场上占据一定的市场份额，这就为公司提供了在猫眼膜上的竞争对手，不利于公司发展。
⑶对生产销售猫眼膜为主的厂商：
对其来说，市场上又出现了一竞争对手。
他们在积极面对竞争者的同时，还会不断改进猫眼膜的技术，以期许在市场上占领一定的份额。
公司在占领更多的市场份额时，也应更防范这些竞争对手。
二、营销策略：
（一）营销渠道：
对于其他的企业来说，本公司的产品和知名度都较低，很难进入其他企业已经稳定的销售渠道中。
因此，根据本公司的具体情况在不同时期采取不同的营销渠道。
前期发展阶段：
因为缺乏知名度和认识度，本公司不得不采取高成本低效益的营销策略来让消费者和厂商更了解我们的产品和公司。
①可以充分利用各种媒体，如电视广告、报纸杂志、网络等进行对猫眼膜和本公司的宣传，加深人们对其的了解；②通过上门推销，对一些明显或潜在的客户进行上访，发展客户群；③在多个重点城市设立代理商、经销商，慢慢进入市场；④向批发商和零售商让利，增大产品的销售量，可用薄利多销的方式，发展稳定的客户群，增强公司的信誉，为以后公司的发展奠定坚实的基础。
中期发展阶段：
此阶段市场上对本公司及其产品都有一些了解，在市场上有占据小份额的位置。
所以在巩固已有的市场地位后更应不断开拓更大的市场。
①与一些相关企业进行合作，利用他们为本公司加工、代售产品，以提高生产效率和销售效率；②在更多的地区和城市建立更多的门店，每一个区域设一个分销中心，由区域分销中心和代理商共同开发市场，并且负责监管这一区域代理商的工作的二级网络的建设。
后期发展阶段：
此阶段本公司和产品在市场上占有较大的份额，同时竞争也越来越强，所以应不断改进技术，以期占有更多的市场。
后期策略如下：
①设置研发部，不断研发更新的产品技术，不断改善产品质量；②对市面上的同类产品进行研究，了解竞争对手的产品，所谓“知己知彼，百战百胜”；③加强品牌宣传，走品牌战略，与各类传媒建立合作机制。
（二）营销队伍和管理：
1、营销队伍组织结构的建立：
本公司将营销队伍合理有效分成几个部门，部门里再设置几个小组。
通过小组间、部门间积极和谐的交流和沟通，充分发挥营销队伍的协调性和配合性，建立一支强有力的营销队伍。
2、营销队伍人才的管理流程：
①营销人才的选用：
通过各种能力测试选拔适合该职位的营销人才，为营销之路奠定坚实的基础；
②营销人才的培养：
通过各式各样的营销能力的培训，让营销人员更具营销技巧，也可举办多种有关营销方面的比赛，提高营销的氛围；
③营销人才的考核：
通过营销人员的业绩考核，主要是在发展新客户、保持老客户方面的能力，优胜劣汰，保持营销队伍的质量；
④营销人才的激励：
运用激励原则，采取基本工资加提成的方式，年末有不同金额的奖金，还有更种培训的机会，通过这些进行对优秀营销人才的奖励。
（三）促销计划和广告策略：
1、人员推销：
结合本产品的特点对营销人员进行培训，提高其推销技巧，从而提高营销队伍的素质，进而提高公司的销售数量和质量；
2、广告策略：
充分运用多种媒体，如电视广告、报纸杂志、网络等进行产品和公司宣传，广而告之，让消费者更了解本公司和产品特色；
3、公司形象：
公司可多通过参加公共事业的建设，提高公司的知名度和认识度，建立良好的公司形象，提高公司信誉，这也是对公司及产品的一种有效的宣传。
（四）价格决策：
公司应充分调查市场上同种产品的价格，以及消费者地该产品的需求和承受能力。
在维持公司不亏本的同时以利润最大化、市场占有率最大化为目标，所定下的价格能被更多的消费者所接受。
第六章财务分析
根据目前公司资产分析，由于本公司处于发展前段，需要投入大量的资本进行产品开发和技术更新，及生产设备的购买和租赁（包括原材料、自动化生产线等），基础设施建设和土地租金等费用支出，因此需要较多的活动现金及及时补充库存现金。
公司向银行贷款了100万元，目前总资产达到1150万元，负债400万元，所有者权益750万元。
根据目前猫眼膜的市场调研和市场分析可以知道，中国经济的迅速发展，对包装材料的需求直线上升，而猫眼膜是各种类型的包装材料最具竞争力的，因此公司的收益将呈增长趋势，有足够的资本来促进公司的有序运作，并将在5年内偿还完银行贷款和回收成本，届时将有足够的后续资本储备来扩大公司规模和市场，提升公司的市场竞争力，打造出新的中国驰名商标，并迈向海外市场。
一、实现利润分析
表1-1利润表
编制单位：
福建耀溪有限公司2011年单位：
元
项目
2010年
2011年
项目
2010年
2011年
一：
营业收入
6200000
二：
营业利润
3350000
减：
营业成本
3500000
加：
营业外收入
300000
营业税金及附加
0
减：
营业外支出
400000
销售费用
700000
三：
利润总额
2250000
管理费用
仍以森林为例，营养循环、水域保护、减少空气污染、小气候调节等都属于间接使用价值的范畴。
300000
规划编制单位对可能造成不良环境影响并直接涉及公众环境权益的专项规划，应当在规划草案报送审批前，采取调查问卷、座谈会、论证会、听证会等形式，公开征求有关单位、专家和公众对环境影响报告书的意见。
减;所得税费用
382500
财务费用
1.法律
（3）介绍评价对象的选址、总图布置、水文情况、地质条件、工业园区规划、生产规模、工艺流程、功能分布、主要设施、设备、装置、主要原材料、产品（中间产品）、经济技术指标、公用工程及辅助设施、人流、物流等概况。
500000
三、安全预评价报告的基本内容四：
净利润
1867500
资产减值损失
1.依法评价原则；
50000
1）直接使用价值。
直接使用价值（DUV）是由环境资源对目前的生产或消费的直接贡献来决定的。
加：
公允价值变动收益
报告内容有：
建设项目基本情况、建设项目所在地自然环境社会环境简况、环境质量状况、主要环境保护目标、评价适用标准、工程内容及规模、与本项目有关的原有污染情况及主要环境问题、建设项目工程分析、项目主要污染物产生及预计排放情况、环境影响分析、建设项目拟采取的防治措施及预期治理效果、结论与建议等。
600000
（1）环境的使用价值。
环境的使用价值（UV）又称有用性价值，是指环境资源被生产者或消费者使用时，满足人们某种需要或偏好所表现出的价值，又分为直接使用价值、间接使用价值和选择价值。
同建设项目安全评价相关但又有不同的还有：
《地质灾害防治管理办法》规定的地质灾害危险性评估，《地震安全性评价管理条例》中规定的地震安全性评价，《中华人民共和国职业病防治法》中规定的职业病危害预评价等。
投资收益
500000
表1-2利润表科目本期发生额
2011年度
项目
本期发生额
贷方发生额
主营业务收入
6152500
主营业务成本
2420000
营业税金及附加
0
其他业务收入
250000
其他业务成本
215000
销售费用
700000
管理费用
300000
财务费用
500000
投资收益
500000
营业外收入
300000
营业外支出
400000
所得税费用
552500
资产减值损失
50000
根据表格分析预计今年的利润总额将达365万元，其中营业利润占利润总额90%以上。
营业利润主要来自企业的主营业务收入，在企业的经营活动中也取得了一些主营业务营业外的收入，构成了营业外利润。
董事会未充分利用资金对外进行短期投资，获得了一定的投资收益，增加了企业的库存资金。
公司销售费用、管理费用、财务费用是舍得企业利润减少了150万元。
从预期中的主营业务带来的利润占总利润的比例最大，是企业收入的主要来源，体现了企业的业务性很强，相对专业化。
同时由于产品对市场吸引力强，迎合了消费者的需求，消费量呈现迅猛增长的趋势。
从表中可以看出主营业务收入不仅所占比重大，总量也较大，体现了企业的相当强的盈利能力，利润持续能力强，发展潜力较大。
鉴于对利润表的分析总结，企业应强化企业主营业务的生产与发展。
二、成本分析
公司的成本由主营业务成本和其他业务成本构成。
主营业务成本主要包括猫眼膜技术研发和更新费用，流水线建设成本，人力成本。
其他业务成本主要是在业务办理流程中的相关支出。
随着猫眼膜发展逐渐过渡到成熟时期，虽然总资本基数大，成本增加，资本投入减少,但增加速度有所放缓，营业收入呈增长趋势，资本的稀释作用效果逐步增强。
随着公司对猫眼膜技术控制逐渐成熟，猫眼膜技术研发成本逐渐减少，需要投入的资金大大减少，公司只需付出现有技术材料采购和运作成本。
因此，公司对资金的控制程度大大加强，使得公司的运转更加顺畅，有利于公司的长远发展和战略开发。
公司发展进入到新阶段时，猫眼膜的知名度大大提高，使得销售量迅速增加，公司对销售这一流程投入了越来越多的资本，加大了对市场和品牌的开发，这也表明了公司的经营逐步面向消费者，符合大众的需求，同时也从根本上促进了公司的发展，但在销售这一流程中要注意提高效率，尽量做到精简，节省成本支出，毕竟这一流程注重人员的主观能动性开发，如果使用不当，将使得成本支出大大增加，因此公司的策划部和营销不必须加大对销售的研究与规划。
企业发展程度的加深需要更多的管理人员来组织和管理企业的发展，企业需要投入大量的资本来寻找人才和支付高管薪酬，企业的管理费用增加很快。
公司产量和销售收入增加的同时，有利于偿还公司的应行贷款及贷款利息，同时也为政府提供了更多的税收，公司的财务费用有所增加，但宏观上看，公司的业务发展正在飞速成长。
三、资产结构分析
表1-3资产负债表
编制单位:
福建耀溪有限公司2011年单位：
元
资产
金额
负债及所有者权益
。
金额
货币资金
2000000
短期借款
500000
应收票据
500000
应付票据
800000
预付账款
1200000
应付账款
1000000
应收账款
1000000
应付职工薪酬
500000
其他应收款
800000
应交税费
600000
存货
5000000
应交利息
100000
固定资产
4000000
……..
减：
累计折旧
1500000
流动负债合计
3500000
固定资产减值损失
1200000
长期负债
无形资产
300000
所有者权益：
实收资本
6000000
未分配利润
2000000
所有者权益合计
8000000
资产总计
11500000
负债及所有者权益合计
11500000
“有借必有贷，借贷必相等”，这是会计界永恒的定理。
公司在进行成本扣除和计提等后，有留存的为分配利润200万，可供企业所有者提出其中的一部分，来分享成果。
企业的资产主要有现有的固定资产、企业在建
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