证券从业资格基金的信息披露二.docx

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证券从业资格基金的信息披露二

基金的信息披露

（二）

（总分：

27.00，做题时间：

90分钟）

一、{{B}}单项选择题{{/B}}（总题数：

32，分数：

16.00）

1.基金信息披露最主要的责任人是{{U}}{{/U}}。

∙A.基金上市交易的证券交易所

∙B.基金份额持有人

∙C.基金托管人

∙D.基金管理人

（分数：

0.50）

 A.

 B.

 C.

 D. √

解析：

[解析]基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人等法律、行政法规和中国证监会规定的自然人、法人和其他组织。

其中，基金管理人是最主要的责任人。

2.对基金产品的未来收益进行预测和宣传属于{{U}}{{/U}}。

∙A.基金信息披露的禁止行为

∙B.基金管理公司可自主决策的事项

∙C.需要事先向监管部门申请的事项

∙D.法规许可的行为

（分数：

0.50）

 A. √

 B.

 C.

 D.

解析：

[解析]基金信息披露的禁止性规定具体包括以下情形：

①禁止进行虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；②禁止对基金的证券投资业绩进行预测；③禁止违规承诺收益或者承担损失；④禁止诋毁其他基金管理人、托管人或者基金销售机构；⑤禁止登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字。

3.{{U}}{{/U}}能增加基金运作的透明度，证券监管部门和社会公众通过查阅基金公开披露的信息对基金的运作进行监督，限制和阻止基金管理不当和欺诈行为的发生，防止利益冲突与利益输送。

∙A.实质性审查制度

∙B.强制性信息披露制度

∙C.证券业协会监管

∙D.基金公司自律

（分数：

0.50）

 A.

 B. √

 C.

 D.

解析：

4.基金年度报告一般在会计年度结束后{{U}}{{/U}}日内经过审计后予以公告。

∙A.30

∙B.60

∙C.90

∙D.180

（分数：

0.50）

 A.

 B.

 C. √

 D.

解析：

5.信息披露义务人应当在重大事件发生之日起{{U}}{{/U}}日内编制并披露临时报告书。

∙A.1

∙B.2

∙C.3

∙D.5

（分数：

0.50）

 A.

 B. √

 C.

 D.

解析：

[解析]如果预期某种信息可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响，则该信息为重大信息，相关事件为重大事件，信息披露义务人应当在重大事件发生之日起2日内编制并披露临时报告书。

6.关于基金信息披露的说法，不正确的是{{U}}{{/U}}。

∙A.有利于提高基金的投资业绩

∙B.加强基金信息披露可以防止信息滥用

∙C.有利于投资的价值判断

∙D.有利于防止利益冲突与利益输送

（分数：

0.50）

 A. √

 B.

 C.

 D.

解析：

[解析]基金信息披露的作用主要表现在以下几个方面：

①有利于防止利益冲突与利益输送；②有利于投资的价值判断；③有利于提高证券市场的效率；④有利于防止信息滥用。

7.基金净值公告的主要内容不包括{{U}}{{/U}}。

A．份额累计净值B．份额净值C．基金净值增长率D．基金资产净值

（分数：

0.50）

 A.

 B.

 C. √

 D.

解析：

8.根据《证券投资基金信息年管理办法》，需要出具审计报告的是{{U}}{{/U}}。

∙A.季度报告

∙B.半年报告

∙C.月度报告

∙D.年度报告

（分数：

0.50）

 A.

 B.

 C.

 D. √

解析：

[解析]基金半年度报告不需要进行审计，而基金年度报告中披露的内容应经过审计。

9.一般情况下，以下基金信息的披露时间无法事先预见的是{{U}}{{/U}}。

∙A.更新招募说明书

∙B.基金季度报告

∙C.基金资产净值披露

∙D.临时信息披露

（分数：

0.50）

 A.

 B.

 C.

 D. √

解析：

[解析]基金临时信息披露主要指在基金存续期间，当发生重大事件或市场上流传误导性信息，可能引致对基金份额持有人权益或者基金份额价格产生重大影响时，基金信息披露义务人依法对外披露临时报告或澄清公告，并在公开披露日报相关监管部门备案。

基金临时信息的披露时间具有不确定性，一般无法事先预见。

10.国家法律对基金信息披露的规范主要体现在{{U}}{{/U}}中。

∙A.《证券法》

∙B.《证券投资基金法》

∙C.《证券投资基金信息披露管理办法》

∙D.《证券投资基金运作管理办法》

（分数：

0.50）

 A.

 B. √

 C.

 D.

解析：

[解析]国家法律对基金信息披露的规范主要体现在2004年6月1日起实施的《证券投资基金法》中。

《证券投资基金法》对基金公开披露信息的主要原则、主要披露内容、禁止行为都作了明确的规定。

11.基金年度报告应提供最近{{U}}{{/U}}个会计年度的主要会计数据、财务指标、基金净值表现和收益分配情况。

∙A.1

∙B.2

∙C.3

∙D.4

（分数：

0.50）

 A.

 B.

 C. √

 D.

解析：

12.对于基金销售人员来说，基金招募说明书中最重要的信息为{{U}}{{/U}}。

∙A.基金的运作方式

∙B.从基金资产中列支的各项费用及其计提标准

∙C.基金份额发售、交易、申购、赎回的约定

∙D.基金的投资目标、投资范围、投资策略、投资限制、业绩比较基准、风险收益特征等

（分数：

0.50）

 A.

 B.

 C.

 D. √

解析：

[解析]基金的投资目标、投资范围、投资策略、投资限制、业绩比较基准、风险收益特征等内容是招募说明书中最为重要的信息，它体现了基金产品的类型和特征，基金销售人员应认真分析掌握，以帮助投资者选择与其风险承受能力和收益预期相符合的产品。

13.货币市场基金应该至少在{{U}}{{/U}}披露开放日每万份基金净收益和7日年化收益率。

∙A.每个开放日当日

∙B.每个开放日次日

∙C.每周

∙D.每月

（分数：

0.50）

 A.

 B. √

 C.

 D.

解析：

[解析]货币市场基金应至少于每个开放日的次日在中国证监会指定的报刊和管理人网站上披露开放日每万份基金净收益和7日年化收益率。

14.存续期募集信息披露主要是指开放式基金在基金合同生效后每{{U}}{{/U}}个月披露一次更新的招募说明书。

∙A.1

∙B.2

∙C.3

∙D.6

（分数：

0.50）

 A.

 B.

 C.

 D. √

解析：

15.货币市场基金{{U}}{{/U}}分配收益，份额净值保持在1元不变。

∙A.每日

∙B.每周

∙C.每月

∙D.每季

（分数：

0.50）

 A. √

 B.

 C.

 D.

解析：

16.{{U}}{{/U}}是指信息披露义务人将不存在的事实在基金信息披露文件中予以记载的行为。

∙A.虚假记载

∙B.误导性陈述

∙C.重大遗漏

∙D.欺诈客户

（分数：

0.50）

 A. √

 B.

 C.

 D.

解析：

[解析]虚假记载是指信息披露义务人将不存在的事实在基金信息披露文件中予以记载的行为；误导性陈述是指致使投资者对其投资行为发生错误判断并产生重大影响的陈述；重大遗漏是指披露中存在应披露而未披露的信息，以致影响投资者作出正确的投资决策。

这三类行为将扰乱市场正常秩序，侵害投资者的合法权益，属于严重的违法犯罪行为。

17.在阅读基金合同时，对下列信息，基金销售人员应该重点把握的是{{U}}{{/U}}。

∙A.有关争议的解决方式

∙B.基金募集未达到法定要求的处理方式

∙C.投资目标、策略、特点、费用、运作方式等

∙D.基金管理公司基本情况

（分数：

0.50）

 A.

 B.

 C. √

 D.

解析：

[解析]在阅读基金合同时，基金销售人员应重点把握以下几类信息：

①基金的投资运作和基金份额发售安排方面的信息；②基金合同特别约定的事项；③基金合同终止的事由、程序及基金财产的清算方式。

18.基金合同生效不足{{U}}{{/U}}个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告。

∙A.2

∙B.3

∙C.6

∙D.12

（分数：

0.50）

 A. √

 B.

 C.

 D.

解析：

19.当影子定价与摊余成本法确定的货币市场基金资产净值偏离度的绝对值达到或者超过{{U}}{{/U}}时，基金管理人应当在事件发生之日起2日内就此事项进行临时报告，至少披露发生日期、偏离度、原因及处理方法。

∙A.0.2%

∙B.0.3%

∙C.0.4%

∙D.0.5%

（分数：

0.50）

 A.

 B.

 C.

 D. √

解析：

20.基金各类信息披露文件中信息量最大的是{{U}}{{/U}}。

∙A.基金净值公告

∙B.年度报告

∙C.中期报告

∙D.投资组合报告

（分数：

0.50）

 A.

 B. √

 C.

 D.

解析：

21.{{U}}{{/U}}是约定基金管理人、基金托管人和基金份额持有人权利义务关系的重要法律文件。

∙A.基金招募说明书

∙B.基金合同

∙C.基金托管协议

∙D.基金代销协议

（分数：

0.50）

 A.

 B. √

 C.

 D.

解析：

22.对于开放式基金，在开放申购、赎回前，资产净值公告的时间频率是{{U}}{{/U}}。

∙A.每交易日公告1次

∙B.一般每周公告1次

∙C.一般每周公告2次

∙D.一般每月公告2次

（分数：

0.50）

 A.

 B. √

 C.

 D.

解析：

[解析]封闭式基金与开放式基金在披露净值公告的频率上有所不同：

封闭式基金一般一周披露一次资产净值和份额净值；而开放式基金在开放申购、赎回前一般一周披露一次净值，开放申购、赎回后则会披露每个开放日的份额净值与份额累计净值。

23.《证券投资基金信息披露管理办法》于{{U}}{{/U}}实施。

∙A.2006年

∙B.2005年

∙C.2004年

∙D.2003年

（分数：

0.50）

 A.

 B.

 C. √

 D.

解析：

[解析]基金信息披露的部门规章主要体现在2004年7月1日起实施的《证券投资基金信息披露管理办法》中。

24.基金年度报告的编制者和披露义务人是{{U}}{{/U}}。

∙A.基金托管人

∙B.基金发起人

∙C.基金管理人

∙D.基金份额持有人

（分数：

0.50）

 A.

 B.

 C. √

 D.

解析：

[解析]基金年度报告是基金的各类信息披露文件中信息量最大的文件，在会计年度结束后90日内经过审计后予以公告。

基金管理人负责年度报告的编制和披露。

25.当影子定价所确定的货市市场基金资产净值超过摊余成本法计算的基金资产净值（即产生正偏离）时，表明基金组合中存在{{U}}{{/U}}。

∙A.浮亏

∙B.先浮亏后浮盈

∙C.浮盈

∙D.先浮盈后浮亏

（分数：

0.50）

 A.

 B.

 C. √

 D.

解析：

[解析]当影子定价所确定的货币市场基金资产净值超过摊余成本法计算的基金资产净值（即产生正偏离）时，表明基金组合中存在浮盈；反之，当存在负偏离时，则基金组合中存在浮亏。

26.下列各项中，{{U}}{{/U}}属于基金定期报告。

∙A.基金年度报告

∙B.公开说明书

∙C.基金持有人大会决议

∙D.澄清公告

（分数：

0.50）

 A. √

 B.

 C.

 D.

解析：

[解析]基金运作信息披露文件包括：

基金份额上市交易公告书、基金资产净值和份额净值公告、基金年度报告、半年度报告、季度报告。

其中，基金年度报告、半年度报告和季度报告统称为“基金定期报告”。

27.在下列封闭式基金的指标中，可以借以作为参考来测算年度可分配收益的指标是{{U}}{{/U}}。

∙A.本期利润

∙B.本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额

∙C.净值表现

∙D.加权平均基金份额本期利润

（分数：

0.50）

 A.

 B. √

 C.

 D.

解析：

[解析]封闭式基金的本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额指标可以作为测算年度可分配收益的参考。

此外，净值表现这一指标可以考察基金在过去一个季度的收益情况以及与业绩比较基准的对比情况。

28.货币市场基金不必在{{U}}{{/U}}中披露偏离度信息。

∙A.年度报告

∙B.半年度报告

∙C.基金收益公告

∙D.临时报告

（分数：

0.50）

 A.

 B.

 C. √

 D.

解析：

[解析]对于货币市场基金偏离度信息的披露要求有以下三点：

①在临时报告中披露偏离度信息；②在半年度报告和年度报告中的重大事件揭示中披露偏离度信息；③在投资组合报告中披露偏离度信息。

29.基金季度报告中的管理人报告内容不包括{{U}}{{/U}}。

∙A.基金经理简介

∙B.遵规守信情况说明

∙C.基金业绩评级

∙D.基金经理工作报告

（分数：

0.50）

 A.

 B.

 C. √

 D.

解析：

[解析]基金季度报告主要包括以下几个组成部分：

①基金概况；②主要财务指标和净值表现；③管理人报告；④投资组合报告；⑤开放式基金份额变动情况。

其中，管理人报告主要包括基金经理简介、遵规守信情况说明和基金经理工作报告等内容。

30.下列各项中，属于基金首次募集信息披露的文件是{{U}}{{/U}}。

∙A.基金份额上市交易公告书

∙B.基金资产净值和份额净值公告

∙C.基金年度报告

∙D.基金份额发售公告

（分数：

0.50）

 A.

 B.

 C.

 D. √

解析：

[解析]基金首次募集信息披露主要包括基金份额发售前至基金合同生效期间进行的信息披露。

在基金份额发售前，基金管理人需要编制并披露基金招募说明书、基金合同、基金托管协议、基金份额发售公告等文件。

ABC三项均为基金运作信息披露文件。

31.披露基金上市交易公告书的基金品种主要有{{U}}{{/U}}。

∙A.一般的开放式基金

∙B.封闭式基金

∙C.上市开放式基金（LOF）

∙D.交易型开放式指数基金（ETF）

（分数：

0.50）

 A.

 B. √

 C. √

 D. √

解析：

32.下列各项中，属于基金运作披露的信息是{{U}}{{/U}}。

∙A.招募说明书

∙B.基金合同

∙C.基金份额上市交易公告书

∙D.基金份额发售公告

（分数：

0.50）

 A.

 B.

 C. √

 D.

解析：

[解析]ABD三项属于基金募集披露的信息。

二、{{B}}多项选择题{{/B}}（总题数：

11，分数：

11.00）

33.开放式基金由于自身的特点，应披露的有关投资者的服务信息包括{{U}}{{/U}}。

∙A.基金基本信息和交易信息的查询

∙B.基金投资者账户报告

∙C.基金管理人的年报

∙D.基金知识咨询服务

（分数：

1.00）

 A. √

 B. √

 C. √

 D. √

解析：

[解析]开放式基金由于自身的特点应披露下列有关投资者的服务信息：

①基金基本信息和交易信息的查询，包括交易的确认通知、定期对账单、基金价格、基金资产状况等基本信息；②基金投资者账户报告；③其他资料，如基金管理人简介、管理人的年报、宣传资料、基金经理人对市场的展望等；④基金知识咨询服务，如资产管理建议、基金推介会、基金经理通报会等。

34.下列关于开放式基金份额变动情况的说法，错误的有{{U}}{{/U}}。

∙A.基金规模的大小和变动幅度直接影响着基金的操作风格和操作难易程度

∙B.规模小的基金在投资管理上比较灵活，且投资者面对较低的流动性风险

∙C.一般来说，表现好的基金容易出现净申购，份额增加

∙D.证券市场的景气程度一般不会影响开放式基金的申购和赎回

（分数：

1.00）

 A.

 B. √

 C.

 D. √

解析：

[解析]规模小的基金在投资管理上比较灵活，但投资者需要面对较高的流动性风险；规模大的基金投资者需要面对的流动性风险较低，但在投资管理的灵活性和投资对象的选择上可能存在一定的困难。

35.货币市场基金投资组合报告主要披露项目包括{{U}}{{/U}}。

∙A.报告期末的基金资产组合

∙B.报告期债券回购融资情况

∙C.投资组合平均剩余期限

∙D.期末债券投资组合

（分数：

1.00）

 A. √

 B. √

 C. √

 D. √

解析：

[解析]货市市场基金投资组合报告主要披露项目包括：

报告期末的基金资产组合、报告期债券回购融资情况、投资组合平均剩余期限、期末债券投资组合、摊余成本法与影子定价法确定的基金资产净值的偏离度、投资组合报告附注等。

36.关于基金财务会计报告的编制与披露的说法中，正确的有{{U}}{{/U}}。

∙A.基金的半年度报告无须经过审计

∙B.基金的年度报告必须经过审计

∙C.基金季度报告必须经托管人审核

∙D.基金年度报告中需披露上市基金前20名持有人的名称及持有份额

（分数：

1.00）

 A. √

 B. √

 C.

 D.

解析：

[解析]基金定期报告包括季度报告、半年度报告和年度报告。

基金半年度报告不需要进行审计，而基金年度报告中披露的内容应经过审计；基金年度报告是基金的各类信息披露文件中信息量最大的文件，需披露上市基金前10名持有人的名称及持有份额，托管人要在基金年度报告中出具托管人报告，对报告期内托管人是否尽职尽责履行义务以及管理人是否遵规守约等情况作出声明。

37.基金合同中特别约定的事项有{{U}}{{/U}}。

∙A.基金各当事人的权利和义务

∙B.基金份额持有人大会

∙C.基金合同终止的事由和程序

∙D.基金的投资范围和投资策略

（分数：

1.00）

 A. √

 B. √

 C. √

 D.

解析：

[解析]D项为基金招募说明书中需要重点关注的信息。

38.基金信息披露主要包括{{U}}{{/U}}。

∙A.基金临时信息披露

∙B.基金运作信息披露

∙C.基金买卖股票行为细节的披露

∙D.基金募集信息披露

（分数：

1.00）

 A. √

 B. √

 C.

 D. √

解析：

[解析]基金信息披露大致可分为基金募集信息披露、运作信息披露和临时信息披露三大类。

基金募集信息披露可以分为首次募集信息披露和存续期募集信息披露。

基金运作信息披露主要指在基金合同生效后至基金合同终止前，基金信息披露义务人依法定期披露基金的上市交易、投资运作及经营业绩等信息。

基金l临时信息披露主要指在基金存续期间，当发生重大事件或市场上流传误导性信息，可能引致对基金份额持有人权益或者基金份额价格产生重大影响时，基金信息披露义务人依法对外披露临时报告或澄清公告，并在公开披露日报相关监管部门备案。

39.季度报告中的投资组合报告主要披露{{U}}{{/U}}等内容。

∙A.基金资产组合

∙B.按行业分类的股票投资组合

∙C.前10名股票明细

∙D.前10名债券明细

（分数：

1.00）

 A. √

 B. √

 C. √

 D.

解析：

[解析]基金季度报告中的投资组合报告主要披露了基金资产组合、按行业分类的股票投资组合、前10名股票明细、按券种分类的债券投资组合、前5名债券明细及投资组合报告附注等内容。

40.{{U}}{{/U}}属于基金募集期间的法定信息披露文件。

∙A.基金合同

∙B.基金招募说明书

∙C.基金净值公告

∙D.基金托管协议

（分数：

1.00）

 A. √

 B. √

 C.

 D. √

解析：

[解析]基金净值公告为基金运作期间的信息披露文件。

41.基金托管协议是基金管理人和基金托管人签订的协议，主要目的是明确双方在基金财产保管、信息披露及{{U}}{{/U}}等事宜中的权利、义务及职责。

∙A.投资运作

∙B.净值计算

∙C.收益分配

∙D.相互监督

（分数：

1.00）

 A. √

 B. √

 C. √

 D. √

解析：

[解析]基金托管协议是基金管理人和基金托管人签订的协议，主要目的是明确双方在基金财产保管、投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等事宜中的权利、义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。

42.基金份额发售前进行的信息披露内容有{{U}}{{/U}}。

∙A.招募说明书

∙B.基金合同

∙C.份额净值公告

∙D.基金份额发售公告

（分数：

1.00）

 A. √

 B. √

 C.

 D. √

解析：

[解析]在基金份额发售前，基金管理人需要编制并披露基金招募说明书、基金合同、基金托管协议、基金份额发售公告等文件。

43.基金运作信息披露文件中，“基金定期报告”通常包括{{U}}{{/U}}

∙A.月度报告

∙B.季度报告

∙C.半年度报告

∙D.年度报告

（分数：

1.00）

 A.

 B. √

 C. √

 D. √

解析：