税务管理信息化课程教学大纲.docx
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税务管理信息化课程教学大纲
《税务管理信息化》课程教学大纲
一、课程总述
本课程大纲是以2006年税务本科专业人才培养方案为依据编制的。
课程名称
税务管理信息化
课程代码
15533
课程性质
专业必修课
先修课程
财政学
总学时数
48
周学时数
3
开课院系
公共学院
任课教师
蔡芳宏
编写人
蔡芳宏
编写时间
2006年10月
课程负责人
蔡芳宏
大纲主审人
蔡芳宏
使用教材
《税务管理信息化简明教程》谭荣华，中国人民大学出版社2001年7月出版
教学
参考资料
《税务系统信息技术应用》本书编写组，中国税务出版社2001年5月出版
《税务征管业务规程》税务总局征管改革办，中国税务出版社1997年5月
《税收电子化》方卫平，黄琼主编，上海财经大学出版社2003年1月
课程
教学目的
能够了解税务信息化的基本理论和发展概况，也能够熟悉并掌握我国税务信息化的主要内容。
课程
教学要求
1．多媒体教学
2．计算机模拟实验
本课程的
重点和难点
本课程重点：
税务登记与认定，纳税申报，税款征收，增值税防伪税控开票子系统与认证子系统。
本课程难点：
申报征收，增值税防伪税控开票子系统与认证子系统
课程
考试方式
随堂开卷考试：
考查点：
税收征管信息系统与金税工程
二、教学时数分配
章目
教学内容
学时
教学时数分配
课堂讲授
实验（上机）
1
系统综合介绍
3
3
0
2
税务开业、停业、复业登记
3
1
2
3
税务登记证的验证、换证及非正常户处理
3
1
2
4
证明管理
3
1
2
5
认定管理
3
1
2
6
待批文书管理
3
1
2
7
发票管理
3
1
2
8
申报征收
3
1
2
9
稽核评税
3
1
2
10
税收会计、统计、计划、票证管理
3
1
2
11
稽查选案与稽查实施
3
1
2
12
稽查审理与专项检查
3
1
2
13
税收法制
3
1
2
14
税务执行
3
1
2
15
增值税防伪税控开票子系统与认证子系统
3
1
2
16
增值税交叉稽核子系统与发票协查信息管理子系统
3
1
2
合计
48
18
30
三、单元教学目的、教学重难点和内容设置
第一篇系统综合介绍
【教学目的】
了解系统的设计思想、总目标、分期目标、系统的体系结构和应用模式；系统的功能；系统的应用情况和需要完善方面。
掌握CTAIS的操作系统、数据库系统和其数据组织方式及外部接口情况。
熟悉系统的操作前提和基本操作说明，及涉及系统界面的税务专用名词解释。
【重点难点】
重点:
第一章系统概述，系统的设计思想、总目标、分期目标、系统的体系结构和应用模式；有层次的表达了系统的功能；客观的反映了系统的应用情况和需要完善方面。
第三章公用操作，系统的操作前提和基本操作说明，及涉及系统界面的税务专用名词解释。
难点:
第二章系统环境CTAIS的操作系统、数据库系统和其数据组织方式及外部接口情况。
【教学内容】
前言
第一章系统概述
第一节系统开发
1.4系统的体系结构
1.5系统的应用模式
1.6系统环境
1.6.1硬件环境.1.6.2网络环境.1.6.3软件环境
第二节系统的功能
2.1系统功能概述
2.2系统模块列表
第三节系统的数据组织和接口
3.1数据组织方式
3.2系统与外部接口
3.3系统特点
第四节系统的推广与完善
4.1推广情况
4.2版本的维护情况
4.3发展完善的想法
第二章公用操作说明
第一节操作前提
1.1数据分布模式的确定
1.2机构、操作员的岗责体系的设置
1.3表证单书的规范和纳税人的培训
1.4系统的初始化
第二节基本操作说明
2.1功能键说明
2.2功能按钮说明
2.3必录项、非必录项、显示项
2.4单选框或复选框
多页界面
右键弹出菜单
微帮助
工具条
2.9菜单条和快捷键
2.10消息框
2.11数据字典服务
代码选择（下拉数据窗口）
2.13关于日期型字段的录入
2.14关于汉字录入
第三节基本界面说明
3.1系统登录与退出
系统操作平台
3.3录入界面
3.4打印界面
2.5查询界面
第三章专用名词解释
第一节序列号及纳税人识别号
1.1序列号
1.2纳税人识别号
1.3特殊纳税人识别号
1.4临时纳税人识别号
1.5纳税人编码
1.6缴税账号
第二节税务机构人员相关名词
2.1税务机构
2.2税务机关
税务部门
2.4税务人员与操作人员
2.5纳税人所属税务机关与主管税务部门
2.6纳税人所属税务部门与税款所属税务部门
2.7税款种类与税款属性
申报期限及纳税期限
第三篇登记与文书
【教学目的】
了解各章的概要；掌握各章的业务模块；熟悉各章数据的来龙去脉和操作影响
【重点难点】
重点：
税务登记、税务认定、税收证明、待批文书、第五章资料管理。
难点：
税务认定、税收证明、待批文书。
【教学内容】
前三者言
第一章税务登记
第一节开业登记
1.1各类企业开业登记的注意事项
企业分支机构开业登记的注意事项
1.3外国企业开业登记的注意事项
1.4个体工商户开业登记的注意事项
1.5其他单位开业登记的注意事项
1.6特殊纳税人登记注意事项
1.7税种登记
第二节变更信息登记
第三节停复业登记
3.1停业登记审批
3.2停业处理
3.3停业批量处理
3.4复业管理
第四节注销登记
实验一：
税务开业、停业、复业登记
第五节验换证管理
5.1应验换证统计
5.2验换证登记
第六节非正常户管理
6.1失踪纳税人公告
6.2非正常户认定
6.3非正常户解除
6.4非正常户注销
第二章认定管理
第一节增值税一般纳税人管理
1.1增值税一般纳税人认定
增值税一般纳税人资格取消
1.3生成增值税一般纳税人应年审清册
1.4增值税一般纳税人年审
1.5增值税一般纳税人级别调整
第二节出口企业退税登记管理
2.1出口企业退税登记认定
2.2出口企业退税资格变更
实验二：
税务登记证的验证、换证及非正常户处理
第三节居民身份认定
3.1中国居民身份认定
3.2外国居民身份认定
第四节委托代征管理
4.1委托代征协议签署
4.2委托代征协议变更
4.3委托代征协议终止
第五节代扣代缴义务人管理
第六节其他认定管理
6.1社会福利企业认定管理
6.1.1社会福利企业年检
6.2税务认定申请
6.3取消税务认定申请
实验三：
认定管理
第三章税收证明管理
第一节金银首饰证明管理
1.1金银首饰证明开具
1.2金银首饰证明核销
第二节资源税证明管理
2.1资源税甲种证明
2.2资源税乙种证明
第三节报验登记
3.1外出经营证明管理
外出经营证明申请3.1.2外出经营证明核销
3.2外埠经营活动管理
3外埠经营活动税收证明录入3.2.2外埠经营活动报验3.2.3外埠经营活动情况申报3.2.4外埠经营活动税收证明核销
实验四：
证明管理
第四章待批文书
第一节受理
第二节申请
2.1减免退税类
纳税人减免税申请2.1.2外商企业再投资退税2.1.3退（抵）税申请审批表
2.2延期类
延期申报申请2.2.2延期纳税申请
2.3其它类
购买发票特批申请2.3.2重新税务登记申请审批
2.4申报方式类
邮寄申报申请2.4.2电子申报申请
2.5所得税税前列支类
所得税税前列支申请审批2.5.2企业税前弥补亏损
2.6增值税类
进项税额分割抵扣2.6.2期初存货抵扣申请2.6.3期初存货调整申请
2.7核定类
财务不健全企业2.7.2个体经营应纳税额核定2.7.3外国企业常驻代表机构纳税方式核定2.7.4应纳税额核定变更2.7.5典型调查情况
第三节传递
3.1文书审批传递
第四节审批
4.1文书审批
第五节销号
5.1文书销号
5.2文书通知书打印
5.3文书通知书重新打印
5.4税务文书领取单重新打印
实验五：
待批文书管理
第五章资料证件管理
第一节内部管理
1.1资料计划管理
1.2资料印制管理
资料印制计划申请
1.3资料印制入库管理
1.4资料调拨管理
1资料出库管理1.4.2资料入库管理
1.5资料核销管理
1.6资料盘存管理
资料结存管理
第二节外部管理
2.1资料发售管理
2.2资料使用结报
第三节证件管理
3.1证件状态管理
3.2证件遗失声明
3.3纳税人证件重新打印
第六章档案管理
第一节档案业务
1.1待归档信息收集
1.2档案移交
1.3案卷生成
1.4档案调阅
1.5档案归还
1.6档案移送
1.7档案销毁
1.8档案遗失
第七章信息采集
第一节工商信息
1.1工商登记信息
1.2工商信息变更
1.3工商吊销信息
1.4工商注销信息
第二节财务报表
第四篇发票管理
【教学目的】
了解发票的内部管理和外部管理，将发票的计划、调拨、印刷、发售、使用、保管、检查、违章处理等各环节所进行的一系列管理活动如何纳入计算机监控之中。
【重点难点】
重点：
内部管理、外部管理
难点：
文书审批与报表
【教学内容】
前言
第一章内部管理
第一节发票计划管理
1.1增值税专用发票计划管理
1.2普通发票计划管理
1.3发票计划调整
第二节发票调拨管理
2.1发票入库管理
2.2发票出库管理
第三节柜台库存管理
3.1柜台退库管理（柜台库存减少）
柜台出库管理（柜台库存增加）
第四节发票盘存管理
第五节发票月结存
第六节印制管理
6.1印制通知书打印
6.2印制入库
6.3印制审批结果维护
第二章外部管理
第一节发票发售管理
1.1发票票种核定管理
1.2发票审批发售管理
1.3发票验旧交旧管理
1.4发票发售库存清理
第二节发票缴销管理
第三节发票担保管理
3.1发票担保人管理
3.2发票保证金管理
第四节发票使用管理
4.1企业进货退出及索取折让证明单
4.2发票代/监开-非电脑票
4.3发票代/监开-电脑票
4.4发票代开维护
第五节发票流失管理
第六节发票封存管理
第七节防伪税控系统管理
7.1金税卡、IC卡维护
第三章文书审批与查询、报表
第一节文书申请
1.1税务机关发票印制申请
1.3企业衔头发票印制申请
1.3发票核销申请
1.4税务机关发票挂失申请
1.5纳税人发票挂失申请
1.6发票防伪税控系统申请
第二节文书登记
第三节文书审批传递
第四节文书审批
第五节文书销号
第六节文书打印
第八节报表
8.1纳税人领购增值税专用发票明细账
8.2增值税专用发票分类明细账
8.3普通发票分户明细账
8.4普通发票分类明细账
8.5发票发售日报表
8.6发票验旧日报表
8.7代开发票分户明细账
8.8代开发票分类明细账
8.9代开发票日报表
0代开发票情况统计表
1发票保证金明细账
2发票保证金收取、退还、抵缴情况报表
3发票核销情况分类统计表
4查验发票使用明细表
5发票缴销情况分户统计表
6发票缴销情况分类统计表
7发票收发存分类明细账
8发票收发存报告表
实验六：
发票管理
第五篇申报征收
【教学目的】
了解“申报征收”和“稽核评税”的主要内容。
【重点难点】
重点：
纳税申报、税款征收、催报催缴与纳税保证金
难点：
催报催缴与纳税保证金
【教学内容】
前言
实验七：
申报征收
实验八：
稽核评税
第六篇计会统票
【教学目的】
了解各章的业务模块和数据的来龙去脉和操作影响。
【重点难点】
重点：
税收会计、税收统计、税收计划、税收票证
难点：
税收统计
【教学内容】
实验九：
税收会计、统计、计划、票证管理
第七篇税务稽查
【教学目的】
了解稽查业务的案源和分类管理、掌握稽查过程中的各种管理、熟悉稽查实施后的结果的处理过程、学会新增的案卷的立案、补充和归档等工作。
【重点难点】
重点：
稽查选案，稽查实施，税务审理，案卷管理，
难点：
稽查选案
【教学内容】
实验十：
稽查选案与稽查实施
实验十一：
稽查审理与专项检查
第八篇法制与执行
【教学目的】
掌握违法违章、复议应诉赔偿和税务执行的内容
【重点难点】
重点：
违法违章管理、税务行政复议应诉赔偿、税务执行。
难点：
税务行政复议应诉赔偿
【教学内容】
实验十二：
税收法制
实验十三：
税务执行
金税工程
【教学目的】
了解金税工程的基本框架及其功能，掌握增值税防伪税控子系统、认证子系统、交叉稽核子系统、发票协查信息管理子系统。
【重点难点】
重点：
增值税防伪税控子系统、认证子系统、交叉稽核子系统。
难点：
增值税防伪税控子系统、认证子系统。
【教学内容】
第一节金税工程的基本框架及其功能
一、增值税防伪税控开票子系统
二、防伪税控认证子系统
三、增值税交叉稽核子系统
四、发票协查信息管理子系统
第二节增值税防伪税控开票子系统
一、企业金税卡、税控IC卡发行
二、发票发售
三、企业报税
四、报税稽核数据输出
第三节增值税防伪税控认证子系统
一、自动扫描认证
二、发票存根联数据补录
三、调整企业的错误税号
实验十四：
增值税防伪税控开票子系统与认证子系统
第四节增值税交叉稽核子系统
一、区县级增值税稽核系统
二、地市级增值税稽核系统
第五节发票协查信息管理子系统
一、委托协查管理
二、受托协查管理
实验十五：
增值税交叉稽核子系统与发票协查信息管理子系统
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