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工作总结

二○一三年年终工作总结

面对即将过去的、不平凡的2013年，面对公司业务不断扩展、规模不断壮大，项目建设如火如荼的良好局面，公司财务科抓住机遇，强化财务基础核算工作、完善财务内控制度、强调财务管理工作尤其是全面预算和财务分析工作的重要性；根据公司项目建设的需求，重视资本运作水平的提升，同时加强公司财务队伍自身建设，营造良好的学习、工作氛围，不断提高业务水平，逐渐突出了财务管理在公司管理中应有的地位和作用。

一年以来，在公司领导及各部门的大力支持和帮助下，预计较好完成了各项财务考核指标，但在工作中尤其是转变财务管理职能工作中也存在许多不足，下面就一年来的各项工作总结如下:

一、各项经济指标完成情况：

今年全年预计完成安装收入6827万元，煤气费收入约5415万元，煤气表复置费收入约98万元，煤气表、配件销售、维修收入约59万元，门面收入约228万元，全年共完成收入约12529万元，总支出约11123万元，其中安装成本约3729万元，煤气成本约3190万元，管理费用约2051万元，营业费用约1587万元，上交税费566万元，项目融资22150万元，工资1175万元，利润约1406万元。

一、财务核算工作

核算工作是本部门大量的基础工作，资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能有序进行、按时完成。

会计审核是把好企业经济利益的关键，严格按有关规定执行，决不因个人面子而放松政策。

材料占安装成本比重较大，同时也是保证安装质量的重要因素之一。

因此在材料核算中，我们严格执行公司的材料采购制度，没有计划、没有审批、没有合同的材料款项一率不予支付，严格材料按项目核算制度，对材料的领用、退库、扣减按照工程决算执行，同时及时进入安装成本，达到了收入、成本配比的核算原则。

会计报表编制及时、准确。

严格按照财政、税务、国资委的要求编制和报送。

针对公司规模扩大、业务拓展的实际情况，有大量的以前从未涉及过的新业务，比如控股公司的出现、融资租赁业务的开展，都为日常会计核算提出了新的要求，我们广大的财务人员克服困难，采取多渠道的学习方式，在新业务的会计处理上正确核算，适应了公司发展的需要。

同时热力系统的建成投产，我们积极摸索收费方式，与税务机关协调安装费的收取方式，在煤气收入方面，除去正常的收入核算，我们极力关注煤气输差，发现问题及时查找、核对，针对水钢供气的化验指标，按照供气合同规定，我们准确计算应扣减量，最大程度保证公司利益。

纳税申报工作中积极运用税务政策，合理向税务机关申报税款，尤其在个人所得税的规避上合理计算，降低了税收成本。

电子纳税申报作为一种新型的申报方式，以其高效、快速为特点，今年为了完成地税、国税系统电子纳税申报缴税系统推广和应用，全面实现申报缴税方式的电子化、网络化，我们财务科从公司发展的战略高度出发，统一思想、精心组织、稳步推进，有效解决了我公司传统申报方式中的数据采集问题，节省了人力、物力。

如今我们公司的纳税申报工作每月只需点击计算机鼠标，即可完成申报纳税，实行电子申报，也大大提高我们公司财务工作的质量和效率，能确保申报资料的安全、及时和准确，保证税款按期入库。

二、内控制度建设和执行情况　　

依据公司业务及管理的要求，修订了《财务报销制度》、《财务管理制度》，同时起草了《财务授权审核办法》、《网络管理办法》、《机房管理制度》，根据公司管理的要求，探讨并起草了《集团公司财务管理办法》、《公司合并报表制度》、《资金收支管理规定》等《货币资金管理制度》、《资金结算中心管理及核算办法》、《借款管理办法》等相应内控制度；设置了资金、费用预算管理表格模式及办法，为公司进一步规范目标化管理、提高经营绩效、统筹及高效地运用资金，打下了良好的基础。

同时，在公司领导的大力支持下，严格按既定的内控制度执行，绝不允许脱离或超越制度进行会计核算的业务发生，有效地强化了内控制度在公司财务管理及核算中的重要作用。

三、财务管理工作

（一）全面预算工作

全面预算管理工作是由国资委在2010年新推出的一项工作，具体职能落实到财务科。

我们在去年成功编制了总公司的全面预算表格，在今年的预算编制过程中，我们吸取上年度编制的不足，对不同的预算，比如财务预算、经营预算、费用预算、固定资产预算等采取不同的预算编制方式，本次预算编制工作我们采用了自上而下的部体编制方法，首先，在进行预算编制前，我们对市国资委下发的基础性表格在预算编制人员中组织了认真的学习，包括表内关系、表间关系，做到心中有数，也就是说通过我们的测算，最终要向国资委报送什么报表；其次，针对公司的实际业务情况，对我们应当采取什么样的预算方式做了深入和充分的讨论；最后，通过总体的构想，除了国资委下发的基础性通用表格外，结合具体的工作，我们制定了其余二十余张个性化表格，作为编制预算的辅助表格。

由于有了去年全面预算的编制工作积累的经验，我们结合公司实际生产经营情况，今年的预算主要采用了固定预算、增量预算的编制方式。

固定预算又称静态预算，是指在编制预算时，只根据预算期内正常的、可实现的某一固定业务量（如生产量、销售量）水平作为惟一基础来编制预算的一种方法。

所以在今年的编制收入预算过程中，采用了种预算方式。

我们主要根据了年初公司行政工作计划制定的9000户安装户数，结合实际安装情况增加了1300余户来测算的安装收入，同时根据上年度的抄表量和收费量，充分考虑了正常输差的情况下预算了煤气销售量来测算煤气费收入。

但通过今年的预算，我们发现这样的预算方式存在适应性差和可比性差的缺点。

在成本费用方面考虑到公司实际经营维护状况，由于管线不断延伸，造成维护的成本费用上升，因此对这块预算我们采取了增量预算的方式。

增量预算又称调整预算方法，是以基期成本费用水平为基础，结合预算期业务量水平及有关影响成本因素的未来变动情况，通过调整有关原有费用项目而编制预算的一种方法。

因此在今年的成本费用预算上我们充分参照了上年度的管理费用和营业费用项目及发生额作为基期成本费用水平，通过管线维护业务量的预算，适当增加了成本费用的预算数，根据增量预算的前提条件，我们认为管线维护业务活动是公司必须要做的工作，同时充分讨论了上年度各项成本费用的开支基本是合理的，并且适当增加管线维护的成本费用，使管道更加畅通，保障供气、减少输差，增加气费收入，我们认为是值得的。

通过今年的预算，我们也发现这个预算方法针对公司来说也存在预算受原有费用项目限制，可能导致落后，另外也容易滋长预算中的“平均主义”和“简单化”，不利于公司未来的发展。

在成本费用的部门预算上，是我们此次编制预算的重点。

我们采用了费用分配上较为常见的工资比例分配法，通过部门工资比例，将成本费用分摊至各个预算部门，但预算后我们发现，虽然这样的分配法能够量化很多指标，但针对公司成本费用增量预算法，同时考虑到每年公司的增资，造成这样的分配比例最终会导致部门费用分配失衡，不利于公司集团化管理后的全面预算工作的开展。

通过全体财务人员的共同努力，对公司今年的全面预算进行了合理编制，并对以后的全面预算工作打下了更加坚实的基础和积累了更加有效的经验。

（二）财务分析工作

　　财务分析工作已开展，但仍处在账面上说明分析，分析深度不够。

为提高财务分析能力，把财务分析纳入日常工作中去。

要求日常做好财务分析资料的收集，对财务主要情况进行说明；月报表按季度对财务状况进行简要分析说明；12月份报表按公司经营年度对财务状况进行分析说明。

为了提高公司的财务分析能力，较全面地反映一定时期的财务情况，对财务分析内容作了概要说明，主要内容有：

资产结构变动的分析，以资产负债表为主，对资产负债的分析、流动性和变现能力的分析、长短期负债和偿还能力的分析，对资产分布和资金营运是否合理、资本结构的是否正常、盈利能力和资产管理水平、是否存在潜在的财务风险进行评价；损益情况的分析，以损益表为主，对盈利目标是否完成进行分析，对收入、成本、费用、税金的配比进行分析，评价其经营活动的绩效和经营结构，反映主营业务与其他业务对利润的影响；收入情况的分析，对煤气销售收入预算和安装收入预算执行情况进行分析，其他收入的分析；成本、费用支出的分析，对成本、费用支出预算执行情况进行分析，实际支出与预算异动的原因分析，成本、费用支出对资金的影响分析，费用之间的比例分析；对外投资变动情况的分析，长、短期投资的收益分析，投资结构的变动原因分析，长期投资与所有者权益的比例分析；固定资产变动情况的分析，新增、减少、损坏、报废固定资产情况，固定资产的净值率，固定资产的结构情况，完好情况等；融资贷款情况的分析，融资对资产的影响，融资结构的分析，融资成本的分析，融资的利用情况等。

季度分析和年度分析根据各项借款的利息率与资金利润率的对比，分析各项借款的经济性，以作为调整借款渠道和计划的依据之一；往来情况的分析，关联企业之间往来、协作单位之间的往来分析，变现能力与帐龄分析，催收情况；税赋的分析，税费计缴情况，税费对企业的影响，税收政策对企业的影响；材料的分析，材料结构分析，对材料采购价格进行对比，反映施工单位对材料的用量情况异动；材料采购价格与近期市场价格进行对比，反映材料价格的变动情况等。

四、资本运作

　　今年以来，公司投资项目大，我们对资金的管理和调配工作尤为重视，认真做好资金结算的日清月结工作，及时反映资金的流向和存量情况，根据公司的资金需求量做好资金筹措工作。

目前气费收入较大，但同时煤气成本上升很快，安装收入较去年有所下降，因此公司沉淀资金较少，从财务效率上来说是好事，但因为项目投资较大，怎样合理调配有限的资金成了近一年的重要工作，在公司领导的正确指导下，全年资金运转没有出现问题，正按部就班进行项目投资和生产运行。

在做好资金有效管理的同时，我们也积极地同各家金融机构联系融资事宜，至年底，资本运作情况如下：

（一）融资情况

1、于2011年底报请国资委批复，以红桥管道项目建设为贷款主体，向贵州银行凉都支行进行五年期项目贷款2000万元，至今年底该笔贷款余额为1500万元。

2、于2012年5月报请国资委批复，以全资子公司六盘水星炬建筑安装工程有限公司为贷款主体，进行五年期流动资金贷款2400万元。

3、于2012年6月经国资委批准与贵州圣地亚哥国际大酒店有限公司协议借款3000万元，该笔借款至今年底余额为2400万元。

4、于2013年5月经国资委批准，以公司所敷设的地下供气管网为载体，通过中介评估采取售后回租的方式，向华融资产租赁有限公司融资9000万元，期限为五年期，至今年底该融资余额为8000万元。

5、于2013年6月经国资委批准，以集中供热项目为贷款主体，向贵州银行麒麟支行进行五年期项目融资9000万元。

6、经国资委批准，以全资子公司六盘水市热力有限公司为贷款主体，于2013年6月向中信银行进行流动资金贷款3000万元，目前已到位2000万元。

（二）来年资金需求情况

1、集中供热项目。

按照可研规划，项目建成后使用大唐野马寨电厂余热，根据目前项目进展情况我们预测，如要接通野马寨电厂，资金需求大概还需4亿元。

2、市中心城区燃气管网改扩建项目。

该项目经批复的概算投资约8035万元，项目分扩建和改建两部分，目前正与按计划进行改建和扩建，这个项目的资金需求大约8000万元。

3、天然气项目。

根据市中心区人口的发展和历年来气源制约公司发展的现状，公司正在规划引进天然气项目，该项目先期要建成城市高压环网，初步测算投资大约为5-6亿元。

4、盘县中心城区天然气项目。

该项目一期概算投资约1.4亿元，目前已投资大约3000余万元，按项目融资及工程进展情况，该项目明年大约需1亿元资金。

5、与盘江煤层气合作建设天然气接收站，该项目大约需要投入5000万元。

五、自身建设

　　本年财务科工作负荷相当大，投资、参股了几家公司；财政财务检查开展；预算管理工作的落实；施工企业税务大检查等工作，为了各项工作顺利地开展和有序地进行，我们进行了工作有机安排，调动大家的工作热情，在财务人员非常有限的情况下，为了按时完成各项工作经常加班加点，同时还要对分子公司进行财务审查。

面对公司日益扩大的业务范围，积极引导公司财务人员努力学习业务，创造良好的学习氛围，使学习业务在公司财务人员中蔚然成风，今年考取了一个助理会计师，增强了公司的财务力量。

积极走出去向其它财务管理工作比较成熟的企业学习，先后到开阳磷矿、水钢集团学习了资金集中结算管理办法等，提高了公司财务人员的业务水平。

公司为加强财务工作多次组织招聘，由于财务部门是公司的重要部门，对人员要求比较高，没有招到更多合适的人选。

今年公司通过招聘，分配到财务科两名人员，经过一段时间的培训，现已独立操作基础的会计核算工作。

目前，财务科人员结构不能满足公司向管理型发展的需要，财务管理人才缺少，在新年度一是加强自身培训提高管理能力，二是对外招聘，充实新生力量。

六、其它工作

在做好本职工作的同时，积极参与公司的经营管理，对项目的运作、物资的采购、工程的决算等进行了全程参与，并按照财务内控管理要求，有针对性地提出意见；对总公司及各分子公司进行证照审验、评估、验资、注册等工作，尤其是针对热力定价积极配合物价部门，从数据的准备、测算、报告等各个方认真展开，取得了一定的实效。

同时有力地配合了各部门的工作。

　　七、存在的问题

1、今年以来，公司主要财务指标通过报表的反映不是很理想，具体的原因我们会通过财务分析查找，针对公司的实际经营情况，如何扩大收入、消化不断上升的成本费用是我们工作中的关键环节。

2、财务管理没有明确的战略目标，如果财务管理能按四大内容展开：

市场目标、创新目标、盈利目标和社会目标。

这样就不简单是靠国资委下达的几个考核指标来开展工作，尤其在盈利能力方面无论是利润、投资收益率、销售利润、市场占有率、销售额或销售量等方面会有明确的目标，这样按照目标制定所有财务管理计划是切实可行的。

3、资本运作能力有待提高。

目前公司的发展正处于一个高速成长期，单靠传统的业务已不可能为公司带来更大的预期效益，必须拓展新的发展空间，而公司由于投资规模小、资本和技术构成偏低，拓展新的发展空间必须借助外力，这就是资本市场的投入，而正是由于规模小、自有资金不足，金融机构为降低贷款风险，不得不持谨慎的态度，造成公司融资困难，而加上财务指标的不理想，更加剧了公司融资的难度。

4、管理模式、管理观念陈旧。

通过财务工作总结，可以看出公司的具体经营指标，但造成的原因其实就是作为老国有企业其管理模式及观念相对显得陈旧，没有建立现代企业制度，法人治理结构不完善，没有将财务管理纳入公司管理的有效机制中，缺乏现代财务管理观念，使财务管理失去了它在公司管理中应有的地位和作用。

5、对资金管理缺乏科学手段，造成资金周转困难或不足。

应收账款尤其是安装款项周转缓慢，造成资金回收困难。

原因是缺乏有力的催收措施，应收安装款不能兑现或形成呆账，减少了收入的确认和利润的实现。

存货控制薄弱，存货无论是绝对值或是在流动资产的占比均有上升，没有制定存货合理储备量，这样会造成资金呆滞、沉淀。

尤其是对原材料、固定资产等的管理要到位，管理职责要明确，否则会造成资产浪费严重，无形当中会加剧公司对资产的投入，影响资产收益率的实现。

八、明年工作打算

明年除了日常的财务管理和财务核算工作外，财务科将做好如下工作：

（一）、建立、完善公司集团化财务管控体系，着力提升公司财务集团化运作水平。

（二）、探索建立资金集中管理体系。

国家实行从紧的货币政策，各企业资金寸头普遍趋紧，公司自然也不例外，融资难度和融资成本显著上升，因此我们认为建立和完善集团化的资金管控模式，提高公司集团财务控制力尤其重要。

可以实行内部结算中心制度，清理不必要的银行账户，按照市场化手段和风险控制原则调配资金，尽力减少公司资金沉淀。

（三）加强财务预算管理，推动全面预算体系建立。

一是要树立全面预算管理理念，要全员参与，贯穿公司经营管理全过程；二是要坚持稳健发展原则，预算的制定兼顾规模与效率、速度与质量、效益与风险平衡的财务结构。

（四）做好明年预算编制工作。

根据公司的发展战略规划和可支配资源，在组织好预算编制、审核、汇总的基础上，按国资委相关要求报送公司年度财务预算报告。

（五）加快财务信息化体系建设。

一是要加强财务信息化工作的组织领导，二是科学制定公司财务信息化规划，三是要夯实财务信息化基础工作，将各分子公司电算化软件统一，同时积极强化财务信息化队伍建设，各财务人员都要成为财务信息化操作人员。

（六）加快公司内部控制体系的建立。

建设规范的内控制度是财务报告规范、真实的重要基础，也是财务资源高效使用、财务结构稳健的基础。

明年我们将对已有的内控制度进行修订、补充、完善，并装订成册报送国资委，在工作中严格执行。

（七）优化公司内部结构，拓宽公司融资渠道。

要充分认识资本化运作对公司发展的重要性，要充分认识公司在资本运作中的能动作用。

公司的全面发展不能没有金融的支持，无论是新建项目还是中心城区煤气改扩建工程，都需要有资金支持，面对融资难的局面，公司应当加强财务管理，规范财务行为，切实提高项目运作水平，完善内控体系，提高项目盈利和偿债能力，提升金融议价能力，要善于包装，尤其是财务报告的数据，要通过实实在在的经营借助一定的财务管理手段作适度包装，同时不能简单依靠中、农、工、建等传统国有银行，应当根据目前金融发展的态势，采取融资租赁、企业私募债、股权投资、资产证券化等多种融资渠道，树立拿钱才是硬道理、融资才是真功夫的理念，争取足够的资金满足公司快速发展的需要。

（八）尽快出台公司资金集中结算各项管理办法和制度，全面推进资金集中结算管理在公司实现，降低公司资金使用风险，提高使用效率。

（九）全方位转变公司管理观念，强化财务管控力度。

要树立风险理财观念，要充分意识在现代市场经济中，由于市场机制的作用，任何一个市场主体的利益都具有不确定性，存在蒙受一定经济损失的可能，即不可避免地要承担一定的风险。

因此一是在财务管理中要树立风险观念，善于对环境变化带来的不确定因素进行科学预测，有预见地采取各种防范措施，使可能遭受的损失降到最低限度，提高抵御风险的能力。

尤其在项目建设中应当制定详实的财务计划，通过计划将不确定因素确定下来，使公司产生应对变化的机制，减少未来风险的影响。

二是要提高资金的营运效率，形成合理的资金结构，确定合理的负债比例，使资金应用得到最佳的效果。

在改善资金结构的同时要维持一定的付现能力，以保证日常资金运用的周转灵活，预防市场波动和贷款困难的制约，确定最佳的现金持有量。

一般来说，流动性强的资产收益低，这就意味着公司应尽可能的减少闲置资金，即使不将其投资于本公司的资产也要将其投资于能产生收益的其他资产或项目，避免资金闲置带来的损失。

当公司实际的现金余额大于最佳的现金持有量时，可采用偿还债务等策略来调节实际现金余额；当然如果实际现金余额小于最佳现金持有量时，可以用短期筹资来调节实际现金余额。

三是要加强财产控制，建立健全财产物资管理的内部控制制度，在物资采购、领用及管理上建立规范的操作程序，堵住漏洞，维护安全。

要定期检查盘点，以揭露问题和促进管理的改善及责任的加强，减少公司对资产的重复投入，提高资金使用效率。

（七）高效、优质完成领导交办的各项临时任务。

二○一三年十一月二十九日