财务岗位责制.docx
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财务岗位责制
财 务 管 理 手 册
为规范分公司的财务工作流程,明确分公司财务人员的岗位职
责和岗位分工,理顺企业内部财务关系,建立适应企业发展的财务
管理体制和监督控制机制,根据公司的实际状况制订财务管理手册。
本手册分为总部财务部职能、各岗位职责、奖惩细则三部分。
第 一 部 分
总 部 财 务 部 职 能
1、负责建立适合公司发展的财务控制体系。
2、负责健全内控管理机制,保障财务信息准确。
3、制订并完善适合公司发展的财务报告系统。
4、负责公司的财务管理、收入成本及利润管理、预算管理、会计
核算和会计监督。
5、负责公司资金调度、使用、管理,保证资金合理有效的使用。
6、负责制定并下达公司的财务经营计划、利润计划并监督检查计
划执行落实情况。
7、负责制定公司财务管理制度并组织实施。
8、负责组织财务人员培训,支持财务人员依法行使职权。
9、协调与公司经营管理密切相关的单位(税务、银行、审计等政
府职能部门)的关系,合理利用国家政策。
10、 参与企业经营管理会议,参与决策,充分运用会计资料,分析
经营状况,预测发展前景。
11、 对各单位的财务工作和财务人员定期或不定期检查、指导、监
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督,及时发现存在的问题并及时有效处理。
12、 月初汇总综合分析各单位的财务报表和财务信息,总结上月经
营生产状况,并针对反映出来的问题部署以后工作。
第 二 部 分 各 岗 位 职 责
财 务 经 理 岗 位 职 责
1、全面负责财务部工作,组织并监督财务人员全面完成本部职
责范围的各项工作。
2、遵守国家法律、法规及公司的各项规章制度。
3、负责组织各单位的经济核算工作,组织编制和审核会计、统
计、税务报表。
编制企业财务计划,每月检查各单位的经营成果并
及时汇报董事长、总经理以便及时的统筹规划和经营决策。
4、复核会计凭证。
不定期抽查复核凭证、报销票据和各类会计
报表是否合法、内容是否真实、手续是否完备、数字是否准确、勾
稽关系是否合理,如发现问题及时纠正并处罚或奖励相关人员。
5、定期召开各部门财务人员会议。
分析阶段性生产经营,考
核经营结果,检查计划完成情况,找出管理中的问题和漏洞并及时
解决。
6、参与企业经营决策。
充分利用会计资料,分析盈亏平衡点,
预测企业经营前景,参与融资、投资活动,做好公司领导的有力助
手。
7、定期或不定期全面检查出纳库存现金和收银员备用金情况。
8、负责与财政、税务、金融等部门联系。
协助董事长、总经理
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处理好与政府各职能部门的关系,及时掌握金融、税务优惠政策,
并负责办理银行贷款及还贷业务。
9、认真做好财务稽核工作。
负责审查并严格控制各项开支,审
核财务成本及各项指标的落实,合理制定各部门的经营指标、成本
费用,专项资金和流动资金的定额。
监督并压缩费用支出,挖掘增
收节支的潜力。
监督有关人员的应收帐款的催收工作,加速资金的
回笼力度。
10、监督和协助对库存商品、低值易耗品、固定资产、物料用
品等财产物资的运用结存情况。
组织定期或不定期盘点,注意发现
和处理财产、物资管理中存在的问题确保企业财产物资的高效运用
和安全管理。
11、负责本部门的员工业务培训和考核,使本部门员工熟练掌
握业务知识、操作程序和管理制度。
规划会计机构、会计专业职务
的设置和会计人员的配备。
支持财务人员按照国家法律法规和公司
的规章制度行使职权。
会 计 主 管 人 员 岗 位 职 责
1、全面负责本单位财务部工作,组织并监督本单位财务人员全
面完成职责范围的各项工作。
2、遵守国家法律、法规及公司的各项规章制度。
3、在财务经理的领导下,负责本部门的日常管理工作。
要求和
监督所属出纳员、会计员按时、按要求记帐、收款,如实反映和监
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督企业的各项经济活动和财务收支情况,保证各项经济业务及时、
准确。
4、及时准确登记总帐,编制月、季、年度财务报表,要做到数
字准确,内容清楚,并于月后 4 日内报送董事长、本单位经理、财
务经理。
5、负责本单位税金的核算,并按时缴纳。
6、参与本单位的企业经营决策,充分利用会计资料,预测本单
位经营前景,及时发现并处理或上报本单位存在的问题,做好本
单位领导的有力助手。
7、审核本单位的收、付、转凭证,核对收支明细,检查本单位
的财务指标的完成情况,严格审核本单位报销费用情况。
每月将本
月指标实际完成情况及费用超支或节约情况、流动资金运用和周转
情况定期向财务经理汇报。
8、负责对出纳员定期盘存。
每月 5 日前与出纳员核对银行存款
(核实未达帐项),每月定期或不定期盘点库存现金,盘点记录形成
书面存档,一经抽查发现问题追究会计主管人员和出纳员直接责任。
9、负责工商、税务、银行等政府相关部门报表的送达工作。
10、组织本单位固定资产、存货的盘存工作,对于盘亏、盘盈
和报废要查清原因,办理审批。
11、严格遵守保密制度,未经批准不得向外界透露本单位的财
务信息和财务数据。
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12、完成领导交办的临时工作。
会 计 员 岗 位 职 责
1、遵守国家法律、法规及公司各项规章制度。
2、认真审核收、付凭证。
发现戳记不清、情况不明、手续不全、
内容不实的凭证有权拒绝办理。
发现伪造单据、涂改凭证、虚报冒
领等行为及时向领导报告。
3、一切会计凭证经办人员必须加盖名章,做好凭证的填制与传
递工作,会计凭证、帐簿和相关资料规范化管理,统一整理后归档。
4、及时准确登记各类明细帐,做到帐帐相符,帐证相符,帐实
相符。
5、负责结转科目的核算,及时按规定计提或摊销各项费用,正
确计算收入、支出和利润。
6、及时清理债权、债务,降低非定额资金的占用,加速资金
周转,对于往来帐项、个人欠款要每月初列出明细上报财务经理。
7、定期核定固定资产、存货,及时处理添置、调入、调出、
报废等事项。
参加存货清查盘点工作,对帐实不符,查明原因经审
批后进行帐务处理。
8、严格遵守保密制度,未经批准不得向外界透露本单位的财
务信息和财务数据。
9、完成领导交办的临时工作。
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出 纳 员 岗 位 职 责
1、遵守国家法律、法规及公司的各项规章制度。
2、每日根据审核无误的会计凭证进行现金的收付工作,手续
不全要及时退回。
收付时,钱款当面点清,数额较大要有人复核。
出现假钞,本人负责。
3、对于各项支出必须经相关人员签字后方可支付,相关人员
包括经办人、经办人部门的主管、本单位的财务主管及本单位经理,
收付款后应在相关凭证上签章并加盖“收讫”或“付讫”戳记。
4、逐笔登记(录入)现金(银行)日记帐并结出余额,做到
日记帐内容与会计凭证相一致,记账要做到连续、清晰、摘要内容
准确。
5、负责每日营业额的追缴,按财务经理的安排筹储现金,库
存现金不得超过银行核定限额,不得“白条抵库”,不得坐支、挪用
资金。
对银行存款和现金余额做到心中有数。
不经领导同意不准将
企业帐户出租、出借给任何单位或个人结算和提现。
6、银行支票的使用:
①及时将收到支票送交银行进帐,收到银行回单后及时登记入
帐。
②每月5日前填制上月“银行存款余额调节表”,认真核对每笔
未达账项原因,如有错账及时更正,力争将未达账项控制在最低限
度。
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③空白支票妥善管理,开出支票应按编号顺序登记,印章和支
票分别保管,空白支票遗失后应立即向银行申请挂失。
7、妥善保管印章、现金及各类有价证券,如有短缺负赔偿责
任,对于空白收据要按规定填写并连续编号, 每月用完的收据存根
移交专人保管。
8、加强安全防范意识和安全防范措施。
去银行存取大额现金必
须有保安或专人陪护,当天收到的款项要及时存入银行或存入保险
柜。
9、严格遵守保密制度,未经批准不得向外界透露本单位的财务
信息和财务数据
10、完成领导交办的临时工作。
第 三 部 分
财 务 部 奖 惩 细 则
为加强会计人员的职业道德和职业素质,明晰财务人员的奖惩
制度,特制订财务部奖惩细则。
奖惩细则包括奖励和处惩两方面,考核范围为财务部全体人员,
考核人为财务经理,考核期限为月度、季度,每半年汇总,并以考
核结果和培训考试成绩作为财务人员加薪、晋升的条件之一。
奖励分为口头表扬、通报表彰、物质奖励、加薪、晋升。
处罚分为口头警告、通报批评、调离原岗位、罚款、降职、辞
退。
通报批评两次者调离原岗位或降职。
一、职业道德
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1、 违反国家法律法规和公司的各项规章制度,根据情况处罚
2、 未经批准擅自对外或公司无关人员透露公司财务信息和财
务数据,根据情况处罚。
3、 出纳员未经批准擅自挪用资金、出借帐户一律辞退,如给
公司造成经济损失等严重后果的依法追究赔偿责任和法律
责任。
4、 财务经理、会计主管、会计、出纳未根据真实情况或恶意
记录、提供虚假的会计信息而造成公司经济损失的,除赔
偿损失外辞退。
5、 财务经理、会计主管、会计、出纳对财务状况、财务突发
事件、工作失误等错报、漏报、不报、瞒报的,根据情况
给予处罚。
二、服务协作
1、 与供应商、客户、政府职能部门发生争执并造成一定影响,
根据情况给予处罚。
2、 与供应商、客户、政府职能部门力争减免费用,为公司节
约费用,根据情况给予奖励。
3、 与各部门加强协作沟通,保持信息资源共享畅通,违反者
导致公司损失的根据情况赔偿损失外处罚。
三、工作技能
1、 工作态度端正、任劳任怨、积极向上、主动创造性工作,
工作业绩特别突出的给予奖励。
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2、 财务经理、会计主管、会计、出纳未按时、按要求完成岗
位职责要求的工作或对领导交办的临时工作拖拉延误的,
根据情况给予处罚。
3、 会计主管未按要求登记总帐,未及时报送会计报表或会计
报表计算错误,根据情况给予处罚。
4、 会计主管拖拉延误报送银行、税务、工商等政府职能部门
所需报表并造成不良后果和恶劣影响的,根据情况给予处
罚。
5、 会计未认真审核收付凭证,未及时登记明细帐,未及时清
理上报应收应付款项,根据情况给予处罚。
6、 出纳未按规定或签字手续不全的情况下支付款项、填发转
帐支票的,或延误对外工作顺利进行的,除赔偿损失外给
予处罚。
7、 盘点出纳库存现金如短款,除赔偿短款外给予罚款
50-100 元。
8、 财务经理、会计主管、会计、出纳在生产经营中或财务工
作中及时发现漏洞、失误、错误并上报或更正,根据情况
给予奖励。
9、 财务经理、会计主管、会计、出纳在生产经营中或财务工
作中提出合理化建议并采纳为公司创造利润或节约费用的,
按创造利润或节约费用的 20%奖励。
四、培训考试
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1、 无故不参加总部组织的学习培训,给予罚款 50 元。
2、 培训考核不合格给予口头警告,补考不合格罚款 50 元。
3、 每半年统计培训考试结果,作为加薪、晋升的条件之一。
此财务管理手册从即日起实行。
财务部
2007 年 7 月 20 日
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