财政学习题及参考答案.docx
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财政学习题及参考答案
财政学习题及参考答案
一、选择题
1、（）为政府介入或干预提供了必要性和合理性的依据。
A.经济波动B.公共产品C.公平分配D.市场失灵
易；第一章第一节政府与市场；答案：
D
2、公共产品区别于私人产品的主要标准是（ ）。
A.非排他性B.非竞争性C.排他性D.竞争性
易；第一章第一节政府与市场；答案：
AB
3、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（）。
A.国防B.花园C.教育D.桥梁
易；第一章第一节政府与市场；答案：
A
4、一般来说，下列哪些物品是准公共物品（）。
A.国防B.花园C.教育D.桥梁
较易；第一章第一节政府与市场；答案：
BCD
5、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在（）。
A.垄断B.信息不充分或不对称
C.收入分配不公D.经济波动
中；第一章第一节政府与市场；答案：
ABCD
6、政府干预经济的手段包括（）。
A.立法和行政手段B.组织公共生产和提供公共物品
C.财政手段D.强制手段
中；第一章第一节政府与市场；答案：
ABC
7、政府干预失效的原因和表现可能发生在（）。
A.政府决策失误B.政府提供信息不及时甚至失真
C.政府职能的“越位”和“缺位”D.寻租行为
较难；第一章第一节政府与市场；答案：
ABCD
8、公共物品的基本特征包括（）。
A.历史性B.非排他性C.非竞争性D.单一性
易；第一章第一节政府与市场；答案：
BC
9、财政的基本特征包括（）。
A.阶级性与公共性B.强制性与非直接偿还性
C.收入与支出的平衡性D.历史性
中；第一章第二节财政概念；答案：
ABC
10、纯公共物品的提供方式是（）。
A.政府（公共）提供B.市场提供
C.私人提供D.混合提供
易；第二章第一节公共物品的提供、生产定价；答案：
A
11、政府提供纯公共物品的收入来源是（）。
A.税收B.收费C.价格D.税费
中；第二章第一节公共物品的提供、生产定价；答案：
A
12、混合物品的类型有（）。
A.拥挤性物品B.价格排他物品
C.外部效应的物品D.非竞争性同时具备排他性
较难；第二章第一节公共物品的提供、生产定价；答案：
CD
13、世界各国的实践来看，混合物品的有效提供方式有（）。
A.政府授权经营B.政府参股经营
C.政府补助D.政府垄断经营
较难；第二章第一节公共物品的提供、生产定价；答案：
ABC
14、财政支出效益评价方法有（）。
A.成本—效益分析法B.因素分析法
C.最低成本法D.最低费用选择法
中；第二章第二节财政支出效益的分析和评价；答案：
ABCD
15、在我国转移支出大体包括（ ）。
A.补助支出 B.捐赠支出 C.债务利息支出 D.财政补贴
较难；第三章第一节财政支出分类；答案：
ABCD
16、财政支出的核心问题是（ ）。
A.财政支出结构B.财政支出规模
C.压缩经济建设支出D.提高支出的使用效率
较易；第二章第二节财政支出效益的分析和评价；答案：
D
17、技术改造支出属于（）。
A.生产性支出B.经常性支出
C.投资性支出D.积累性支出
难；第三章第一节财政支出分类；答案：
AC
18、下列属于经常性支出的是（）。
A.支付债务利息B.基本建设投资
C.国家储备支出D.购置交通工具支出
难；第三章第一节财政支出分类；答案：
A
19、下列支出中属于国家基本支出的有（）。
A.经济建设支出B.社会文教支出
C.行政管理支出D.国防支出
较易；第四章第二节行政管理费和国防费；答案：
CD
20、用于文教卫生事业的支出属于（）。
A.生产性支出B.非生产性支出
C.社会消费性支出D.投资性支出
中；第四章第三节文卫支出；答案：
BC
21、政府财政投资的标准主要有（）。
A.资本－产出比率最小化B.资本－劳动力最大化
C.就业创造D.边际成本最大化
中；第五章第一节财政投资支出的一般分析；答案：
ABC
22、西方各国社会保障资金主要来自于（ ）。
A.社会保障税 B.增值税
C.财政拨款 C.各项费用
易；第六章第一节社会保障支出；答案：
A
23、社会保障支出分为（ ）。
A.社会保险 B.社会救济 C.社会补贴 D.社会福利
较易；第六章第一节社会保障支出；答案：
ABD
24、适合我国国情的社会保险基金的筹集模式是（ ）。
A.基金式 B.部分基金式 C.现收现付式 D.企业捐助
中；第六章第一节社会保障支出；答案：
B
25、社会保障制度的类型包括（）。
A.社会保险型B.社会救济型
C.普通津贴型D.节俭基金型
中；第六章第一节社会保障支出；答案：
ABCD
26、按财政收入形式分类，主要收入是（ ）。
A.税收 B.利润 C.债务 D.国有资产管理收入
易；第七章第一节财政收入分类；答案：
A
27、改革开放初期财政收入占GDP比重下降的原因有（）。
A.减税让利B.增税政策执行不力
C.分配政策向个人倾斜
D．根本原因是体制调整带来的生产效率下降
较难；第七章第二节财政补贴；答案：
AC
28、税收的形式特征是（ ）。
A.强制性 B.完整性 C.无偿性 D.固定性
易；第八章第一节什么是税收；答案：
ACD
29、除税率外，调节纳税人负担的措施还有（ ）。
A.规定起征点和免税额 B.减免 C.附加 D.加成
较易；第八章第二节税收术语与水收分类；答案：
ABCD
30、按照税收与价格的关系将税收可分为（ ）。
A.从量税 B.从价税 C.价内税 D.价外税
较易；第八章第二节税收术语与水收分类；答案：
CD
31、税收转嫁的方式有（ ）。
A.顺转 B.逆转 C.消转 D.税收资本化
较易；第八章第四节税负的转嫁与归宿；答案：
ABCD
32、反映征税广度的是（ ）。
A.税源 B.税率 C.税目 D.税基
中；第八章第二节税收术语与水收分类；答案：
D
33、按课税对象我国税种一般分为（ ）。
A.所得课税 B.资源课税 C.商品课税
D.行为课税 E.财产课税
易；第八章第二节税收术语与水收分类；答案：
ABCDE
34、一般来说，一国税率可分为哪几类（）。
A.比例税率B.定额税率C.定量税率D.累进税率
易；第八章第二节税收术语与水收分类；答案：
ABD
35、按照课税对象的性质可将各税种分为三大类（）。
A.所得课税B.消费税C.商品课税D.财产课税
较易；第八章第二节税收术语与水收分类；答案：
ACD
36、下列税收转嫁方式中，属于纳税人通过改进生产工艺，提高劳动生产率，自我消化税款的是（）。
A.混转B.消转C.散转D.税收资本化
中；第八章第四节税负的转嫁与归宿；答案：
B
37、下列商品课税中，税负最容易转嫁的是（）。
A.对供给弹性大，需求弹性小的商品课税
B.对供给弹性大，需求弹性大的商品课税
C.对供给弹性小，需求弹性小的商品课税
D.对供给弹性小，需求弹性大的商品课税
难；第八章第四节税负的转嫁与归宿；答案：
A
38、在下列税种中税负不易转嫁的税种是（）。
A.增值税B.公司所得税C.消费税D.营业税
中；第八章第四节税负的转嫁与归宿；答案：
B
39、现代经济学将税收原则归结为哪两类（）。
A.公平类税收原则B.公正类税收原则
C.效率类税收原则D.受益类税收原则
中；第八章第三节税收原则；答案：
AC
40、下列属于税收效率类原则的有（）。
A.受益原则B.促进经济发展原则
C.征税费用最小化原则D.能力原则
中；第八章第三节税收原则；答案：
BC
41、下列属于商品课税的税种有（ ）。
A.资源税 B.关税 C.财产税 D.营业税
中；第十章第二节商品课税；答案：
BD
42、增值税的课税对象增值额相当于（ ）。
A.C+V B.C+M C.V+M D.M
中；第十章第二节商品课税；答案：
C
43、税收制度的核心是（ ）。
A.税目 B.税源 C.税率 D.税种
较易；第十章第一节税收制度的组成与发展；答案：
D
44、所得多者多征、所得少者少征，无所得者不征是指（ ）。
A.纵向公平 B.普遍征税 C.横向公平 D.平均征税
较难；第八章第三节税收原则；答案：
A
45、世界各国特别是以所得税为主体的发达国家所得税制改革的普遍做法是（）。
A.降低税率B.拓宽税基C.减少税率档次D.提高税率
中；第十一章第一节工商税制改革；答案：
ABC
46、现行增值税计征方法是（ ）。
A.加法 B.扣税法 C.减法 D.扣额法
较易；第十章第二节商品课税；答案：
B
47、增值税最大的特点是（）。
A.不以商品流转金额为征税对象B.不重复征税
C.按流转过程中的增值额征税D.将国民收入作为征税对象
中；第十章第二节商品课税；答案：
B
48、1994年税制改革的指导思想是建立以（）为双主体的税制结构。
A.流转税B.财产税C.所得税D.资源税
中；第十章第一节税收制度的组成与发展；答案：
AC
49、国债是指（）。
A.中央政府与地方政府公债
B.一国政府债务与公共企业部门债务之和
C.中央政府公债D.所有公共部门的债务
较易；第十二章第一节国债原理；答案：
C
50、债务依存度是指（）。
A.当年国债发行额占当年财政收入的比重
B.当年国债累计余额占当年财政支出的比重
C.当年国债发行额占当年财政支出的比重
D.当年国债累计余额占当年GDP的比重
较难；第十二章第三节我国债务负担率及债务依存度的分析；答案：
C
51、国债的偿债率是指（）。
A.累计还本付息额占国民收入的比重
B.当年还本付息额占当年国民收入的比重
C.当年还本付息额占当年财政收入的比重
D.当年还本付息额占偿债资金的比重
较难；第十二章第三节我国债务负担率及债务依存度的分析；答案：
C
52、国债的发行主体是（）。
A.银行B.国家C.企业D.认购人
易；第十二章第一节国债原理；答案：
B
53、国债是一种延期的（）。
A.收入B.债务C.税收D.负担
中；第十二章第一节国债原理；答案：
C
54、国债的基本功能是（）。
A.筹集经济建设资金B.弥补财政赤字
C.调节总需求D.调节总供给
中；第十二章第二节国债的经济效应和政策功能；答案：
B
55、在弥补财政赤字的方式中，最佳途径是（）。
A.运用财政结余B.发行国债
C.增加税收D.向中央银行透支或借款
中；第十二章第二节国债的经济效应和政策功能；答案：
B
56、从实践上看，各国政府偿还国债的基本手段是（）。
A.设立偿债基金B.依赖财政盈余
C.通过预算列支D.借新债还旧债
中；第十二章第一节国债原理；答案：
D
57、国债的特点有（）。
A.有偿性B.自愿性C.固定性D.灵活性
中；第十二章第一节国债原理；答案：
ABD
58、财政收入中的国债收入包括（）。
A.发行政府债券B.发行金融债券
C.向外国政府借款D.向国际组织借款
中；第十二章第一节国债原理；答案：
ACD
59国债主要运用于以下方面（）。
A.弥补财政赤字B.进行公共项目投资
C.行政管理支出D.相机干预宏观经济运行
中；第十二章第二节国债的经济效应和政策功能；答案：
ABD
60、以预算形式的差别为依据，国家预算可分为（）。
A.增量预算B.复式预算C.单式预算D.零基预算
中；第十三章第一节国家预算；答案：
BC
61、以预算分项支出安排方式的差别为依据，国家预算可分为（）。
A.增量预算B.复式预算C.单式预算D.零基预算
中；第十三章第一节国家预算；答案：
AD
62、目前为世界大多数国家所接受的国家预算原则包括（）。
A.公开性B.可靠性C.完整性D.统一性
中；第十三章第一节国家预算；答案：
ABCD
63、我国预算管理制度改革的内容包括（）。
A.部门预算B.政府采购制度
C.国库集中支付制度D.收支两条线
中；第十三章第二节预算管理制度的改革和建设；答案：
ABCD
64、政府采购制度具有的特征是（）。
A.公开性B.公正性C.竞争性D.年度性
中；第十三章第二节预算管理制度的改革和建设；答案：
ABC
65、政府采购应遵循（）原则。
A.公开透明B.公平竞争C.公正D.诚实信用
中；第十三章第二节预算管理制度的改革和建设；答案：
ABCD
66、预算管理体制的主要内容包括（）。
A.确定预算管理主体和级次B.预算收支的划分原则和方法
C.预算管理权限的划分D.预算调节制度和方法
较难；第十三章第二节预算管理制度的改革和建设；答案：
ABCD
67、2002年起，我国中央与地方的共享税种主要包括（）。
A.增值税B.证券交易税C.所得税D.资源税
中；第十三章第四节中国分税制改革；答案：
C
68、西方经济学中，按照产生赤字的原因和经济背景，划分为（ ）。
A.结构性赤字 B.周期性赤字 C.硬赤字 D.软赤字
中；第十四章第一节财政平衡与财政赤字；答案：
AB
69、下列政策能够造成结构性财政赤字的是（）。
A.瑞典政府支付高额养老社会保险
B.印度政府为同巴基斯坦进行核军备竞赛大量增加军费开
C.美国小布什政府为刺激经济增长进行减税
D.我国1998年开始实施的积极财政政策
难；第十四章第一节财政平衡与财政赤字；答案：
ABCD
70、财政政策的目标主要有（）。
A.物价相对稳定B.收入的合理分配
C.经济适度增长D.社会生活质量提高
中；第十五章第一节概述；答案：
ABCD
71、财政政策所采用的工具有（）。
A.税收B.国债C.公共支出D.政府投资
中；第十五章第一节概述；答案：
ABCD
72、根据财政政策调节经济周期的作用划分，财政政策可分为（）。
A.自动稳定的财政政策B.扩张性财政政策
C.相机抉择的财政政策D.紧缩性财政政策
中；第十五章第一节概述；答案：
AC
73、我国中央银行的货币政策手段主要有（）。
A.存款准备金制度B.利率C.公开市场操作D.再贷款
中；第十五章第三节财政政策与货币政策的配合；答案：
ABCD
74、紧缩性财政政策手段是（）。
A.增加税收B.减少税收.C增加支出D.减少支出
中；第十五章第一节概述；答案：
AD
75、世界各国普遍采用的减除国际重复征税的措施是（）。
A.扣除法B.低税法C.免税法D.抵免法
中；第十六章第一节国际税收；答案：
D
二、判断题
1、现代经济中，政府和市场之间是互补关系。
（）
中；第一章第一节政府与市场；答案：
√
2、不论是在计划经济还是在市场经济，财政对资源配置起基础作用。
（）
较易；第一章第一节政府与市场；答案：
×
3、公共财政就是财政。
（）
中；第一章第二节财政概念；答案：
√
4、行政、国防都是混合物品。
（）
较易；第一章第一节政府与市场；答案：
×
5、由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。
（）
易；第一章第一节政府与市场；答案：
×
6、发展一定是增长，但增长不一定是发展。
（）
中；第一章第三节财政职能；答案：
√
7、公共物品的享用一般是不可以分割的。
（）
中；第一章第二节财政概念；答案：
√
8、公共物品价格和收费标准的确定就是公共定价。
（）
中；第二章第一节公共物品的提供、生产定价；答案：
√
9、对高等学校可实行管制价格。
（）
中；第二章第一节公共物品的提供、生产定价；答案：
√
10、成本—效益分析法适用于经济建设投资项目。
（）
中；第二章第三节财政的法制化和民主化；答案：
√
11、财政支出按经济性质可分为转移性和购买性支出。
（）
中；第三章第一节财政支出分类；答案：
√
12、随着市场经济体制的确立，我国经济建设支出占财政支出总额的比重逐步增加。
（）
中；第三章第三节财政支出结构分析；答案：
√
13、政府债务利息支付属于转移支付。
（）
较难；第三章第一节财政支出分类；答案：
√
14、根据财政支出所产生收益的时间可把财政支出分为经常性支出和资本性支出。
（）
中；第三章第一节财政支出分类；答案：
√
15、国债还本付息支出是一项经常性支出。
（）
较难；第三章第一节财政支出分类；答案：
×
16、转移性支出对于社会的生产和就业有直接的影响。
（）
较难；第三章第一节财政支出分类；答案×：
17、瓦格纳法则可以简单表述为：
随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也随之相应提高。
（）
中；第三章第二节财政支出规模分析；答案：
√
18、教育服务是一种准公共物品。
（）
中；第四章第二节行政规律费和国防费；答案：
√
19、公共卫生领域是具有外部效应的纯公共物品。
（）
中；第四章第三节行政规律费和国防费；答案：
√
20、基础设施为整个生产过程提供“共同生产条件“。
（）
中；第五章第二节基础设施投资；答案：
√
21、从经济性质上看，基础设施是纯公共产品。
（）
较易；第五章第二节基础设施投资；答案：
×
22、凡是具有“外部效应“以及牵涉面广、规模巨大的农业投资，原则上由政府承担。
（）
中；第五章第三节财政对农业的投资；答案：
√
23、社会保障制度就是社会保障措施的总称。
（）
中；第六章第一节社会保障支出；答案：
×
24、市场经济下社会保障制度具有“内在稳定器“的作用。
（）
较易；第六章第一节社会保障支出；答案：
√
25、在我国，领取失业保险金的最长期限是10年。
（）
中；第六章第一节社会保障支出；答案：
×
26、财政收入按收入形式分类可分为税收、收费、债务收入、铸币收入、通货膨胀收入、经常性收入和临时性收入。
（）
中；第七章第一节财政收入分类；答案：
×
27、改革开放后，我国财政收入的发展变化趋势和财政支出一样，都经历了下一个先降后升的过程。
（）
中；第七章第二节财政收入规模分析；答案：
√
28、由于存在通货膨胀税效应，通货膨胀必然使财政收入实际上升。
（）
中；第七章第二节财政收入规模分析；答案：
×
29、我国企业收入曾经是财政收入的主要来源。
（）
中；第七章第三节财政收入结构分析；答案：
√
30、纳税人的负担主要通过附加、加成和免税、减税来调节。
（）
中；第八章第二节税收术语和税收分类；答案：
×
31、税率反映的是税收的深度。
（）
中；第八章第二节税收术语和税收分类；答案：
√
32、累进税率主要适用于流转税。
（）
中；第八章第二节税收术语和税收分类；答案：
×
33、直接税的税负容易转嫁。
（）
较易；第八章第四节税收转嫁与归宿；答案：
×
34、纳税人就是一定要负担税收的人。
（）
中；第八章第二节税收术语和税收分类；答案：
×
35、税负转嫁是纳税人的无意识行为。
（）
中；第八章第四节税收转嫁与归宿；答案：
×
36、课税对象是区别税种的主要标志。
（）
中；第八章第二节税收术语和税收分类；答案：
√
37、税收的强制性、无偿性、固定性是税收区别于其他财政收入的形式特征。
（）
较易；第八章第一节什么是税收；答案：
√
38、公平类税收原则包括受益原则、能力原则和征税费用最小化和确实便利原则。
（）
中；第八章第三节税收原则；答案：
×
39、供给弹性较大、需求弹性较小的商品的课税较易转嫁，供给弹性较小、需求弹性较大的商品的课税不易转嫁。
（）
难；第八章第四节税收转嫁与归宿；答案：
√
40、增值税的最大的优点是税额的大小与流转环节无关系。
（）
中；第十章第二节商品课税；答案：
41、增值税是制造钞票的机器。
（）
中；第十章第二节商品课税；答案：
√
42、我国增值税改革的方向是由消费型增值税改为生产型增值税。
（）
中；第十章第二节商品课税；答案：
43、目前，个人所得税是我国税制中的主体税种。
（）
较易；第十章第一节税收制度的组成与发展；答案：
×
44、发展中国家一般采取以所得税为主体的税制结构。
（）
中；第十章第一节税收制度的组成与发展；答案：
×
45、从2006年1月1日起，个人所得税的起征点由800元提高到1600元。
（）
中；第十章第三节所得课税；答案：
×
46、我国1994年税制改革后的增值税是一种完全的价外税。
（）
中；第十章第二节商品课税；答案：
×
47、举债是世界各国的普遍现象。
（）
中；第十二章第一节国债原理；答案：
√
48、发债而不增税会减少税收的扭曲效应，有利于刺激经济的增长。
（）
较难；第十二章第一节国债原理；答案：
√
49、征税融资构成纳税人的未来负担，国债融资构成纳税人的当前负担。
（）
难；第十二章第一节国债原理；答案：
50、中央银行购买国债将导致银行准备金增加从而增加基础货币，对总需求发挥扩张作用，构成通货膨胀因素。
（）
较难；第十二章第二节国债的经济效应和政策功能；答案：
√
51、无论是经济繁荣时期，还是经济萧条时期，国债都有排挤效应。
（）
较难；第十二章第二节国债的经济效应和政策功能；答案：
×
52、国债既是财政政策手段，又是货币政策手段。
（）
中；第十二章第二节国债的经济效应和政策功能；答案：
√
53、国债是一种经常性财政收入。
（）
中；第十二章第二节国债的经济效应和政策功能；答案：
×
54、国债的作用仅限于平衡预算、弥补赤字。
（）
中；第十二章第二节国债的经济效应和政策功能；答案：
×
55、中央银行在公开业务市场上买进国债，会减少货币供应量。
（）
较难；第十二章第二节国债的经济效应和政策功能；答案：
√
56、零基预算还不是预算编制的一般方法，通常只用于具体支出项目上。
（）
中；第十三章第一节国家预算；答案：
√
57、财政联邦主义特指联邦制国家的财政体制。
（）
中；第十三章第二节预算管理制度的改革和建设；答案：
×
58、分级分税预算管理体制一般会形成如下分配格局：
中央收入多事少，地方收入少事多。
（）
中；第十三章第三节预算管里体制概述；答案：
√
59、税源普及全国或具有高度调节功能的税种应划归中央税。
（）
中；第十三章第三节预算管里体制概述；答案：
√
60、税源比较固定且税基较为狭窄的税种应划归地方税。
（）
中；第十三章第二节预算管理制度的改革和建设；答案：
√
61、具有外溢性的公共物品应由主受益地区举办、中央给予补助，或中央与地方联合投资。
（）
中；第十三章第三节预算管里体制概述；答案：
√
62、政府债务是政府负债的存量，预算赤字则是政府负债的流量。
（）
难；第十四章第一节财政平衡与财政赤字；答案：
√
63、
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