单位内控报告指标及佐证材料清单模版.xlsx

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单位内部控报告填写说明序号一级指标二级指标填报要点及佐证材料佐证材料关键内容参考样例1单位名称填列单位的全称，并加盖单位行政公章。

一级预算单位填报本级报表时，应在单位名称后加“（本级）”2.1单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况主持制定工作方案关于印发XXX（单位）内部控制制度体系建设实施方案的通知单位主要负责人是否主持了内部控制工作部署会议，会议中是否支持制定相关工作方案，是否形成会议纪要。

2.2明确工作分工关于开展内部控制建设工作的通知单位主要负责人是否主持会议明确内控组织及领导职责分工。

2.3配备工作人员关于开展内部控制建设工作的通知单位主要负责人是否主持会议部署内部控制工作并明确为内部控制组织配备具体工作人员，如领导小组、内控办、成员等组织的工作人员。

2.4健全工作机制关于举办行政事业单位内部控制建设工作动员部署会暨业务培训的通知等工作方案、通知或会议纪要中是否明确了内部控制工作机制，培训机制、沟通反馈机制、汇报机制、专题问题解决机制等。

2.5充分利用信息化手段2.6其他3是否成立单位内部控制领导机构关于成立内控领导机构的通知、通告等。

内控领导小组成立的通知、工作方案中关于内控领导小组的部分等。

4单位内部控制领导机构构成人数关于成立内控领导机构的通知中关于领导机构的构成内容。

领导机构的人数5单位主要负责人是否在单位内部控制领导机构中担任负责人关于成立内控领导小组的通知中由谁担任内控领导小组组长。

关于成立内控领导小组的通知中单位主要负责人是否为内控领导机构领导，或内控领导小组组长。

6班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职关于成立内控领导小组的通知中关于班子成员承担内控领导小组职务情况；7是否开展内部控制专题培训单位在内控建设过程中组织专题培训以推进内部控制工作的情况。

培训通知、培训教材、培训会议纪要等8是否开展内部控制风险评估是否开展了风险评估工作，是否针对风险评估制定了工作方案，是否组织了培训等内容风险评估工作方案、风险评估工作通知、风险评估培训教材、风险评估报告等9.1是否对单位经济业务流程进行梳理预算业务管理单位是否对预算管理业务内部控制流程进行了梳理，梳理后是否形成内部控制流程或操作规程XXX局预算管理内部控制流程单位预算管理业务内部控制流程，流程步骤、流程步骤说明、流程控制要素及控制要求、流程控制所依据的政策等内容xxx预算管理内部控制流程9.2收支业务管理单位是否对收支管理业务内部控制流程进行了梳理，梳理后是否形成内部控制流程或操作规程XXX局收支管理内部控制流程单位收支管理业务内部控制流程，流程步骤、流程步骤说明、流程控制要素及控制要求、流程控制所依据的政策等内容xxx收支管理内部控制流程9.3政府采购管理单位是否对采购管理业务内部控制流程进行了梳理，梳理后是否形成内部控制流程或操作规程XXX局采购管理内部控制流程单位才欧股管理业务内部控制流程，流程步骤、流程步骤说明、流程控制要素及控制要求、流程控制所依据的政策等内容xxx采购管理内部控制流程9.4资产管理单位是否对资产管理业务内部控制流程进行了梳理，梳理后是否形成内部控制流程或操作规程XXX局资产管理内部控制流程单位资产管理业务内部控制流程，流程步骤、流程步骤说明、流程控制要素及控制要求、流程控制所依据的政策等内容xxx资产管理内部控制流程9.5建设项目管单位是否对建设项目管理业务内部控制流程进行了梳理，梳理后是否形成内部控制流程或操作规程XXX局建设项目管理内部控制流程单位建设项目管理业务内部控制流程，流程步骤、流程步骤说明、流程控制要素及控制要求、流程控制所依据的政策等内容xxx建设项目管理内部控制流程9.6合同管理单位是否对合同管理业务内部控制流程进行了梳理，梳理后是否形成内部控制流程或操作规程XXX局合同管理内部控制流程单位合同管理业务内部控制流程，流程步骤、流程步骤说明、流程控制要素及控制要求、流程控制所依据的政策等内容xxx合同管理内部控制流程9.7其他管理领10.1是否编制经济业务流程图预算业务管理单位是否对预算管理业务内部控制流程进行了梳理，并绘制了流程图预算管理业务内部控制流程图xxx预算管理内部控制流程（流程图）10.2收支业务管理单位是否对收支管理业务内部控制流程进行了梳理，并绘制了流程图收支管理业务内部控制流程图xxx收支管理内部控制流程（流程图）10.3政府采购管理单位是否对采购管理业务内部控制流程进行了梳理，并绘制了流程图采购管理业务内部控制流程图xxx采购管理内部控制流程（流程图）10.4资产管理单位是否对资产管理业务内部控制流程进行了梳理，并绘制了流程图资产管理业务内部控制流程图xxx资产管理内部控制流程（流程图）10.5建设项目管单位是否对建设项目管理业务内部控制流程进行了梳理，并绘制了流程图建设项目管理业务内部控制流程图xxx建设项目管理内部控制流程（流程图）10.6合同管理单位是否对合同管理业务内部控制流程进行了梳理，并绘制了流程图合同管理业务内部控制流程图xxx合同管理内部控制流程（流程图）10.7其他管理领11内部控制牵头部门单位内控牵头部门落实情况单位内控牵头部门是哪个部门，在内控领导小组成立通知中是否明确。

xx区财政局关于成立贯彻实施内部控制规范工作领导小组的通知（x）12内部控制监督部门关于成立内控领导小组的通知湖南省商务厅关于成立内控领导小组的通知13.1以下工作职责是否由同一人担任（不相容岗位分离）1、预算编制与预算审批2、预算审批与预算执行3、预算执行与分析评价4、决算编制与审核单位制度体系中预算管理的不相容岗位是否实现分离单位内部控制制度体系中岗位职责及流程岗位设计对预算管理不相容岗位分离要求的落实情况xxx内部控制基本制度（第三章第四节）13.21、收款与会计核算2、支出申请与内部审批3、付款审批与付款执行4、业务经办与会计核算单位制度体系中收支管理的不相容岗位是否实现分离单位内部控制制度体系中岗位职责及流程岗位设计对收支管理不相容岗位分离要求的落实情况xxx内部控制基本制度（第三章第四节）13.31、采购需求制定与内部审核2、采购文件编制与复核3、合同签订与验收4、验收与保管单位制度体系中采购管理的不相容岗位是否实现分离单位内部控制制度体系中岗位职责及流程岗位设计对采购管理不相容岗位分离要求的落实情况xxx内部控制基本制度（第三章第四节）13.41、办理货币资金业务的全过程2、无形资产的研发与管理3、对外投资的可行性研究与评估4、资产配置、使用和处置的决策、执行与监督单位制度体系中资产管理的不相容岗位是否实现分离单位内部控制制度体系中岗位职责及流程岗位设计对资产管理不相容岗位分离要求的落实情况xxx内部控制基本制度（第三章第四节）13.51、项目建议和可行性研究与项目决策2、概预算编制与审核3、项目实施与价款支付4、竣工决算与竣工审计单位制度体系中建设项目管理的不相容岗位是否实现分离单位内部控制制度体系中岗位职责及流程岗位设计对建设项目管理不相容岗位分离要求的落实情况xxx内部控制基本制度（第三章第四节）13.61、合同的拟订与审核2、合同的审核与审批3、合同的审批与订立4、合同的执行与监督单位制度体系中合同管理的不相容岗位是否实现分离单位内部控制制度体系中岗位职责及流程岗位设计对合同管理不相容岗位分离要求的落实情况xxx内部控制基本制度（第三章第四节）14.1对涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况1、分事行权（对经济和业务活动的决策、执行、监督，是否明确分工、相互分离、分别行权？

）重点领域（六大经济活动业务领域）内部控制制度设计是否落实了决策、执行、监督机构的分离制约机制，是否明确了各自的职责各业务领域的内部控制制度中落实决策、执行、监督机构职责的内容xxx内部控制基本制度（第二章第一节、第二节）、xxx各业务管理内部控制制度（第二章）14.22、分岗设权（对涉及经济和业务活动的相关岗位，是否依职定岗、分岗定权、权责明确？

）六大经济活动业务领域内部控制流程中是否落实了分岗设权的要求，是否明确了各岗位的职责各业务领域的内部控制流程中不同岗位职责的内容xxx各业务管理内部控制流程（流程说明的步骤说明、审核审批要求等内容）14.33、分级授权（对各管理层级和各工作岗位，是否依法依规分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限？

）六大经济活动业务领域内部控制流程中是否落实了分级授权的要求，是否明确了各岗位的权限各业务领域的内部控制流程中不同岗位的权限内容，编制、初审、复审、会审、审定、审批等权限。

XXX单位各项业务管理岗位职责交叉表XXX单位各项业务管理岗位职责清单xxx各业务管理内部控制流程（流程说明的步骤说明、审核审批要求等内容）14.44、关键岗位轮岗（对重点领域的关键岗位，是否建立干部交流和定期轮岗制度？

）XXX单位内部控制手册（定期轮岗机制设计）14.55、专项审计（不具备轮岗条件的单位，是否对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施？

）XXX单位内部控制手册（定期轮岗机制设计）15是否建立了信息系统，并将内部控制要求嵌入其中单位各业务领域的信息系统及管理系统；并将内部控制要求落实到系统固化功能及可配置功能上；16是否建立了内部控制制度体系16.1建立健全内部控制制度情况预算业务管理制度单位是否对经济业务进行了制度建设，制度建设的成果是什么单位六大业务内部控制制度，制度中是否明确了本业务领域内部控制的决策、管理、执行、监督机构的职责；是否明确了本业务领域的业务环节；是否明确了各业务环节的控制目标、控制要求、与其他环节的衔接控制要求等。

01xxx预算管理内部控制制度16.2收支业务管理制度单位是否对经济业务进行了制度建设，制度建设的成果是什么单位六大业务内部控制制度，制度中是否明确了本业务领域内部控制的决策、管理、执行、监督机构的职责；是否明确了本业务领域的业务环节；是否明确了各业务环节的控制目标、控制要求、与其他环节的衔接控制要求等。

02xxx收支管理内部控制制度16.3政府采购业务管理制度单位是否对经济业务进行了制度建设，制度建设的成果是什么单位六大业务内部控制制度，制度中是否明确了本业务领域内部控制的决策、管理、执行、监督机构的职责；是否明确了本业务领域的业务环节；是否明确了各业务环节的控制目标、控制要求、与其他环节的衔接控制要求等。

03xxx采购管理内部控制制度16.4资产管理制度单位是否对经济业务进行了制度建设，制度建设的成果是什么单位六大业务内部控制制度，制度中是否明确了本业务领域内部控制的决策、管理、执行、监督机构的职责；是否明确了本业务领域的业务环节；是否明确了各业务环节的控制目标、控制要求、与其他环节的衔接控制要求等。

04xxx资产管理内部控制制度16.5建设项目管理制度单位是否对经济业务进行了制度建设，制度建设的成果是什么单位六大业务内部控制制度，制度中是否明确了本业务领域内部控制的决策、管理、执行、监督机构的职责；是否明确了本业务领域的业务环节；是否明确了各业务环节的控制目标、控制要求、与其他环节的衔接控制要求等。

05xxx建设项目管理内部控制制度16.6合同管理制度单位是否对经济业务进行了制度建设，制度建设的成果是什么单位六大业务内部控制制度，制度中是否明确了本业务领域内部控制的决策、管理、执行、监督机构的职责；是否明确了本业务领域的业务环节；是否明确了各业务环节的控制目标、控制要求、与其他环节的衔接控制要求等。

06xxx合同管理内部控制制度16.7其他领域管理制度序号一级指标对应内容17内部控制工作的经验、做法及取得的成效

（一）工作经验及做法：

1.地区（部门）层面工作协调机制的建立情况为保证本地区（部门）在内控制度建设工作顺利开展，通过统一部署、分级管理的模式建立内部控制工作协调机制，先后有XXX（1.7指标汇总数）个单位建立了单位的内部控制协调机制，并明确内部控制的决策、管理、执行、监督检查机构的职能及人员。

2.地区（部门）层面组织开展内部控制工作的工作方案本地区（部