筹资管理制度.docx
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筹资管理制度
筹资管理制度
目的
本管理文件明确了公司通过证券市场或银行筹集资金业务的管理要求与操作规范，以保证公司筹资活动符合相关法律法规，并符合成本效益原则。
二、范围
本程序管理文件规范了公司制定筹资计划、通过证券市场筹资及通过银行信贷筹资的业务过程，适用于董事会、财务会计部等相关部门。
三、相关程序及制度
四、业务流程
1、筹资计划管理
1－1证券市场筹资计划
步骤
完成时间
涉及部门
步骤说明
1
财务会计部
针对经董事会审批的重大项目投资计划，进行所需资金筹资分析。
根据成本效益原则，确定是否采取证券市场筹资方式，及可能的筹资方案，起草《筹资报告》
2
财务会计部
讨论财务会计部提出的《筹资报告》，修改后提交财务副总
3
总经理/董事会
逐级审核《筹资报告》，审议批准董事会提交的筹资议案。
1－2银行贷款计划
步骤
完成时间
涉及部门
步骤说明
1
10月30日
财务会计部
收到经总经理批准的《部门预算目标纲要》，根据资金需求开始起草《年度银行贷款预算》
2
11月20日
财务会计部
完成《年度银行贷款预算》，提交财务副总
4
12月10日
总经理/董事会
逐级审核，由董事会批准年度预算
5
每月23日
财务会计部财务分析员
根据《年度银行贷款预算》及贷款到期情况，制定《月度银行贷款计划》，提交财务会计部部长
6
每月25日
财务会计部部长
审核《月度银行贷款计划》，提交财力副总
7
每月26日
财务副总
审核《月度银行贷款计划》，提交总经理
8
每月30日
总经理
召开公司月度资金协调会，讨论批准《月度银行贷款计划》
2、筹资业务管理
2－1证券市场筹资业务
步骤
涉及部门
步骤说明
1
董事会
授权总经理组成筹资项目小组，其成员包括本次筹资项目相关各部门人员
2
筹资项目小组
准备有关文件，开展本次筹资项目的具体工作
2－2银行贷款业务
步骤
涉及部门
步骤说明
1
财务会计部部长
将批准的《月度银行贷款计划》下发给结算中心信贷员
2
结算中心信贷员
与所负责的银行协商贷款条件，形成《贷款申请报告》，提交财务会计部部长
3
财务会计部部长
审核《贷款申请报告》，提交给财务副总
4
财务副总
审核《贷款申请报告》，提交给总经理
5
总经理
审批《贷款申请报告》
6
结算中心信贷员
依据总经理审批的《贷款申请报告》所确定的贷款条件，准备贷款所需资料，到银行办理贷款手续
7
总经理
签署贷款合同
8
结算中心信贷员
贷款合同存档
五、单据及报告
《筹资报告》
董事会决议案
《年度银行贷款预算》
《月度银行贷款计划》
《贷款申请报告》
贷款合同
结算中心管理制度
目的
本管理文件明确了结算中心各项业务的管理要求与操作规范，以保证结算中心业务操作符合法律法规，提高公司资金运用效率，降低资金成本。
二、范围
本程序管理文件规范了结算中心开户、收款、付款、内部结算等业务的过程，适用于结算中心、发生收付款的公司各部门。
三、相关程序及制度
资金使用计划制度
现金管理制度
银行存款管理制度
四、业务流程
1、开户管理
步骤
涉及部门
步骤说明
1
财务会计部部长
公司需要开立银行帐户，由财务会计部部长拟定《银行开户申请》，交财务副总、总经理审批
2
财务会计部部长
审批《银行开户申请》，经财务会计部部长交结算中心主管会计
3
结算中心主管会计
收到《银行开户申请》，安排结算中心出纳办理银行开户手续
4
结算中心出纳
持有关资料办理银行开户手续，取得《开户许可证》，交结算中心主管会计
5
结算中心主管会计
将《开户许可证》存档。
2、空白支票领取管理
步骤
涉及部门
步骤说明
1
财务会计部出纳
根据支票付款需要，填制《空白支票申领单》一式两联，填写领取空白支票数量（每次不超过5张），交财务会计部主管会计
2
财务会计部主管会计
审核《空白支票申领单》，签字
3
财务会计部出纳
将《空白支票申领单》交结算中心主管会计
4
结算中心主管会计
审核《空白支票申领单》，签字后交结算中心出纳
5
结算中心出纳
根据《空白支票申领单》列示数量，将空白支票交付财务会计部出纳，在《空白支票申领单》上盖章
6
财务会计部出纳
收取空白支票，在结算中心出纳的支票登记簿上签收，同时在《空白支票申领单》上签字，将一联留结算中心出纳存档
7
财务会计部出纳
在支票登记簿上登记，将《空白支票申领单》一联存档
3、公司收款管理
步骤
涉及部门
步骤说明
1
公司/销售管理部/银行
凡客户向销售管理部支付的货款，统一汇入公司帐户
2
销售管理部
实现销售，收取货款，办理银行进帐手续
3
银行
货款到帐，并通知结算中心出纳
4
结算中心出纳
取回银行回单，交结算中心会计
5
结算中心会计
制作并打印电脑记帐凭证一式两份
6
结算中心主管会计
审核记帐凭证
7
结算中心出纳
根据经审核的记帐凭证登记银行日记帐
8
结算中心会计
将打印的记帐凭证一份附银行回单存档，另一份交财务会计部制单会计，作为会计处理的原始凭证
4、公司付款管理
步骤
涉及部门
步骤说明
1
结算中心会计
收到财务会计部出纳开具的《支票付款通知书》或《汇票、电汇通知书》，核对其是否符合《周付款计划》。
核对相符根据付款金额分别由授权人审核、审批：
2
财务会计部部长
审核所有付款单据
3
财务副总
审核所有付款单据
4
总经理
审批所有付款单据
5
结算中心会计
将经授权审核、审批的付款单据交结算中心出纳
6
结算中心出纳
根据付款单据，按照不同付款方式分别开具相应的银行结算凭证
7
结算中心出纳
持银行结算凭证到银行办理付款手续，带回银行回单，交结算中心会计
8
结算中心会计
在《支票付款通知书》或《汇票、电汇通知书》上加盖结算中心章，一联连同银行回单作为原始凭证，制作并打印电脑记帐凭证
9
结算中心主管会计
审核记帐凭证
10
结算中心出纳
根据经审核的记帐凭证登记银行存款日记帐
11
结算中心会计
将《支票付款通知书》或《汇票、电汇通知书》两联交财务会计部制单会计，作为记帐原始凭证
五、单据及报告
《银行开户申请》
《空白支票申领单》
《支票付款通知书》
《汇票、电汇通知书》
《周付款计划》
《付款通知书》
银行存款对帐单（银行）
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