部门决算填报说明部门用.docx

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部门决算填报说明部门用

云南省博物馆决算填报说明

一、决算汇编基本情况

（一）部门机构情况说明。

2016 年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共 1 个，比上年增减 0 个，分类说明如下：

项目

数量

比上年增减

变动原因说明

合计

一、按单位基本性质

行政单位

事业单位

其他

二、按执行会计制度

行政单位

事业单位（含行业）

民间非营利组织

企业

三、按单位预算级次

一级预算单位

二级预算单位

三级预算单位

（二）部门录入户数说明。

2016 年度，本部门决算汇编户数共 1 个，比上年增减 0 个，分类说明如下：

项目

数量

比上年增减

变动原因说明

合计

一、单户表

二、行政单位汇总录入表

三、事业单位汇总录入表

四、经费自理事业单位汇总录入表

五、乡镇汇总录入表

六、其他单位汇总录入表

七、经费差额表

八、调整表

九、叠加汇总表

注：

主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。

二、基础数据核对情况

（一）与财政部门对账情况。

1．财政拨款核对情况

（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入 4148.32万元，财政部门拨款对账单 4148.32 万元，差额 0万元。

（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入 0 万元，财政部门拨款对账单 0万元，差额 0万元。

2．财政专户管理资金核对情况

（1）单位本年度缴入财政专户0 万元，财政部门财政专户缴款对账单 0万元，差额0 万元。

（2）单位本年度财政专户管理资金收入0 万元，财政部门财政专户拨款对账单 0 万元，差额 0万元。

3．其他需要说明的情况

（二）与上年指标核对情况。

1．全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1），根据云财教[2016]87号文件，调整新馆陈展经经费10126400元，调减0.53元。

2. 资产负债简表指标本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表2），重点说明本部门所属事业单位事业基金、专用基金本年年初数与上年年末数不一致的情况。

3．资产情况表指标本年年初数与上年年末数不一致的情况说明。

4．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（附表3）。

三、报表审核情况

（一）审核情况。

审核项目

数量

提示内容

原因说明

一、审核公式

10条

1.表间公式

7条

A0-1210

1条

如果单位性质≠“23”（经费自理事业单位）且财决附03表11栏合计行＞0，则财决05表42栏合计行＞0

根据云财社【2017】11号调整2016年省级机关事业单位养老保险账务调减退休费。

A0-1218

1条

如果财决附03表（15＋19）合计行＞0时，则财决08表42栏合计行＞0

根据云财社【2017】11号调整2016年省级机关事业单位养老保险账务调减退休费。

A0-1225

1条

如果财决附03表2行11栏≠0，则财决05表2行42栏≠0

根据云财社【2017】11号调整2016年省级机关事业单位养老保险账务调减退休费。

A0-1254

1条

如果财决附04表19行3栏＞0，则财决08表42栏合计行＞0

根据云财社【2017】11号调整2016年省级机关事业单位养老保险账务调减退休费。

A0-1255

1条

当财决08表42栏合计行＝0时，财决附04表19行3栏＝0

根据云财社【2017】11号调整2016年省级机关事业单位养老保险账务调减退休费。

A0-1273

1条

CS01表调整后年初结转和结余其中：

公共预算财政拨款各行＝财决07表年初结转和结余各行

根据云财教[2016]87号调整陈展经费年初结转10126400元，调减0.53元。

B0-1330

1条

如果实行养老保险改革的地区，退休人员基本养老金由社保基金发放，决算报表中不填列这部份人员

根据云财社【2017】11号调整2016年省级机关事业单位养老保险账务调减退休费。

2.表内公式

3条

B2430

1条

财决附02表事业单位资产出租出借收入单位留用6栏应=0，若有留用列出文件依据说明

根据云财非税【2013】20号文件，《云南省级行政事业单位国有资产有偿使用收入收缴管理办法》的第五条“事业单位收入纳入单位预算，统一管理，统一核算”。

B2430

1条

财决附02表事业单位资产出租出借收入单位留用6栏应=0，若有留用列出文件依据说明

B2430

1条

财决附02表事业单位资产出租出借收入单位留用6栏应=0，若有留用列出文件依据说明

二、审核模板

—

XX个单位

…

（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。

1.对部门决算报表指标设置的建议。

2.如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。

3.单位自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据。

四、决算数据其他需要说明的情况

1．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费、未纳入财政专户管理的投资收益0元、利息收入31487.09元、固定资产出租收入910000元，国家文物局联合工作经费收入250000元，无支出结转收入1222122.20元。

（附表4）。

2.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。

3．“支出决算明细表”中，部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出，应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。

（如“商品和服务支出－其他商品和服务支出”，拨给……单位用于……事务，……万元）。

4.“支出决算明细表”中“其他工资福利支出”的具体构成，如用于开支编制外长期聘用人员支出，需说明开支人数及相应的支出标准。

5．“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。

6.“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费以外的资金收支情况说明（需附相关文件依据）。

7.“资产负债简表”中行政事业单位“预付账款”483.60万元，其中物业管理引见300万元，展览费183.60万元。

“其他应收款”3860.61万元，其中：

基建财政应返还3446.67万元，基建应收保证金294.73万元，展览费119.08万元。

“其他应付款”373.19万元，其中：

质保金359.31万元，职工工会费3.18万元，离退休人员经费5.31万元，职工医药费生育保险4.38万元，沈宁课题费1.01万元。

8.“三公”经费支出9.55万元，其中：

公务用车运行维护费3.77万元，公务接待费5.78万元。

年初预算数15.51万元、上年决算数14.43万元。

以及相关的公务用车保有量5辆、公务接待100批次、200人数。

（附表5）。

9.行政单位、参照公务员法管理的事业单位机关运行经费支出情况，以及与上年数对比变动原因说明（附表5）。

10.政府采购支出情况，实际采购金额3988.32万元，采购类型货物940.02万元、工程356.74万元，服务2691.57元。

资金来源财政拨款。

（附表6）。

11.资产负债变动、长期投资和国有资产管理，以及对本期或者下期财务状况发生重大影响事项的说明。

12.单位内部控制自我评价情况。

中央部门还应当在部门本级及各所属单位内部控制基础性评价工作的基础上，报送本部门综合性的内部控制基础性评价报告。

（另附）

13.中央部门和单位预算绩效管理工作开展情况，部分重要项目以及重点支出、重大投资项目资金使用及绩效情况。

中央部门一级项目的“项目支出绩效自评表”（附表7）。

14.中央部门和单位财政拨款结转和结余情况（附表8）。

15.中央单位驻外机构有关情况（附表9、10）。

16.住房公积金管理中心住房公积金业务收支情况（附表11）。

17.“收入支出决算总表”中如调整预算数大于年初预算数，说明单位财政拨款预算和非财政拨款预算调整情况以及经审批或备案的文件依据；如决算数大于调整预算数，说明差额原因。

18.其他需要说明的问题。

附表1：

年初结转和结余调整情况表

编制单位：

单位：

元

项目

调整前年初结转和结余

变动项目

调整后年初结转和结余

备注

支出功能分类科目编码

科目名称

合计

其中：

财政拨款结转和结余

合计

财政收回

审计调整

归集调入或上缴

单位内部调剂

其他

合计

其中：

财政拨款结转和结余

其中：

财政拨款结转和结余

小计

其中：

财政拨款结转和结余

小计

其中：

财政拨款结转和结余

小计

其中：

财政拨款结转和结余

小计

其中：

财政拨款结转和结余

小计

其中：

财政拨款结转和结余

类

款

项

栏次

合计

注：

1.本表反映部门和单位年初结转和结余调整情况，由年初结转和结余发生变动的部门和单位填报。

2.“调整前年初结转和结余”为上年度部门决算年末结转和结余数，“调整后年初结转和结余”为本年度调整后年初结转和结余数。

3．“财政收回”填列各级财政部门收回部门和单位结转和结余资金金额；“审计调整”填列单位根据审计意见调整年初结转和结余资金金额；“归集调入或上缴”填列单位取得主管部门归集调入的结转和结余资金以及按规定实际上缴主管部门的结转和结余资金金额；“单位内部调剂”填列结转和结余资金在单位内部不同项目之间的调剂金额。

4.“备注”栏应写明作为调整依据的文件号。

5.本表应作为部门决算填报说明第二部分的附件一并报送，主管部门上报时应分单位编报。

附表2：

资产负债简表年初数调整情况表

编制单位：

单位：

元

行政单位

行次

调整前年初数

财政收回

审计调整

归集调入或上缴

单位内部调剂

其他

调整后年初数

事业单位

行次

调整前年初数

财政收回

审计调整

归集调入或上缴

单位内部调剂

其他

调整后年初数

栏次

一、资产合计

流动资产

库存现金

银行存款

财政应返还额度

短期投资

应收账款

财政应返还额度

预付账款

应收票据

其他应收款

应收账款

存货

预付账款

固定资产

其他应收款

固定资产原价

存货

减：

固定资产累计折旧

其他流动资产

在建工程

长期投资

无形资产

固定资产

无形资产原价

固定资产原价

减：

累计摊销

减：

累计折旧

待处理财产损溢

在建工程

政府储备物资

无形资产

公共基础设施

无形资产原价

公共基础设施原价

减：

累计摊销

减：

公共基础设施累计折旧

待处置资产损溢

公共基础设施在建工程

其他

受托代理资产

二、负债合计

流动负债

应缴财政款

短期借款

应缴税费

应付职工薪酬

应缴国库款

应付账款

应缴财政专户款

应付政府补贴款

应付职工薪酬

其他应付款

应付票据

一年内到期的非流动负债

应付账款

长期应付款

预收账款

受托代理负债

其他应付款

其他流动负债

长期借款

长期应付款

三、净资产合计

财政拨款结转

事业基金

财政拨款结余

非流动资产基金

其他资金结转结余

专用基金

其中：

项目结转

修购基金

资产基金

职工福利基金

待偿债净资产

其他专用基金

财政补助结转

财政补助结余

非财政补助结转

非财政补助结余

其他净资产

100

接上表

企业化管理事业单位

行次

调整前年初数

财政收回

审计调整

归集调入或上缴

单位内部调剂

其他

调整后年初数

民间非营利组织

行次

调整前年初数

财政收回

审计调整

归集调入或上缴

单位内部调剂

其他

调整后年初数

栏次

一、资产合计

101

一、资产合计

151

流动资产

102

流动资产

152

货币资金

103

货币资金

153

短期投资

104

短期投资

154

应收票据

105

应收款项

155

应收账款

106

预付账款

156

应收补贴款

107

存货

157

存货

108

其他流动资产

158

其他流动资产

109

　　长期投资

159

长期投资

110

　　固定资产原价

160

固定资产原价

111

减：

累计折旧

161

减：

累计折旧

112

固定资产净值

162

固定资产净值

113

　　在建工程

163

减：

固定资产减值准备

114

　　文物文化资产

164

固定资产净额

115

无形资产

165

工程物资

116

固定资产清理

166

在建工程

117

受托代理资产

167

固定资产清理

118

其他

168

待处理固定资产净损失

119

169

无形资产

120

170

递延税款借项

121

171

其他

122

172

123

173

二、负债合计

124

二、负债合计

174

流动负债

125

流动负债

175

短期借款

126

短期借款

176

应付票据

127

应付款项

177

应付账款

128

应付工资

178

应付工资

129

应交税金

179

应付福利费

130

其他流动负债

180

应交税金

131

长期负债

181

其他流动负债

132

长期借款

182

长期负债

133

长期应付款

183

递延税款贷项

134

其他长期负债

184

其他

135

受托代理负债

185

136

186

三、少数股东权益

137

187

138

188

四、所有者权益合计

139

三、净资产合计

189

实收资本（股本）

140

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