最新财务报销制度 精品.docx

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财务报销制度

　　财务报销制度

　　到财务部门预借差旅费借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部。

　　⑵员工出差返回后,填写差旅费报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

　　为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

　　一、办公费

　　办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。

　　⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。

　　⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。

　　⑶行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。

　　二、差旅费

　　差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费含飞机费用，下同、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。

　　⑴员工出差应填写出差申请表见附表1，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部。

　　⑵员工出差返回后，填写差旅费报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

　　⑶员工差旅费报销标准。

　　①员工出差分长途和短途两种，即当天能往返的为短途，出差时间在一天以上的为长途。

　　②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即

　　一类区特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；

　　二类区除一类区以外的地区。

　　③出差住宿费报销标准元人天

　　职务一类区二类区港澳台地区

　　董事长实报实销

　　总经理30050

　　部门经理50250

　　一般职员15080200

　　④出差补助指公司员工到深圳以外地区出差，每天给予50元

　　补贴。

　　⑤员工出差交通费报销标准

　　员工出差乘坐交通工具公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软

　　卧、轮船一等舱；部门经理级可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情况需乘坐飞机、软卧、硬卧需报董事长批准。

　　⑥员工长途出差交通费，部门经理级含以上人员的陆路交通费可实报实销；其余员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经部门负责人批准方可报销。

　　⑷员工差旅费报销规定

　　①住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付如有特殊情况，

　　超标部分由财务部核实后报董事长审批方可报销，节约归已。

　　②业务招待费用由部门领导核定，经总经理批准方可报销。

　　③出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50领住宿补助。

　　④员工出差返回后应于5个工作日内报销，未按规定时间报销

　　的，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

　　⑤超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财

　　务部门不予报销。

　　三、交通费

　　⑴原则上公司员工外出办事，自行乘坐公交车，特殊原因需用公司派车的，需填写出车申请单，按申请单上的审批程序审批，由行政人事部派车。

　　当日的交通费不予报销。

　　⑵员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。

　　无特殊情况，不得报销出租车票。

　　四、业务招待费

　　因生产、经营的合理需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的费用。

　　⑴严格控制业务招待费用，公司总经理以下员工原则上不允许发生业务招待费。

　　部门经理受领导批示需请客的，必须先填写业务招待费申请表见附表2。

　　请客发生的餐费应严格控制在限额内，无特殊情况超额的，超额部分个人负担。

　　⑵事先未填写审批表的餐费一律不予报销如遇特殊情况必须电话申请。

　　⑶公司员工含出差人员原则上不允许发生礼品费用，如有特殊情况，事先向部门领导请示。

　　五、费用单据

　　⑴所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的财务专用章或发票专用章方为有效，不允许出现收据或白条。

　　特殊情况需事前请示或报上一级主管领导同意可以特殊处理。

　　⑵凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销。

　　⑶发票上的要素要完整。

　　⑷对于丢失发票的规定，由丢失人写出详细情况丢失发票、收据的原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明，经所属部门负责人签字后按此程序报销。

　　丢失住宿费发票的，无论住宿费多少，只能按无住宿发票参照第二条差旅费⑷-③执行。

　　六、其它

　　非生产性的特殊开支，如赞助金、会务费、员工户外拓展费等由财务部在利润中按5计提福利基金列支。

　　发生以上费用前由经办人先填写赞助费申请表见附表3或福利费用申请表见附表4，报公司董事长审批。

　　本制度的解释权归公司财务部。

　　本制度从深圳市利景高通数码科技有限公司董事会批准并发布之日起执行。

　　附表一出差申请表

　　附表二业务招待申请表

　　附表三赞助费申请表

　　附表四福利费用申请表

　　财务报销制度

　　财务报销制度一、目的为了加强公司的财务管理,合理调度资金,提高资金使用效益,根据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合本公司的具体情况制定本规定。

　　财务报销制度

　　一、目的

　　为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。

　　二、报销注意事项

　　1．报销人员所取得的票据必须包括日期，单位名称，内容，数量，金额，并加盖开具发票单位的发票章或财务章。

　　2．报销人员需填写报销凭单内容包括日期、部门名称、报销人姓名、金额、用途、领导签字、会计审核、经手人

　　3．将所取得报销单据黏贴在报销凭单后面，并注明经手人，并保证凭单所写金额与票据金额一致。

　　4．报销人必须在取得票据7日内报销。

　　5．如为事先借款，则在该笔款项未报销前，不得再行借款。

　　6．如请款或报销金额额较大超过元，则应提前1天向财务说明。

　　三、报销手续

　　1．报销人按规定填制报销凭单。

　　2．会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核。

　　3．经理签字批准。

　　4．出纳付款。

　　四、请款审批手续

　　1．请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写借款单经部门主管初审签字；

　　2．请款人员执借款单到公司经理处审批；

　　3．请款人员执审批后的借款单到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。

　　若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；

　　五、报销时间规定

　　1．每周三为报销日。

　　六、本规定由公司财务负责解释。

　　财务制度——报销制度

　　由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查;由总经理进行最后的审核批准。

　　第三条费用的控制实行

　　费用报销控制制度

　　第一条为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。

　　第二条费用报销的控制原则计划管理、分级负责、层层把关。

　　由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；

　　由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。

　　第三条费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写用款申请单，列明费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、

　　款项支付预计时间等要素,先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的用款申请单后方能执行。

　　第四条费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。

　　第五条费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法被税务机关认可的票据而

　　遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。

　　第六条费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的费用报销单规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质如交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等分类粘贴，便于归类计算和整理。

　　第七条当事人在填写费用报销单时，应遵照实事求是、准确无误的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，

　　并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。

　　费用报销单的填写一律不允许涂改，尤其是费用

　　金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。

　　第八条当事人应将填写完整、附件齐全的费用报销单和已经审批过的用款申请单一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在费用报销单部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。

　　第九条当事人将取得经过本部门经理审批签署后的费用报销单以及原审批的用款申请单送交财务经理进行审批，财务经理应重点对费用报销单后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。

　　财务经理审查无异议后，应在费用报销单财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。

　　第十条当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的费用报销单以及原审批的用款申请单一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。

　　总经理一般仅从费用报销单的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。

　　总经理审查无异议后，在费用报销单总经理一栏签署审批意见并签名。

　　第十一条当事人取得审批齐全的费用报销单以及用款申请单后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员

　　应对费用报销单进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。

　　出纳人员在审核无误后方能付款。

　　第十二条本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。

　　第十三条本制度经公司总经理审批签署实施，修改时亦同。

　　财务报销制度的管理控制程序1、目的为完善公司的财务报销管理,使经费的开支得到合理控制。

　　2、适用范围本公司全体同仁。

　　3、职责会计、董事长、总经理、副总经理等负责各项经费支出的

　　1、目的为完善公司的财务报销管理，使经费的开支得到合理控制。

　　2、适用范围本公司全体同仁。

　　3、职责会计、董事长、总经理、副总经理等负责各项经费支出的确认工作；出纳负责支付款项；各报销人员负责提供有效的税务发票并填写正确无误的报销凭证。

　　4、内容

　　41费用报销单由经办人填表、财务审核，然后逐级审批，终审签署后出纳方可支付。

　　42公司所有费用的开支，终审人为总经理。

　　43每月预算两次，各部门负责人须于每月的1日、15日前把所需开支的费用提前报送财务出纳，以便财务按计划支付。

　　如无提前预算的现金支出，财务人员拒绝报销。

　　总经理特批除外。

　　44采购物料需先报批购物申请，执行时应备送货单、仓库签单。

　　凡未申请而购物者，财务人员应拒绝支付。

　　45所有在国内发生的外购品、加工费等须索要有效发票，凡持收据申请支付者，财务应拒绝受理。

　　451外购品和各项费用,须经经办人与客户对帐后,经部门经理、总经理确认后送财务以便月结，当月发生的应付费用须在次月3日之前报备。

　　46报销时间每周之周二上午、周五上午。

　　47不按程序办事者，财务应当拒绝受理。

　　48程序经手人→会计→事务部长→总经理→出纳。

　　49费用报销时应先冲抵经办人欠款。

　　410虚构项目报帐者，除追缴款项外,立即解雇，超过5千元者向警方报案。

　　5公司内部审计部不定期抽查财务收支业务，另具审计报告予总