证券市场基本法律法规练习题721.docx
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证券市场基本法律法规练习题721
选择题
（以下备选项中只有一项符合题目要求）
1.根据《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》，发行人申请材料预披露的时间应为______。
A.发行人招股说明书申报稿正式受理后，即在中国证监会网站披露
B.申请材料提交证监会之后，见面会之前
C.初审会之后，发审会之前
D.见面会之后，落实反馈意见之前
答案：
A
[解答]根据《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》，发行人招股说明书申报稿正式受理后，即在中国证监会网站披露。
招股说明书预先披露后，发行人相关信息及财务数据不得随意更改。
2.发行人和主承销商公告发行价格和发行市盈率时，每股收益的计算方式为______。
A.发行前一年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰高的净利润除以发行后总股本
B.发行前一年经会计师事务所审计的净利润除以发行前总股本
C.发行当年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总成本
D.发行前一年经会计师事务所审计的、扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以发行后总股本
答案：
D
3.保荐机构应当自持续督导工作结束后______个工作日内报送“保荐总结报告书”。
A.15
B.20
C.10
D.5
答案：
C
[解答]根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第五十二条，持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。
4.下述关于保荐业务协调的表述，错误的是______。
A.证券发行后，保荐机构有充分理由确信发行人可能存在违反违规行为以及其他不当行为的，应当督促发行人做出说明并限期整改
B.发行人拟变更募集资金投资项目时，应及时通知或咨询保荐机构
C.证券发行前，发行人不配合保荐机构履行保荐职责的，保荐机构必须拒绝出具发行保荐书
D.保荐机构对其他证券服务机构及其签字人员出具的专业意见存有疑义的，应当主动与该证券服务机构进行沟通，并要求其做出解释或者出具依据
答案：
C
[解答]C项，证券发行前，发行人不配合保荐机构履行保荐职责的，保荐机构应当发表保留意见，并在发行保荐书中予以说明；情节严重的，应当不予保荐，已保荐的应当撤销保荐。
5.首次公开发行的网上直播推介活动时间应不少于______小时。
A.4
B.1
C.3
D.2
答案：
A
[解答]首次公开发行的网上直播推介活动时间不应少于4个小时。
直播内容应以电子方式报备中国证监会和拟上市的证券交易所。
6.下列关于首次公开发行股票的表述中，错误的是______。
A.参与网下报价和申购的投资者只能是机构投资者
B.主承销商有自主配售权
C.若存在老股转让，在老股转让后，发行人的实际控制人不得发生变更
D.网上投资者申购数量不足的，可回拔给网下投资者
答案：
A
[解答]根据《首次公开发行股票承销业务规范》第十四条，网下投资者报价时应当持有不少于1000万元市值的非限售股份，机构投资者持有的市值应当以其管理的各个产品为单位单独计算。
A项，个人投资者只要符合上述条件，也可以参与网下报价和申购。
7.下列有关上市保荐和持续督导的表述中，错误的是______。
A.保荐机构和发行人终止保荐协议的，应当及时向证券交易所报告并说明原因
B.保荐机构应指定两名保荐代表人具体负责保荐工作
C.保荐机构更换保荐代表人的，应当通知发行人，发行人应当在收到通知后及时披露变更事宜
D.为防止泄密，发行人不得将信息披露文件提前交给保荐代表人
答案：
D
[解答]D项，发行人需将信息披露文件提前交给保荐代表人，为防止泄密，保荐协议应当约定保荐机构审阅发行人信息披露文件的时点。
8.首次公开发行股票的发行价格区间向______报备后，发行人及其保荐机构应刊登初步询价结果公告。
A.中国证券业协会
B.证券交易所
C.证券登记结算公司
D.中国证监会
答案：
D
9.上市公司增发新股时，发行人及其主承销商须在刊登招股意向书摘要的______，将招股意向书全文及相关文件在证券交易所网站上披露。
A.前2～6个工作日
B.次日
C.前一日
D.当日
答案：
D
[解答]上市公司增发新股时，发行公司及其主承销商须在刊登招股意向书摘要的当日，将招股意向书全文及相关文件在证券交易所网站上披露，并对其内容负责。
发行公司及其主承销商未在证券交易所网站上披露招股意向书全文及相关文件的，不得在报刊上刊登招股意向书及其摘要。
10.关于首次公开发行向询价对象网下配售，以下做法错误的是______。
A.网下配售中，询价对象与发行人、主承销商可自主约定网下配售股票的持有期限
B.通过累计投标询价确定发行价格的，当发行价格以上的有效申购总量大于网下配售数量时，应对发行价以上全部有效申购同比例配售
C.机构投资者在投资协议中载明以博取一、二级市场价差为目的申购新股的，相关证券投资账户可以作为配售对象
D.网下发行通过证券交易所进行电子化发行
答案：
C
[解答]C项，机构投资者管理的证券投资产品在招募说明书、投资协议等文件中以直接或间接方式载明以博取一、二级市场价差为目的申购新股的，相关证券投资账户不得作为股票配售对象。
11.在股票上市公告书中，发行人应披露前______股东的名称或姓名、持股比例及持股数量。
A.5名
B.10名
C.3名
D.20名
答案：
B
[解答]在股票上市公告书中，发行人应披露控股股东及实际控制人的名称或姓名，前10名股东的名称或姓名、持股数量及持股比例。
12.下列发行审核制度中，逐步转向强制性信息披露和合规性审核的是______。
A.审核制
B.计划制
C.核准制
D.行政审批制
答案：
C
[解答]核准制，是指发行人申请发行证券，不仅要公开披露与发行证券有关的信息，符合《公司法》和《证券法》中规定的条件，而且要求发行人将发行申请报请证券监管部门决定的审核制度。
核准制与行政审批制相比，在发行审核上，核准制将逐步转向强制性信息披露和合规性审核，发挥发审委的独立审核功能。
13.首次公开发行股票时，招股说明书的概览应披露发行人简要情况、______、本次发行情况及募集资金主要用途等。
A.风险因素
B.同业竞争与关联交易
C.股利分配政策
D.发行人的主要财务数据
答案：
D
[解答]首次公开发行股票时，发行人应在招股说明书概览中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。
14.负责建立保荐信用监管系统，对保荐代表人进行持续动态的注册登记管理的监管机构是______。
A.中国证监会
B.中国证券业协会
C.保荐机构所在地的证监局
D.保荐机构
答案：
A
[解答]中国证监会建立保荐信用监管系统，对保荐机构和保荐代表人进行持续动态的注册登记管理，记录其执业情况、违法违规行为、其他不良行为以及对其采取的监管措施等，必要时可以将记录予以公布。
15.证监会通过计算机系统对证券公司上报的年度报告等资料进行定期和不定期的统计分析，通过分析及时发现存在的问题称之为______。
A.常规检查
B.非现场检查
C.例行检查
D.现场检查
答案：
B
16.对发行人经营状况和持续盈利能力等有严重不利影响的风险因素，招股说明书应作______。
A.或有事项提示
B.其他事项提示
C.重大事项提示
D.特别风险提示
答案：
C
[解答]发行人应当遵循重要性原则，在招股说明书中按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。
有关风险因素可能对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的，应作“重大事项提示”。
17.上市公司信息披露事务管理制度应当经______审议通过。
A.公司股东大会
B.证券交易所
C.住所地证监局
D.公司董事会
答案：
D
[解答]上市公司信息披露事务管理制度应当经公司董事会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。
18.招股说明书应至少披露发行人向______供应商（合计）的采购额占当期采购总额的百分比。
A.前十名
B.前三名
C.最大
D.前五名
答案：
D
[解答]招股说明书应至少披露发行人向前5名供应商合计的采购额占当期采购总额的百分比，如向单个供应商的采购比例超过总额的50%或严重依赖少数供应商的，应披露其名称及采购比例；受同一实际控制人控制的供应商，应合并计算采购额。
19.下列关于核准制特点的表述，错误的是______。
A.证监会决定股票的发行价格
B.发挥股票发行审核委员会的独立审核功能
C.证监会逐步转向合规性审核
D.保荐机构培育、选择和推荐企业
答案：
A
[解答]A项，在股票发行定价上，核准制由主承销商向机构投资者进行询价，充分反映投资者的需求，使发行定价真正反映公司股票的内在价值和投资风险。
20.关于首次公开发行股票招股说明书披露的财务会计信息，下列说法错误的是______。
A.发行人应披露会计师事务所的审计意见类型
B.发行人对会计报表附注中的期后事项、或有事项应予以披露
C.盈利预测是必备披露内容
D.发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表
答案：
C
[解答]如果发行人认为提供盈利预测报告将有助于投资者对发行人及投资于发行人的股票作出正确判断，且发行人确信有能力对最近的未来期间的盈利情况作出比较切合实际的预测，发行人可以披露盈利预测报告。
盈利预测不是必备披露内容。
21.在首次公开发行股票招股说明书中，偶发性的关联交易的披露内容不包括______。
A.交易内容
B.资金的结算情况
C.交易产生的利润
D.占当期同类型交易的比重
答案：
D
[解答]IPO中，偶发性的关联交易须披露的内容除ABC三项外还包括：
关联交易方名称、交易时间、交易金额、交易价格的确定方法及对发行人当期经营成果的影响、交易对公司主营业务的影响等。
22.发行人最近3年及1期______为负数或者远低于当期净利润的，招股说明书应分析披露原因。
A.现金及现金等价物净增加额
B.筹资活动产生的现金流量净额
C.投资活动产生的现金流量净额
D.经营活动产生的现金流量净额
答案：
D
[解答]发行人应在财务状况分析中披露最近3年及1期流动比率、速动比率、资产负债率、息税折旧摊销前利润及利息保障倍数的变动趋势，并分析说明公司的偿债能力；发行人最近3年及1期经营活动产生的现金流量净额为负数或者远低于当期净利润的，应分析披露原因。
23.在首次公开发行股票招股说明书的“募股资金运用”中，发行人原固定资产投资很少，本次募集资金将大规模增加固定资产投资的，应充分说明固定资产变化与______的匹配关系。
A.营业收入变动
B.产能变动
C.资产总额变动
D.销量变动
答案：
B
[解答]发行人原固定资产投资和研发支出很少，本次募集资金将大规模增加固定资产投资或研发支出的，应充分说明固定资产变化与产能变动的匹配关系，并充分披露新增固定资产折旧、研发支出对发行人未来经营成果的影响。
24.公开发行证券的公司信息披露规范不包括______。
A.编报规则
B.内容与格式准则
C.规范问答
D.信息披露原则
答案：
D
[解答]根据《中国证监会现行规章、规范性文件目录》，公开发行证券的公司信息披露规范包括：
①内容与格式准则；②编报规则；③规范问答。
25.下列应保证上市公告书的真实性、准确性、完整性，并承担个别和连带的法律责任的主体不包括______。
A.全体董事
B.发行人律师
C.全体监事
D.发行人
答案：
B
[解答]发行人及全体董事、监事、高级管理人员应在招股说明书正文的尾页声明：
“本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对招股说明书及其摘要的真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
”
26.保荐机构应当对招股说明书进行验证，并在验证文件与______之间建立起索引关系。
A.工作底稿
B.发行保荐工作报告
C.发行保荐书
D.尽职调查报告
答案：
A
[解答]保荐机构应当对招股说明书进行验证，并在验证文件与工作底稿之间建立起索引关系。
工作底稿应当内容完整、格式规范、标识统一、记录清晰。
27.在首次公开发行股票招股说明书中，发行人财务报表被出具______意见的应全文披露审计报告正文。
A.否定意见
B.保留意见
C.带强调事项段的无保留审计
D.无保留意见
答案：
C
[解答]财务报表被出具带强调事项段的无保留审计意见的，应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对强调事项的详细说明。
28.需要在首次公开发行股票招股说明书做出声明的主体不包括______。
A.监事会
B.保荐机构
C.发行人律师
D.发行人审计机构
答案：
A
[解答]需要在首次公开发行股票招股说明书做出声明的主体包括：
①发行人全体董事、监事、高级管理人员；②保荐机构；③发行人律师；④承担审计业务的会计师事务所；⑤承担评估业务的资产评估机构；⑥承担验资业务的机构。
29.保荐机构应当在签订保荐协议时指定______名保荐代表人具体负责保荐工作。
A.4
B.3
C.2
D.1
答案：
C
[解答]证监会规定，保荐机构应当在与发行人签订保荐协议时指定2名保荐代表人具体负责保荐工作，并作为保荐机构与证券交易所之间的指定联络人。
30.上市公告书是______在股票上市前向公众公告______有关事项的信息披露文件。
A.发行人；上市
B.承销商；发行与上市
C.发行人；发行与上市
D.承销商；上市
答案：
C
31.下列关于证券公司必须持续符合的风险控制指标标准的陈述，错误的是______。
A.净资本与各项风险准备之和的比例不得低于100%
B.净资产与负债的比例不得低于20%
C.净资本与净资产的比例不得低于40%
D.流动资产与流动负债的比例不得低于80%
答案：
D
[解答]D项，根据《证券公司风险控制指标管理办法》第二十条，证券公司必须持续符合净资本与负债的比例不得低于8%。
32.发行人出现以下情形，中国证监会将直接撤销保荐代表人资格的是______。
A.首次发行证券并上市之日起12个月内累计50%以上的资产发生重组
B.首次发行证券并上市之日起12个月内控股股东或实际控制人变更
C.证券上市当年累计50%以上的募集资金用途与承诺不符
D.首次公开发行证券上市当年即亏损
答案：
D
[解答]D项，发行人公开发行证券上市当年即亏损的，中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐资格3个月，撤销相关人员的保荐代表人资格。
而发行人在持续督导期间出现ABC三项情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3～12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销相关人员的保荐代表人资格。
33.中国证监会各派出机构对辖区内证券公司冰冻期业务的现场检查包括______。
A.分析董事会报告
B.分析证券公司的年度报告
C.分析财务报表附注
D.机构、制度与人员的检查
答案：
D
[解答]中国证监会各派出机构对辖区内证券公司冰冻期业务的现场检查包括机构、制度与人员的检查和业务检查。
ABC三项均属于非现场检查。
34.首次公开发行股票招股说明书应披露本次发行前持股______以上的简要情况。
A.5%
B.7%
C.10%
D.25%
答案：
A
[解答]首次公开发行股票招股说明书中，发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东、实际控制人，控股股东、实际控制人所控制的其他企业，发行人的职能部门、分公司、控股子公司、参股子公司以及其他有重要影响的关联方。
35.首次公开发行股票发行公告应披露的内容不包括______。
A.发行人律师及审计机构
B.承销机构
C.发行方式
D.发行价格
答案：
A
[解答]发行公告的主要内容包括：
①提示；②发行额度、面值与价格；③发行方式；④发行对象；⑤发行时间和范围；⑥认购股数的规定；⑦认购原则；⑧认购程序；⑨承销机构。
36.信息披露的完整性原则指______。
A.股份有限公司公开的信息必须尽可能详尽、具体、准确
B.信息披露应遵守相关规范，在要求的时间内、以指定的方式披露
C.股份有限公司必须把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开
D.股份有限公司所公开的情况不得有任何虚假成份，必须与自身的客观实际相符
答案：
C
[解答]信息披露完整性原则是指信息披露义务人必须把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开。
A项所述为准确性原则，B项所述为及时性原则，D项所述为真实性原则。
37.证券承销业务的______不是中国证监会现场检查的重要内容。
A.合规性
B.正常性
C.安全性
D.及时性
答案：
D
[解答]中国证监会可以对保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务的情况进行定期或者不定期现场检查。
中国证监会各派出机构对辖区内的证券公司进行检查，证券承销业务的合规性、正常性和安全性是现场检查的重要内容。
38.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到______。
A.20%
B.30%
C.40%
D.80%
答案：
C
[解答]公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%。
39.发行人、中介机构报送的发行申请文件及相关法律文书涉嫌虚假记载，查证属实的，自确认之日起______个月内不再受理该发行人的股票发行申请，并依法追究中介机构及相关当事人责任。
A.6
B.12
C.18
D.36
答案：
D
40.股票发行审核以______为中心。
A.发行
B.审核
C.信息披露
D.纠正
答案：
C
41.申请未获核准的发行人，自中国证监会作出不予核准决定之日起______个月后，发行人可再次提出股票发行申请。
A.3
B.6
C.24
D.12
答案：
B
[解答]根据《首次公开发行股票并上市管理办法》第三十九条，股票发行申请未获核准的，自中国证监会作出不予核准决定之日起6个月后，发行人可再次提出股票发行申请。
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