年产120万件莉莉摩达品牌女性内衣生产线技术改造项目可行性研究报告.docx
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年产120万件莉莉摩达品牌女性内衣生产线技术改造项目可行性研究报告
年产120万件莉莉摩达品牌女性内衣生产线技术改造项目
可
行
性
研
究
报
告
二○一○年三月
目 录
第一章 总论1
第一节 企业概况1
第二节 项目概况2
第三节可行性研究报告编制的依据和范围3
第四节可行性研究的主要结论与建议4
第二章项目所在地概况及建设条件6
第一节项目所在地概况6
第二节建设条件11
第三章项目背景和投资意义16
第一节项目背景16
第二节 项目建设意义20
第四章市场需求分析23
第五章工艺技术方案和设备方案25
第一节工艺技术方案25
第二节主要设备31
第六章主要原材料及消耗34
第一节主要原辅材料34
第二节主要公用工程消耗35
第七章工程建设方案36
第一节总体布局36
第二节建筑工程38
第三节公用工程40
第八章环境保护、安全和节能51
第一节环境保护51
第二节安全54
第三节节能56
第九章组织机构与劳动定员58
第一节组织机构58
第二节人力资源配置58
第十章项目实施计划59
第一节项目实施进度59
第二节工程招标59
第十一章投资估算和融资方案62
第一节投资估算62
第二节融资方案63
第十二章财务分析64
第一节编制原则64
第二节财务基础数据65
第三节财务分析67
第四节财务评价结论70
第十三章风险分析71
第十三章社会评价75
第一章 项目概况
1.1项目概要
1.1.1项目名称：
年产120万件莉莉摩达品牌女性内衣生产线技术改造项目
1.1.2建设性质：
改扩建
1.1.3项目建设单位：
湖南钰林时尚用品有限公司
项目负责人：
彭隽（法人代表）
1.1.4项目建设地点：
湖南平江工业园区
1.1.5项目建设规模：
（a）产品生产规模：
120万件莉莉摩达品牌内衣/年
（b）项目建设内容：
改扩建生产车间2400m2，仓库600m2
（c）新上生产线设备150台套
1.1.6项目投资规模及资金构成
本项目固定资产投资估算总额为1800万元，其中固定资产投资1200万元，流动资金600万元。
资金来源：
全部由企业自筹解决
1.1.7主要技术经济指标
主要技术经济指标一览表
序号
指 标 名 称
单位
数量
备注
1
项目总投资
万元
1800
固定资产投资
万元
1200
流动资金
万元
600
2
主要原材料需要量
万元
960
3
正常年总成本费用
万元
2292.6
年固定成本
万元
1396.2
年可变成本
万元
972
年经营成本
万元
1709.25
4
年销售收入
万元
3600
5
年利润总额
万元
671.5
6
年销售税金及附加
万元
367.7
7
年所得税
万元
221.6
8
投资回收期
年
4.29
9
投资利润率
%
37.3
10
财务利税率
%
12.17
11
内部收益率
%
14.84
12
财务净现值
万元
1229.9
1.2可行性研究编制依据
1.2.1国家发改委、建设部2006年颁发的《建设项目经济评价方法与参数》第三版
1.2.2国家计委颁发的《投资项目可行性研究指南》（2002年版）
1.2.3建设单位提供的相关资料
1.2.4项目调研收集的相关资料
1.3报告编制的内容
本报告编制的主要内容包括项目建设的意义和必要性，市场供需预测，项目建设地址和建设条件，项目建设的主要内容，项目组织和管理，实施进度安排，投资估算与资金筹措，经济效益分析等。
1.4项目实施单位基本情况
第二章 项目建设的意义与必要性
一是实现产业转移，产业升级的需要
湖南钰林时尚用品有限公司是由广东东莞市的钰林服饰辅料有限公司转移到内陆省份投资建设的加工贸易企业，在实现产业转移的同时，公司的产业得以升级改造，产品品种更为齐全，内地市场份额也同步扩大。
二是树立企业品牌，拓展市场的需要
本项目的实施，可增大公司莉莉摩达品牌的生产能力，增加出口创汇能力，更好地树立企业品牌，增育更多的国内外新兴市场，满足日益增长的市场需求。
三是加快内陆省份轻工行业发展，带动经济欠发达地区经济发展的需要
该项目的实施，一方面可有效利用内陆省份经济欠发达地区的劳动力资源和成本优势，利用土地、能源等方面的优惠政策，加速企业的规模扩张与发展，同时带动当地经济的快速发展。
第三章 市场需求预测
1、国内市场需求预测
女性内衣在国内发展经历了十多个年头，在市场培育方面有了很大的发展，据预测，在未来十年中国女性内衣市场和年增长率将高达20%，并在未来5年内市场容量有5000亿元之巨，成为中国服装业最具有发展潜力的分支，在国内女性内衣已作为一个产业而独立存在，据不完全统计，全国目前已经有大大小小的内衣生产企业5000家以上，主要分布在广东、浙江、北京、上海、江苏等地，因为女性内衣产品的技术含量比较高，原材料订购采购周期长，生产门槛比较高，所以一般厂家不会轻易女性内衣生产，行业发展越来越呈集中的趋势，对钰林时尚用品公司已具有一定品牌的企业来说，市场前景十分广阔。
2、国外市场需求预测
湖南钰林时尚用品有限公司由原来的广东东莞迁建的企业，在广东东莞的企业发展过程中，主要以出口加贸易为主，已在国外市场建立了一套营销策略和比较稳定的销售商渠道，通过进一步加大技术投入，更加注重内衣产品的色彩、款式、质量以及整体形象，公司的产品推出也逐渐呈现系列化的特点，更加注重品牌营销战略，在东南亚及欧美市场的销售份额也逐年递增，凭借出色的产品质量和诚信的经营作风，在国外市场必将实现迅速的扩张。
第四章 项目建设地址及建设条件
1、项目建设地址
本项目改扩建工程位于湖南平江工业园区湖南钰林时尚用品有限公司厂址范围内，不需要新征地。
2、项目建设自然条件
项目建设自然条件适宜，改扩建工程用地已完成三通一平，水、电供应良好，不必停产建设，可保持企业的连续生产经营。
3、项目建设的外部配套条件适宜，如交通条件，有京珠高速公路、107国道、S308省道靠近项目建设地，京广铁路、武广高速擦边而过，距省会长沙市66km、岳阳市70km，距京广线、武广高速铁路长沙站66km、岳阳站70km，距长沙港70km，距长江城陵矶港76km，区内有5000吨汨罗江内河航道连接洞庭湖、湘江、长江，可直达长沙港、岳阳港、武汉港，项目建设地理位置优越，海、陆、空交通便捷。
4、其他配套条件
本项目位于平江工业园内，厂区内供水、供电、通讯等市政基础设施俱全，为项目建设提供了良好的配套条件。
第五章 项目建设主要内容
1、建设任务和规模
项目建设的总体思路是：
以推动产业升级改造、技术装备改造为宗旨，以建立和完善现代企业生产经营管理为基础，以提高莉莉摩达品牌技术含量为核心，以提质扩产为目标，促进企业生产经营的规模化，加速企业扩张和可持续发展。
根据资金筹措能力，本项目设计年生产规模为年生产莉莉摩达女性内衣120万件。
2、总平面布展
本工程属于填平补齐，在总平面布置上考虑以下原则：
符合国家有关政策；符合有关规程、规范的要求；满足生产工艺流程要求，保证生产过程的连续性，并使作业线短捷方便；应充分利用现有设施、现状地形、地貌，因地制宜建设、布局，并与城镇规划、周围环境相协调；满足交通运输的要求，充分考虑今后的发展。
总平面布局详见附图二。
3、工艺流程
下料→车扣→车缝→成型→包装
4、项目建设内容
（1）土建工程：
新建生产车间2400m2，新建仓库600m2。
（2）设备造型：
针车100台，高周波25台，背扣机25套。
（2）配套设施：
供电：
新装250千瓦变压器一台
给水：
利用现有的供水系统。
排水：
利用园区的排污管网。
第六章 项目投资估算与资金筹措
1、投资概算依据
土建工程：
根据湖南省建设委员会湘建（1992）经字第4号文颁发的1992年《湖南省建筑工程概算定额》、《湖南省建筑工程单位估价表》、《湖南省建筑工程单位估价表汇总表》、1991年《湖南省建筑工程预算定额》取费标准及相关调整文件，并参照目前岳阳市同类单位工程造价进行投资估算；
安装工程：
执行《湖南省统一安装工程基价表》（1997）和《岳阳工程造价》，按照类似工程概算指标估算；
设备购置根据初步询价估算；
建设系统收费按省物价局、省财政厅湘价费（2001）261号文《关于重新发布建设系统行政事业性收费项目及标准的通知》执行；
其它费用根据有关行业规定及建设单位的有关资料估算。
2、投资概算
（1）固定资产投资
本项目建设需总投资1200万元。
其中：
土建工程投资540万元；设备购置投资550万元；工程建设有关费用60万元（包括勘察、设计、监理和其它费用）；不可预测费用50万元。
（2）流动资金
项目生产需流动资金600万元，流动资金包括原辅材料收购资金、生产加工成品生产费用和经营费用、工资、水电气消耗及生产经营储备资金等。
（3）项目总投资
项目建设共需投资1800万元，其中固定资产投资1200万元，流动资金600万元。
（4）资金来源
项目建设单位湖南钰林时尚用品有限公司自筹资金1800万元。
第七章 项目组织与管理
1、组织机构与职能划分
董事会
办 公 室
后 勤 部
财务结算中心
新产品市场调研组
新产品开发中心
营 销 公 司
采 购 部
企 划 部
营销副总经理
行政副总经理
生产副总经理
监事会
总经理
该项目经营管理采取直线一职能制。
生产班次按8小时生产制，产品销售旺季采用二班倒加班加点进行生产。
全年有效生产天数计划为250-300天。
劳动定员为400人，其中管理人员12人，生产工人388人。
2、工程管理
项目建设期工程管理实行招投标制、合同制、监理制等工程管理制度，由项目单位项目部负责，公司同一名副总经理主管工程项目的设计、施工、验收、设备选型、采购、安装调试等阶段的组织工作。
3、生产管理
生产管理由生产技术副总负责。
其职能和职责包括生产经营的计划、组织、指挥、控制和协调。
并向公司董事长和总经理负责。
生产计划的制定和实施应根据市场销售计划来进行。
产品品质管理由品管主管，建立品质检验和保障、控制体系，以确保项目产品的优质、卫生、安全和无公害。
4、财务管理
本项目投产后实行总公司统一管理下的财务独立核算制度。
其财务部纳入总公司财务部统一管辖范围。
按照湖南钰林时尚用品有限公司董事会和经营领导班子的统一要求，严格财务把关、资金运用，加快资金周转，并按照国家新的会计管理制度编制财务报表，反映项目动作真实的财务状况。
5、销售管理
组建项目经营所必需的营销公司，由营销副总主管。
营销副总对公司董事会和总经理负责。
根据项目生产能力、产品品种、规格、产品标准，更深入、更细致的开拓国内市场以及对外出口市场。
6、劳动保护和安全卫生
本项目在建设和生产经营过程中，均严格遵守国家有关劳动保护和安全卫生的法律法规和《工业企业设计卫生标准》（TJ36－79）等标准、规范。
（1）劳动保护
对加工车间的工艺设备，选择安全性能可靠、防护设施齐全的设备，保证操作安全。
针对不同生产岗位，制定相应的安全生产操作规程张贴操作处，并加强安全生产教育、培训和检查。
加强安全防火意识，在生产车间、仓库等场所严禁烟火。
（2）安全卫生
生产车间呈南北向布置，保证良好的通风、采光条件。
对工作环境温度较高处，采用强制通风措施，改善工作环境。
对仓库—车间、车间—仓库之间的物料运输采用机械输送，减轻工人的劳动强度。
第八章 项目实施进度计划
2009年3月－2009年5月：
完成项目前期工作。
2009年5月－2010年3月：
完成生产车间、仓库的土建及安装、装修工程和供水、供电、绿化等基础配套工程。
2010年3月－2010年5月：
完成莉莉摩达内衣自动生产线的设备安装。
2010年5月－2010年5月：
工程全部竣工，投产运行。
第 一 年
第 二 年
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
建筑工程设计
招标投标
土建施工
设备安装调试
环保工程建设
竣工验收
第九章经济效益分析
9.1项目寿命期：
本项目寿命期确定为11年，其中建设期为半年，固定资产的折旧率，按国际标准折旧9.6%计算，故经济寿命期为11年。
9.2项目达产率：
本项目建设期为半年，2010年下半年可加工达到50%生产能力，第二年设计为80%，第三年设计可为90%，以后年份达到正常设计能力。
9.3销售收入：
本项目行设计生产能力达10万打（每打12件）女性时尚内衣，以现市场价30元/人计算，可实现销售收入为30元×10万打×12个/打＝3600万元。
9.4材料成本：
生产1件内衣需耗材8元，10万打内衣材料成为本8元×10万打×12个/打＝960万元
9.5水电费用：
生产1件内衣需水电费0.1元
10万件的水电费用为
0.1元×10万打×12件/打＝12万元
1件内衣8元
9.6工资及福利：
生产1件内衣8元，10万打需工资及福利8元×10万打×12件/打＝960万元
9.7车间费用：
年维修费用为75.6万元
a.折旧：
600万×9.6%＝57.6万元
b.车间费用：
18万元
9.8财务费用：
以农行信用贷款月息5.75‰计算
a.流资利息：
600×5.75%00×12＝41.4万元
b.固资利息：
1200×5.75%00×12=82.8万元
9.9管理费用：
以销售收入2%计算
3600万元×2%=72万元
9.10销售费用：
以销售收入2%计算
3600×2%=72万元
9.11税金及附加（367.7万元）
1）增值税：
（3600-1245-12）×17%÷1.17＝340.4万元
2）城建税：
340.4×5%=17万元
3）教育费附加：
340.4×3%=10.2万元
9.12销售利润：
671.5万元
销售收入-生产成本-期间费用-税金及附加即:
3600－2292.6－268.2－367.7＝671.5万元
9.13所得税：
671.5×25%=221.4万元
9.14税后利润：
503.6万元
671.5万元－221.6万元＝503.6万元
9.15经济指标：
1）投资利润率：
671.5万元÷1800万元＝37.3%
2）效益成本比为：
1.063（见附表二）
3）投资回收期：
4.29年（见附表二）（以现金流量计算）
4）内部报酬率为：
16.3%（见附表三）
5）投资回收期为：
4.66年（以项目平衡表计算）
9.16敏感性分析
对影响项目经济效益的产品销售收入、经营成本等主要因素变化进行敏感性分析。
详见表9-1
表9-1敏感性分析表
变动因素
变动幅度
%
评价经济指标
内部回收率
净现值（I＝8%）
基本方案
0
16.3%
1229.89
销售收入
-10%
9.36%
-127.05
经营成本
+10%
12.17%
704.52
销售收入升
成本降
各升降5%
14.84%
敏感性分析表明：
项目销售收入是最敏感因素，其次是经营成本。
当销售收入下降10%，所得税后内部收益率为9.36%；当经营成本增加10%时，所得税后内部收益率为12.17%。
因此，企业应拓宽营销渠道，加强成本控制，以规避经营风险。
9.17财务评价结论
从财务评价看：
项目经营计算期内（以折现系数8%为基数），正常年投资利润率37.3%，投资利税率为57.73%；所得税后项目财务净现值为1229.9万元，投资回收期为4.29年（含建设期半年），表明项目的盈利能力大于行业平均水平。
综上所述，项目经营期内财务状况较好，具有一定的盈利能力和抗风险能力，项目在财务上是可行的。
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