行政事业单位内部控制报告.xlsx

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附件1：

行行政政事事业业单单位位内内部部控控制制报报告告检检查查指指标标及及评评分分说说明明指指标标编编号号一一级级指指标标二二级级指指标标三三级级指指标标分分值值设设置置自自查查得得分分检检查查得得分分佐佐证证材材料料佐佐证证材材料料关关键键要要素素评评分分说说明明1111单位名称0.00.0报告封面公章名称单位全称222.12.1单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况主持制定工作方案2.02.0单位负责人主持工作部署会议的会议纪要；工作方案；单位负责人主持工作部署；形成工作方案；工作方案由单位负责人签批；支撑材料日期为2017年9月底前；1.无工作方案得0分；2.负责人未参与工作方案制定、审批扣1分；2.22.2明确工作分工2.02.0单位负责人主持工作部署会议的会议纪要；工作方案；内控领导小组成立的通知；内部控制工作部署工作通知等；明确内控领导小组、内控办、内控监督检查机构、内控相关处室的职责分工；明确单位负责人及其他人员的分工；支撑材料日期为2017年9月底前；1.单位负责人未布置内控工作分工得0分；2.布置工作分工时未考虑决策、执行与监督分离扣1分；2.32.3配备工作人员2.02.0单位负责人主持工作部署会议的会议纪要；工作方案；内控领导小组成立的通知；内部控制工作部署工作通知等；明确内控领导小组、内控办、内控监督检查机构、内控相关处室的工作人员名单；支撑材料日期为2017年9月底前；1.明确分工是未配置工作人员得0分；2.配置工作人员时未考虑决策、执行与监督分离扣1分；2.42.4健全工作机制2.02.0单位负责人主持工作部署会议的会议纪要；工作方案；内控领导小组成立的通知；内部控制工作部署工作通知等；明确内控工作的汇报机制、沟通机制、议事决策机制、工作考核机制、专题问题解决机制等保证内控工作顺利开展的工作机制；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

1.未建立工作机制得0分；2.工作机制不健全扣1分；2.52.5充分利用信息化手段2.02.0单位负责人主持工作部署会议的会议纪要；工作方案；内控领导小组成立的通知；内部控制工作部署工作通知等；通过内控管理系统、OA系统等信息化手段开展了内控工作的部署工作；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

1.为利用信息化手段得0分；2.部分工作利用信息化得1分；33是否成立单位内部控制领导机构2.02.0成立内控领导机构的通知；内控工作部署的通知等；明确内控领导小组的设置情况；明确领导小组的工作职责；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

1.未成立的得0分；2.成立领导小组未明确职责的扣1分；44单位内部控制领导机构构成人数2.02.0成立内控领导机构的通知；内控工作部署的通知等；内控领导小组的人员构成人数；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

1.构成人数与支撑材料中人员数量比对准确得2分；2.支撑材料不规范扣1分；55单位主要负责人是否在单位内部控制领导机构中担任负责人2.02.0成立内控领导机构的通知；内控工作部署的通知等；单位负责人是领导小组负责人；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

1.单位负责人未承担领导小组负责人得0分；66班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职2.02.0成立内控领导机构的通知；内控工作部署的通知等；除了单位负责人外的单位班子成员在领导小组中任职并承担工作；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

1.班子成员未包含在领导小组成员中得0分；2.半数以下班子成员在领导小组任职得1分；77是否开展内部控制专题培训2.02.0内控专题培训教材；培训会议通知；培训会议纪要；培训会议过程记录；要体现专题内容；培训范围；会议时间、地点；过程记录；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

1.未开展内控专题培训得0分；2.支撑材料不规范得1分；88是否开展内部控制风险评估2.02.0风险评估工作方案；风险评估工作通知；风险评估结果；风险评估报告；风险评估机制、制度等；明确风险评估内容、周期；风险评估结果利用；风险评估报告；内控改进建议等内容；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

1.未开展风险评估工作得0分；2.风险评估结果未利用扣1分；999.19.1是否对单位经济业务流程进行梳理预算业务管理2.02.0预算管理业务流程梳理结果；包含预算编制、预算批复及内部分解下达、预算执行与分析、预算调整、决算管理、预算绩效评价等各环节的流程梳理结果。

支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

1.未梳理流程的得0分；2.少梳理一个环节的流程扣0.2分，扣完为止；9.29.2收支业务管理2.02.0收支管理业务流程梳理结果；包含：

收入管理、支出管理、银行账户管理、票据管理、公务卡管理、收入和支出分析管理、会计档案管理等环节的流程梳理结果；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

9.39.3政府采购业务管理2.02.0采购管理业务流程梳理结果；包含：

采购预算管理、采购实施计划管理、采购需求论证管理、组织形式管理、采购执行管理、政府购买服务、进口产品采购、采购合同与支付管理、采购履约、验收与备案管理、采购质疑与投诉等环节的流程梳理结果；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

9.49.4资产管理2.02.0资产管理业务流程梳理结果；包含：

资产配置计划管理、资产购置预算管理、资产使用管理、资产管理方式管理、资产处置管理、资产评估与清查管理、资产登记及纠纷调处、资产报告管理等环节的流程梳理结果；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

9.59.5建设项目管理2.02.0建设项目管理业务流程梳理结果；包含：

建设项目立项及前期工作管理、建设项目资金筹集与使用管理、建设项目招投标及实施、建设项目验收、建设项目档案管理、建设项目竣工决算等环节的流程梳理结果；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

9.69.6合同管理2.02.0合同管理业务流程梳理结果；包含：

合同订立、合同的履行及跟踪、合同纠纷调处、合同备案管理等环节的流程梳理结果；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

101010.110.1是否编制经济业务流程图预算业务管理2.02.0预算管理业务流程图；包含：

1.1项目立项、1.2部门三年规划、1.3收入预算编制、1.4基本支出预算编制、1.5项目支出预算编制、1.6预算批复及内部分解下达、1.7预算执行与分析、1.8预算追加调整、1.9决算编制、1.10财政支出绩效评价等流程图；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

1.未化流程图的得0分；2.少画一个流程图扣0.1分，扣完为止；10.210.2收支业务管理2.02.0收支管理业务流程图；包含：

2.1收入登记管理、2.2非税收入管理、2.3执行方式申请流程、2.4借款管理、2.5报销管理、2.6直接支付管理、2.7授权支付管理、2.8银行账户开立/变更/销户管理、2.9票据领购、2.10票据销毁、2.11公务卡申领、2.12公务卡报销及还款、2.13收入和支出分析报告编制、2.14会计档案保管、2.15会计档案借阅管理、2.16会计档案销毁管理等流程图；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

10.310.3政府采购业务管理2.02.0采购管理业务流程图；包含：

3.1采购预算编制、3.2采购实施计划备案管理、3.3采购方式变更管理、3.4采购需求论证管理、3.5批量集中采购管理、3.6分散采购管理、3.7公开招标管理、3.8邀请招标管理、3.9竞争性谈判管理、3.10单一来源采购管理、3.11询价采购管理、3.12竞争性磋商管理、3.13网上竞价和商场直购采购管理、3.14政府购买服务、3.15进口产品采购、3.16采购资金支付管理、3.17采购履约、验收与备案管理、3.18采购质疑与投诉等流程图；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

10.410.4资产管理2.02.0资产管理业务流程图；包含：

4.1资产配置计划编制、4.2资产购置预算编制、4.3资产自用管理、4.4对外出租、出借管理、4.5对外投资和担保事项管理、4.6资产使用收益、4.7委托管理、4.8授权经营、4.9无偿转让管理、4.10资产出售、4.11资产置换管理、4.12资产报废、报损管理、4.13调拨、4.14资产捐赠、4.15资产处置收入、4.16资产评估管理、4.17资产清查管理、4.18产权登记、4.19产权纠纷调处管理、4.20资产统计报告编报等流程图；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

10.510.5建设项目管理2.02.0建设项目管理业务流程图；包含：

5.1建设项目立项审批、5.2建设项目预算编制、5.3前期工作经费申请、5.4建设项目招投标及实施、5.5建设项目验收、5.6建设项目档案管理、5.7建设项目竣工决算等流程图；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

10.610.6合同管理2.02.0合同管理业务流程图；包含：

6.1合同订立、6.2合同纠纷调处、6.3合同备案管理等流程图；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

111111.111.1内部控制牵头部门行政管理部门2.02.0内控领导小组成立的通知；内控工作方案等；明确内控牵头部门是：

行政管理部门、财务部门、纪检部门、内审部门或其他部门；1.未落实牵头部门的得0分；2.落实牵头部门并与监督部门不同的得2分；3.落实牵头部门并与监督部门相同的得1分；11.211.2财务部门11.311.3纪检部门11.411.4内审部门11.511.5其他部门121212.112.1内部控制监督部门行政管理部门2.02.0内控领导小组成立的通知；内控工作方案等；明确内控监督部门是：

行政管理部门、财务部门、纪检部门、内审部门或其他部门；1.未落实监督部门的得0分；2.落实监督部门并与牵头部门不同的得2分；3.落实监督部门并与牵头部门相同的得1分；12.212.2财务部门12.312.3纪检部门1.未化流程图的得0分；2.少画一个流程图扣0.1分，扣完为止；12.412.4内审部门12.512.5其他部门131313.113.1以下工作职责是否由同一人担任预算业务管理预算编制与预算审批2.02.0预算编制报表、预算草案、预算编报过程签报件等；明确预算编制岗位及人员与预算编制结果批复的岗位及人员，且两个岗位为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

一对不相容岗位未分离扣0.5分，扣完为止；预算审批与预算执行预算执行过程签报、预算支出单据、预算执行申请签报等；明确预算编制结果批复的岗位及人员与预算执行的岗位及人员，且两个岗位为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

预算执行与分析评价预算执行情况分析报表、预算执行进度报表、支出绩效评价结果等；明确预算执行岗位及人员与预算执行结果分析评价的岗位及人员，且两个岗位为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

决算编制与审核决算报表、决算草案、决算审批签报等；明确决算编制岗位及人员与决算编制结果审核的岗位及人员，且两个岗位为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

13.213.2收支业务管理收款与会计核算2.02.0收入登记单据、收入审批签报、会计核算报表等；明确收款岗位及人员与会计核算的岗位及人员，且两个岗位为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

一对不相容岗位未分离扣0.5分，扣完为止；支出申请与内部审批预算执行申请单据、支出申请单据、报销单据等；明确支出申请岗位及人员与支出申请审核（批复）的岗位及人员，且两个岗位为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

付款审批与付款执行付款申请、用款计划、支付申请、付款单据等；明确付款申请、批复岗位及人员与付款执行的岗位及人员，且为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前。

业务经办与会计核算收入登记、收入审批签报、会计核算报表等签报；明确收款、付款岗位及人员与会计核算的岗位及人员，且为不同的人员；支撑材料的日期需要在2017年9月底以前