会计电算化自定义转账.docx

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会计电算化自定义转账

§4.2自动转账

—*、期末转账概述

（一）期末转账概念：

指会计人员在每个会计期末都需要完成的一些特定的转账会计工作，包括结平收入、支岀类账户，计算并结转成本、利润等处理工作。

（二）期末转账的分类：

内部转账V本节所讲〉

外部转账

（三）期末转账的主要特点

1、大多在各个会计期的期末进行

2、大多是会计人员自己填制凭证，没有原始凭证

3、大多要从账簿中提取数据

4、有些期末结转必须依据另一些期末结转的数据

1、期末转账的内容

1•计提短期借款利息

2.结转进项税额

3•结转销项稅额

4•结转收入类账户余额

5•结转支出类账户余额

期间损

益结转

6•结转本年利润

对应

结转

、期末转账的操作方法

记账

、转账定义，

转账生成

审核凭证

四、

覇末结钱处理流程

间损益

、操作步,

对应

结账

1＞转账定义（操作员：

会计）总账一期末转账定义一自定义转账

例：

计提A公司短期借款利息，年利率为6%，并结转该期进项税和销项税。

转账序号

0001

转账说明

计提短期借款利息

凭证类别记账/转账凭证

摘要

科目编码

方向

金额公式

计提短期借款利息

5503

借

JG（）

计提短期借款利息

2191

贷

QM（2101,月，贷）*0.06/12

转账序号

0003

转账说明

结转销项税

凭证类别记账/转账凭证

摘要

科目编码

方向

金额公式

结转销项税

21710105

借

QM（21710105,月，贷）

结转销项税

217102

贷

JG（）

转账序号

0002

转账说明

结转进项税

凭证类别记账/转账凭证

摘要

科目编码

方向

金额公式

结转进项税

217102

借

JG（）

结转进项税

21710101

贷

QM（21710101,^,借）

2、转账生成（操作员：

会计）

总账--期末--转账生成--选择自定义转账

3、审核凭证（操作员：

账套主管）总账--凭证一审核凭证

4、记账（操作员：

账套主管）

（二）期间损益结转