第6章国际贸易政策和措施.docx
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第6章国际贸易政策和措施
第六章国际贸易政策和措施
一、国际贸易政策类型和历史演变
二、关税措施
三、非关税措施
四、鼓励出口和出口管制措施
、国际贸易政策类型和历史演变
■
（一）自由贸易政策
国家取消对货物贸易和服务贸易的限制和障碍,取消对本国进出口贸易和服务贸易的各种特权和优待，使商品自由进出口，服务贸易自由经营，也就是说国家对贸易活动不加或少加干预,任凭商品、服务和有关要素在国内外市场公平、自由的竞争。
自由贸易政策是自由放任经济政策的一个重要组成部分。
（二）保护贸易政策
围进行限制，保护本国的产品和服务在本国市
场上免受外国产品和服务的竞争，并对本国出
口的产品和服务给予优待与补贴。
国家对于贸
易活动进行干预，限制外国商品、服务和有关要素参与本国市场竞争。
（三）贸易政策的历史演变
在资本主义生产方式准备时期：
贸易保护政
■在资本主义自由竞争时期：
英国——自由贸易政策；美国和德国——保护贸易政策；
在资本主义垄断时期的前期（19世纪90年代到
第二次世界大战前）——超保护贸易政策;
第二次世界大战后：
贸易保护
70年代中期以后：
在世界贸易自由化的同时，出现了管理贸易政策。
八关税措施
■
（一）关税的概念和特点
关税——是进出口商品或物品等经过一国关
境时，由该国政府所设置的海关向其进出口
商所征收的税收。
关税具有三个特点:
强制性
■无偿性
■固定性（由税则规定）
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（二）关税的分类
■1、按照征收对象和商品流向分：
（1）进口税一一个国家的海关对进口货物和物品征收的关税。
1普通税率一适用于和中国没有任何协定，也没有参加WTO的国家或地区。
2最惠国税率一适用于原产于与中国共同适用最惠国待遇条款的WTO成员国或地区的进口货物；或原产于与中国签订有关税互惠协定的国家或地区的进口货物。
3协定税率一适用于原产于中国参加的含有关税优惠条款的区域性贸易与协定的国家或地区的进口货物。
资料:
2010年适用协定税率的国家和地区
■【一是对原产于韩国、印度、斯里兰卡、孟加拉和老挝五国的商品实施《亚太贸易协定》协定税率，这些税目的平均税率为8.9%,相对于最惠国税率，平均优惠幅度为23.3%；
二是对原产于智利的商品实施中国•智利自由贸易协定税率，平均税率为1.3%,平均优惠幅度为87.7%；
■三是对原产于巴基斯坦的商品实施中国•巴基斯坦自由贸易协定税率，平均税率为5.3%,平均优惠幅度为43%；
■四是对原产于新西兰的商品实施中国•新西兰自由贸易协定税率，平均税率为4.0%,平均优惠幅度为61.6%；
五是对原产于新加坡的商品实施中国•新加坡自由贸易协定税率，税率均为零，平均优惠幅度为100%o】
④特惠税率一适用于原产于与中国签订有特殊优惠关税协定的国家或地区的进口货物。
■[2010年原产于老挝、苏丹、也门等41个最不发达国家的部分产品实施特惠税率。
2011年将继续实施。
]
■普通税率
最惠国税率一最基本的税率
■协定税率
■特惠税率
（2）出口税——对出境货物和物品征收关税。
征收出口税的目的主要是为了限制、调控某些商品。
12011年中国继续以暂定税率的形式对煤炭、
原油、化肥、有色金属等产品征收出口关税。
】
（3）过境税——是一国对通过其关境的外国
商品所征收的关税。
2、按照差别待遇和特定的实施情况分:
（1）进口附加税——指进口国海关对进口的外国商品在征收正进口税外，出于某种特定的目的而额外征收的关税。
反补贴税——又称为抵消税或补偿税，它是对直接或间接接受任何奖金或补贴的外国商品的进口所征收的一种进口附加税。
—反倾销税——是对地进行低价倾销的商品所釆取的一种进口附加税。
征收反倾销税的前提条件：
低于正常价值的价格；对进口国同类产业造成实质性损害；两者有因果关系。
（2）
all
差价税——是当本国生产的某种产品的国内价格高于同类进口商品的价格时，为削弱进口商品的竞争力，保持本国生产和国内市场,按国内价格与进口价格之间的差额征收的关税。
（3）
IK
It
特惠税——是对来自特定国家或地区的进口商品给予特别优惠的低关税或免税待遇，以增进与受惠国之间的友好往来。
in
（4）普遍优惠制关税（GSP）——是发达国家对来自于发展中国家的工业制成品和半制成品给予的一种普遍的、非歧视的、非互惠的一种关税优惠制度。
■毕业制度
■普惠制证书格式A
（三）征收关税的方法
（1）从量税一以货物的计量单位（重量、长度、
面积、数量等）作为征税标准。
税额=商品进口数量X从量关税税额
■如：
中国对啤酒征收从量税，税率为7.5%/升。
缺点：
如果啤酒进口价30元/升，征税7.5元/升，那就相当于25%的关税。
但如果发生通货膨胀，进口价上涨到37.5元/升，那就相当于20%的关税。
即虽然本国消费者剩余增加了，但和通胀前相比，关税保护作用降低了。
（2）从价税一按照进口商品的价格为标准计征的关税。
其税率表现为货物价格的百分率。
税额=完税价格X法定进口关税税率
【如2006年中国汽车的进口税率为25%,如果一辆进口
汽车的价值为2万美元，关税额就是5000美元。
】
（3）混合征税（复合税）:
以从量税为主加征从价税;
以从价税为主加征从量税
再加再加
■【如我国对完税价格高于2000美元冶的录像机，普通税率是20600元/台的从量税6%的从价税；优惠税率是5480元/台，3%的从价税。
】
■（4）选择征税
£i
选择征税是对一种进口商品同时规定有从价税和从量税两种计税方法，在征税时选择其税额较高或较低的一种征税方法。
资料
税则号列
货品名称
从价税（%）
33030000
香水及花露水
85191000
真空吸尘器
从量税
27090000
石油原油
37025520
幻灯片用未曝
光的彩色摄影
胶卷
最惠国税率
普通税率
22.5
150
22.5
130
0
85元/吨
170元/平方米
433元/平方米
注：
第一、第二位数字代表“章”，第三、第四位代表章内的子目，第五至第八位数字代表子目下面的细目，第九、第十位数字代表细目下具体的商品名称。
（四）关税的经济效应
关税的局部均衡分析
1、小国的关税效应
贸易小国——在世界生产和贸易中所占的份额
足以影响国际贸易条件，他只能是价格的接受
者。
下面以小麦市场为例，分析小国在局部均衡条
件下的关税效应和福利变动。
第一种情况：
自由贸易条件下
0S1S2D2
Di
（1）关税效应
征收关税后:
价格从Pw—Pw（1+t）
需求量从0口一0。
2生产量从OSi-0S2
进口量从s1d1-s2d2tXPwXS2D2（区域（
-价格效应
-消费效应
-生产效应
-贸易效应
—财政收入效应
（2）关税对小国整体福利的影响剩余——是指生产者和消费者对每一单位商品愿意接受的价格于实际成交的价格之间的差额所形成的剩余。
征收关税后：
消费者剩余减少了-（a+b+c+d）；生产者剩余增加了+a；
为消费损失。
2、大国的关税效应
■
（1）关税效应
大国对进口商品征收关税后引起的进口需求的减少和进口数量的缩减会导致进口品的世界价格的下跌。
即大国征收关税在提高了国内价格的同时，也压低了国外生产者的价一外国出口商和国内消费者共同承担了关税。
第一种情况：
自由贸易条件下
第二种情况：
小国对X商品征收税率为t的从价税，征税后国内价格为Ph，
国内生产从OS-OS，关税的生产效应
国内需求从OD-OD，消费效应
■世界市场价格从Pw-P，w格效应
进口量从SD-S'D，贸易效应
政府征收关税的收入=单位税额X进口量（S'D'）=（c+e）关税的财政收入效应
（2）关税对大国造成的福利影响
消费者剩余损失（a+b+c+d）部分；
生产者剩余增加a部分；政府从征税中获得的收益为（c+e）部分
（b+d）部分是无法弥补的社会福利净损失，即为保护成本；e为大国所独有的关税的贸易条件效应。
e>（b+d）关税给大国带来了福利的净增加e<（b+d）关税会造成大国福利的净损失
（四）关税水平
关税水平是指一个国家的平均进口税率。
计算方法:
1、全额加权平均法
关税水平=（进口税款总额/进口总额）X100%或：
关税水平=（进口税款总额/有税商品进口总值）
X100%2、取样加权平均法关税水平=（若干种有代表性商品进口税款总额/若干种有代表性商品进口总值）X100%
（五）关税结构理论
1、名义保护率一指由于实行保护而引起的国内市场价格超过国际市场价格的部分占国际市场价格的百分比。
名义保护率=进口货物国内市价■自国外进口价X100%
■自国外进口价
2、关税有效保护率一由于整个关税制度而引起的国内增值的提高部分与自由贸易条件下增值部分相比的百分比。
假定每套服装的自由价格为$100,其中原料价格为$80。
如果进口原料中国内加工服装，同样需要$80原料，售价为$100o
现在对进口服装征收10%的名义关税，这样国内消费者面对的价格将是$110。
国内生产的服装同样可以卖
$110o
U%
1=
自由贸易条件下国内服装生产的附加值为$20（$100-$80）；征收关税后，国内服装的附加值增加至$30（$110-$80）,则征税后每套服装的附加值增加了$10,其增长率为50%o—关税的有效保护率
有效保护率的测度
■ERP=（V'-V）/V（公式1）ERP=日'EZ
財（公式2）
T：
最终商品的名义关税率；
两为第i种进口要素的成本在最终商品价格中所占的比重；
■弓为对第i种进口要素征收的名义关税。
现在我们开始对进口要素征税:
'=5%贝!
J：
ERP=（0.1-0.8X0.05）/（1
■若t〔=10%则:
■ERP=（0.1-0.8X0.1）/（1
—0.8）=30%
・0.8）=10%
■若t〔=15%则:
■ERP=（0.1-0.8X0J5）/（1
一0.8）=-10%
（1）当最终产品名义关税率大于中间产品名义关税率时,有效保护率大于最终产品名义关税率，说明关税结构充分发挥了对产业和市场的保护作用；
（2）当最终产品名义关税率等于中间产品名义关税率时,有效保护率等于最终产品名义关税率，说明未能充分发挥关税结构的积极的保护作用；
（3）当最终产品名义关税率小于中间产品名义关税率时,有效保护小于最终产品名义关税率，说明关税结构对产业与市场的保护能力下降。
假设A行业需要B行业和C行业的产品做中间投入，投入系数分别为a2=0.2,a3=0.5,三个行业的进口关税分别T=30%,tb=20%>tc=10%,试分别计算不同情况下的有效保护率。
答:
ERP=
30%-（0.2X0.2+0.5X0.1）
1-（0.2+0.5）
X100%
三、非关税措施
指关税措施以外的一切限制进口的措施。
（一）非关税措施的特点
1、灵活性
2、有效性3、隐蔽性4、歧视性
（二）非关税措施的种类
1、进口配额一是一国政府对一定时期内X通常为一年）进口的某些商品的数量或金额加以直接限制。
I1
绝对配额一在一定时期内，对某些商品的进口数量或金额规定一个最高限额，达到这个限额后，便不准进口。
关税配额一对商品进口的绝对数额不加限制，而对舊一定时期内，在规定配额内的进口商品，给予低税、温税或免税待遇，对超过配额的进口商品则征收较高的关税，或者受附加税甚至罚款。
2、“自动"出口配额
必须申领许可证，否则一律不准进口的制度。
■4、外汇管制
先按进口金额的一定比率和规定的时间，在指定的银行无息存储一笔现金的制度。
6、最低限价制和禁止进口
7、国内税
■8、进出口的国家垄断
9、歧视性政府釆购政策一指国家通过法令和政策明文规定政府机构在釆购商品时必须优先购买本国货。
■10、海关程序
11、技术性贸易壁垒一指一国以维护生产、消费安全以及人民健康为理由，制定一些苛刻繁杂的规定，使外国产品难以适应，从而起到限制外国商品进口的作用。
主要是技术法规、标准及合格评定程序。
配额的经济效应（以小国为例进行分析）
消费者剩余的损失=（a+b+c+d）生产者剩余增加=2租金收益=。
这一归属取决于政府对配额的分配形式
（b+d）则会配额导致的社会净损失
安全合格标志
进口配额与关税的比较虽然产生的经济效应和对进口国的福利影响都很相似，但两者实施的内在机制却截然不同。
A、使价格上涨的原因与幅度不同;
B、调节供求机制不同；
C、保护程度与结果判断难度不同;
D、对国民收入影响不同；
■E、保护手段透明度不同。
其他非关税壁垒
环境壁垒
社会壁垒是指以劳动者劳动环境和生存权利为借口采取的贸易保护措施。
■动物福利
社会责任标准SA8000：
是1997年公布的全球第一个有关企业道德规范的自愿性国际标准。
SA8000主要内容
IK
社会责任标准的宗旨是确保生产商及供应商所提供的产品符合社会责任的要求，其主要内容包括人权、劳工权益和环境三个方面，其中，劳工权益是核心。
■1、核心劳工标准
（1）
•=
童工。
公司不应使用或者支持使用童工，应与其他人员或利益团体釆取必要的措施确保儿童和应受当地义务教育的青少年的教育，不得将其置于不安全或不健康的工作环境和条件下。
=1
（2）强迫性劳动。
公司不得使用或支持使用强迫性劳动，也不得要求员工在受雇起始时交纳“押金”或寄存身份证件。
（3）自由权。
公司应尊重所有员工结社自由和集体谈判权
（4）歧视。
公司不得因种族、社会阶层、国籍、宗教、残疾、性别、性取向、工会会员或政治归属等而对员工在聘用、报酬、训练、升职、退休等方面有歧视行为；公司不能允许强迫性、虐待性或剥削性的性侵扰行为，包括姿势、语言和身体的接触。
（5）惩戒性措施。
公司不得从事或支持体罚、精神或肉体胁迫以及言语侮辱。
■2、工时与工资
（1）工时。
公司应在任何情况下都不能经常要求员工一何工作超过48小时，并且每7天至少应有一天休假；除在短期业务需要等特殊情况下，每周加班时间不超过12小时；应保证加班能获得额外津贴。
（2）工资。
公司支付给员工的工资不应低于法律或行业的最低标准，并且必须足以满足员工的基本需求，并以员工方便的形式如现金或支票支付。
3、健康与安全
公司应具备避免各种工业与特定危害的知识，为员工提供安全健康的工作环境。
4、管理系统
公司高层应根据本标准制定符合社会责任与劳工条件的公司
政策，并定期审核；委派专职的资深管理代表具体负责，同时让非管理阶层自选一名代表与其沟通；建立适当的程序，
证明所选择的供应商与分包商符合本标准的规定。
国际标准化组织ISO26000《社会责任指南》
该标准将于2010年11月1日由ISO正式发布,并提供各国自愿釆用
■主要内容:
■1、与社会责任有关的术语和定义;
2、与社会责任有关的背景情况；
3、与社会责任有关的原则和实践;
4、社会责任核心主题和问题;
■5、社会责任的履行;
ISO26000中，组织履行社会责任需考虑七
公平运营实践、消费者问题、社区参与和发展。
环保标士4纺织品生态标志白尺鹅标志
四、鼓励出口和出口管制措施
（一）鼓励出口措施
1、出口信贷一一个国家的银行为了鼓励商品出口，对本国出口商或外国进口商或进口方银行提供的贷款O
（1）卖方信贷一出口方银行向出口商（卖方）提供的贷款，通常用于成套设备、船舶等商品的出口。
（2）买方信贷一是出口方银行直接向进口商（买方）或进口方银行提供的贷款，其附带条件是专款专用，用于购买债权国的商品。
2、出口补贴——一国政府为了降低出口商品价格，增强出口商品在国外市场上的竞争能力,在出口某种商品时给予出口商或出口生产企业现金补贴或财政上的优惠。
■方法：
直接补贴：
现金补贴
间接补贴：
出口退税和减免税
至低于生产成本的价格，在国外市场上抛售商品，打击竞争者以占领市场。
4、外汇倾销——是指一国政府利用本国货币贬值来达到扩大出口、限制进口的措施。
5、建立经济特区
（二）出口管制
出口管制是指国家通过法令和行政措施，对本国出口贸易实行管理和控制。
措施：
国家垄断；出口税；出口配额；出口禁运；出口许可证。
出口管制的形式：
单方面出口管制；多边出口管制。
一、名词解释
关税、进口附加税、反补贴税、反倾销税、特惠税、普遍优惠制关税、名义保护率、关税有效保护率、关税水平、非关税措施、进口配额、绝对配额、关税配额、进口许可证、歧视性政府釆购政策、技术性贸易壁垒、进口押金制、岀口信贷、卖方信贷、买方信贷、出口补贴、商品倾销、外汇倾销、出口管制
二、问答题
1、试述小国征收关税的经济效应。
■2、小国征收关税的福利分析。
3、试述非关税措施的特点。
4、试述非关税措施的特点。
5、试述进口配额与关税的异同点。
6、鼓励出口的措施有哪些？
7、试根据关税、配额的经济效应分析实际问）
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