金蝶K3操作练习题.docx
《金蝶K3操作练习题.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《金蝶K3操作练习题.docx（19页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
金蝶K3操作练习题
金蝶K/3标准财务上机操作练习题
总账系统练习
练习一：
建账
目的：
掌握建账的基本程序及注意事项。
要求：
按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个账套并对其进行系统设置，启用账套。
资料：
（一）新建公司机构及账套
1、公司机构代码：
01
2、公司名称：
广东非凡
3、账套号：
01.01
4、账套名：
非凡工业
5、账套类型：
标准供应链解决方案
6、数据实体：
系统会自动给出，不需客户命名
7、数据库文件路径：
C:
\MSSQL7\DATA\；或D:
\MSSQL7\DATA\
（二）设置账套参数
1、公司名称：
广东非凡工业有限公司
2、记账本位币：
人民币货币代码：
RMB
3、账套启用期间：
2010年07月01日
（三）添加用户
用户名
认证方式
用户组
权限
张华
密码认证（不设密码）
Administrators（系统管理员组）
不需授权
李萍
密码认证（不设密码）
Users（一般用户组）
授予所有权限
练习二：
账套初始化
目的：
掌握对账套进行初始化的步骤及各操作要点。
要求：
根据下述给出的资料按顺序完成账套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始化工作。
资料：
一、从模板中引入会计科目（新会计准则下的）
二、设置总账系统参数
三、系统资料维护
（一）增加两种币别。
注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）
币别代码
币别名称
记账汇率
折算方式
汇率类型
HKD
港币
0.996
原币*汇率=本位币
浮动汇率
USD
美元
8.45
原币*汇率=本位币
浮动汇率
（二）增加凭证字为“记”字。
（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。
计量单位组
代码
计量单位名称
系数
中两组
KG
公斤
1
T
吨
1000
数量组
J
件
1
X
箱
50
（四）增加支票结算方式。
代码
名称
JF06
支票
（五）新增相关核算项目资料
（1）新增“客户”资料：
代码
名称
01
天河区（上级组）
01.01
长城公司
01.02
天达公司
02
越秀区（上级组）
02.01
宏基公司
02.02
长海公司
（2）新增“部门”资料：
代码
名称
01
财务部
02
行政部
03
销售部（上级组）
03.01
销售一部
03.02
销售二部
04
生产部
（3）新增“职员”资料：
代码
名称
部门
001
张华
财务部
002
李萍
行政部
003
王林
销售一部
04
赵立
销售二部
005
刘红
生产部
006
孙晴
生产部
（4）新增“供应商”资料：
代码
名称
01
海珠区（上级组）
01.01
恒星公司
01.02
南方公司
02
白云区（上级组）
02.01
王码公司
02.02
强发公司
（5）新增“产成品”核算项目。
属性名称
属性类别
属性长度
标准成本
实数
出厂价
实数
零售价
实数
销售政策
文本
255
（六）会计科目维护
（1）增加会计科目
科目代码
科目名称
外币核算
期末调汇
数量金额辅助核算
核算项目
102
银行存款
所有币别
√
102.01
建设银行
人民币
102.02
中国银行
美元
√
102.03
工商银行
港元
√
119
其他应收款
119.01
职员
职员
123
原材料
123.01
甲材料
√（计量单位：
公斤）
123.02
乙材料
√（计量单位：
公斤）
139
待摊费用
139.01
报刊杂志费
521
管理费用
521.01
工资及福利
521.02
折旧费
521.03
通讯费
部门、职员
401
生产成本
401.01
工资及福利费
405
制造费用
405.01
折旧费
405.02
工资及福利费
501
产品销售收入
部门、职员、物料
522
财务费用
522.01
利息
522.02
汇兑损益
（2）会计科目的修改：
科目代码
科目名称
往来业务核算
核算项目
113
应收账款
√
客户
203
应付账款
√
供应商
操作要点：
（1）设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。
（2）在会计科目下挂接核算项目的方式设明细账，与在科目下直接增加明细科目实现的账簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求一定这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。
（3）设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维护处添加具体的“物料”资料，否则易出现错误信息。
若客户已购买K/3购销存业务模块，则不需要在存货科目下新增明细科目，只要通过修改会计科目功能，在一级科目里利用核算项目卡片挂接物料辅助核算即可。
另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。
（4）如已购买应收、应付子系统的，则总账里的往来科目，如应收账款、应付账款等必须设定按客户或供应商核算项目核算，不能下设往来单位二级明细科目，否则应收、应付子系统无法自动生成有关凭证，只能通过手工调整修改后才能生成。
（5）如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选择“选项”中的显示明细科目一项即可。
（七）新增“物料”资料：
对于未购买K/3业务流程模块，需要利用总账系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户，在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。
已购买K/3业务流程模块的用户则不需在总账系统设置存货的明细科目，只要在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。
先设上级组01材料
02产品
代码
名称
属性
计量单位
计价方法
存货科目
销售收入
销售成本
01.01
甲材料
外购
公斤
加权平均
123.01
511
512
01.02
乙材料
外购
公斤
加权平均
123.02
511
512
02.01
A产品
自制
件
加权平均
137
501
502
02.02
B产品
自制
件
加权平均
137
501
502
注意：
以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，但如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。
其具体操作为：
在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。
四、初始余额录入
科目名称
外币∕数量
汇率
借方金额
贷方金额
库存现金
30,000
银行存款-建设银行
500,000
银行存款-中国银行
200,000
8.45
1,690,000
银行存款-工商银行
100,000
1.08
108,000
应收账款
150,000
原材料-甲材料
1,000
20,000
-乙材料
500
50,000
待摊费用-报刊杂志费
2,000
其他应收款-职员
张华
5,000
坏账准备
5,000
固定资产
5,600,000
累计折旧
900,000
应付账款
300,000
短期借款
100,000
实收资本
6,850,000
合计
8,155,000
8,155,000
注：
应收账款科目期初数据：
客户
时间
事由
金额
长城公司
2010.6.06
销货款
80,000
宏基公司
2010.5.25
销货款
70,000
合计
150,000
应付账款期初数据：
供应商
时间
事由
金额
恒星公司
2010.03.12
购料
120,000
王码公司
2009.12.03
购料
180,000
合计
300,000
注意：
如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总账系统，而不需要在总账系统里录入。
操作要点：
录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；
录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“√”进入特定界面输入；
录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量；
试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。
五、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。
六、试算平衡结束初始化工作。
练习三：
日常账务处理练习
目的：
掌握K/3财务系统日常账务处理工作
要求：
根据下述资料录入记账凭证，对其进行审核、过账并查看各种账表；
进行往来业务核销；
利用自动转账功能结转有关费用；
进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账。
资料：
一、录入记账凭证
1、提现类：
5日，提取现金10,000元备用。
摘要：
提现
借：
现金10,000
贷：
银行存款-建行10,000
2、应付往来业务类：
10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。
摘要：
偿还欠款
借：
应付账款-恒星120,000
贷：
银行存款-建行120,000
要点：
记得选择相应的供应商名称
3、多核算项目类：
15日，销售一部王林向宏基公司销售A产品60,000元，货款暂欠。
摘要：
赊销产品
借：
应收账款-宏基公司60,000
贷：
产品销售收入-销售一部∕王林∕A产品60,000
要点：
必须录完所有核算项目内容：
客户、部门、职员、物料。
4、数量金额业务类：
20日，采购甲材料1000公斤，单价50元∕公斤；乙材料500公斤，单价40元∕公斤，以建行存款支付。
摘要：
采购材料
借：
原材料-甲材料50,000
-乙材料20,000
贷：
银行存款-建设银行70,000
要点：
在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。
5、涉及外币业务类：
25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为8.46。
摘要：
收到投资
借：
银行存款-中行20,000*8.46169,200
贷：
实收资本169,000
资本公积200
要点：
在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记账汇率8.46，在原币金额处录入原币20,000元，系统会自动计算折合的本位币数额。
6、30日，支付本月通迅费。
摘要：
支付通讯费
借：
管理费用-通讯费∕销售一部∕王林500
-通讯费∕销售二部∕刘红400
-通讯费∕行政部∕李萍300
贷：
现金1,200
要点：
记得逐一录入部门、职员核算项目信息。
7、应收往来业务类：
30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行
摘要：
收回前欠货款
借：
银行存款-建行60,000
贷：
应收账款-宏基公司60,000
要点：
注意选择相应的客户名称。
录入记账凭证时应注意：
1、凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自已编号。
2、录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自已手工自行输入。
但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过账时，只处理本期的记账凭证。
3、凭证摘要的录入有三种方法：
a.直接录入；b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条；c.或者在英文标点状态下，双击键盘右边“DEL”的按键，也可以快速复制上条分录摘要；d.按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。
建立摘要库的步骤为：
点击记账凭证中的摘要栏，按下F7键或工具栏“代码”按钮→编辑→新增→录入类别、代码、名称（注意：
如没有“类别”，需点击类别旁的按钮去增加）→保存。
如再增加摘要，则重复此操作。
4、输入会计科目的方法有几种：
a.直接手工录入会计科目代码；b.定义了助记码的可输入助记码；c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，可双击代码提示窗的科目即可；d.按F7建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。
5、按空格键可转换金额的借贷方向；负号可使金额变为红字；CTRL+F7键可将凭证中借贷方差额自动找平。
6、如果会计科目设了按核算项目核算的，需将所有核算项目内容填列完毕后，系统才允许保存凭证。
二、凭证其他相关操作及账簿查询
1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。
2、假设当月5日的提现记账凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正。
3、制作一张提现的模式凭证
4、查看各种总分类账、明细账等。
5、查看管理费用多栏式明细账。
6、查看科目余额表、试算平衡表等。
7、查看“管理费用-通迅费”及“产品销售收入”的核算项目组合表。
三、往来管理
1利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销。
2查看往来对账单及账龄分析表。
四、制作几张自动转账凭证
1、计提税金。
名称：
计提税金
转账期间会计科目方向转账方式比例包含本期未过账凭证
1-12营业税金及附加－应交营业税借方按公式转入100%
应交税费贷方按公式转入100%包含
公式：
ACCT（“501”,“DF”,“”,0,0,0,“”）×0.04（营业税按收入4％计算）
2、摊销应由本月负担的报刊杂志费
名称：
摊销报刊杂志费
转账期间
会计科目
方向
转账方式
比例
包含本期未过账凭证
1-12
管理费用—办公费
自动判定
转入
100%
待摊费用—办刊杂志费
自动判定
按公式转出
100%
包含
公式：
ACCT（“139.01”,“C”,“”,0，1，1，””）/12（待摊费用年初余额/12）
注意：
先增加代码为521.04的“管理费用---办公费”明细科目。
3.按短期借款年初余额100000元和3%年利率计算本月应负担的短期借款利息
名称：
计提短期借款利息
转账期间
会计科目
方向
转账方式
比例
包含本期未过账凭证
1-6
财务费用—利息
自动判定
转入
100%
预提费用
自动判定
按公式转出
100%
包含
公式：
ACCT（“201”,”C”,0，1，1，””）*0.03/12（短期借款年初余额*0.03/12）
五、期末处理
1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账
港币：
期末汇率：
1.06
美元：
期末汇率：
8.47
2、结转当期损益（注意先将当月未过账凭证全部过账）
3、将结转损益的记账凭证过账
4、期末结账
报表系统练习
目的：
掌握系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作，并能制作简单的自定义报表。
要求：
查看资产负债表及损益表；
根据要求制作自定义报表。
资料：
一、查看当月广东非凡工业有限公司的资产负债表及损益表。
二、制作一张自定义内部报表
简表
单位名称：
广东非凡工业有限公司2010-07-31单位：
元
金额
项目
资产资料
损益资料
年初数
期末数
本期发生额
本年累计数
库存现金
货币资金
应收账款-长城公司
管理费用
合计
单位负责人：
会计主管：
制表人：
三、以批量填充的方式制作以下自定义报表
货币资金表
项目
期初余额
借方发生额
贷方发生额
期末余额
库存现金
银行存款-建行
银行存款-中行
银行存款-工行
其他货币资金
合计
单位名称:
广东非凡工业有限公司2010-07-31单位:
元单位负责人:
会计主管:
制表人:
应收款管理系统
目的：
掌握应收款管理系统的操作流程及日常发生业务的具体处理方法
要求：
对应收款系统进行正确的初始化设置，录入初始数据；
对日常发生的各种赊销等欠款业务、收款业务进行处理；
对发生坏账、坏账收回等特殊业务进行处理；
进行往来业务核销，查看各种账表，期末结账。
资料：
一、系统维护
1、系统设置：
坏账计提方法：
备抵法当中的应收账款百分比法
坏账损失科目：
管理费用-坏账损失
坏账准备科目：
坏账准备
计提坏账科目：
应收账款计提比例：
0.5%
2、其他参数：
单据审核人与制单人可同为一人。
二、初始数据录入
客户
职员
单据
类型
日期
部门
业务员
事由
往来科目
发生额
商品
数量
单价
应收日期
长城
销售发票
2009.12.23
销售一部
王林
销售
应收账款
52,650
A产品
50
500
2010.7.5
应收单
2010.3.12
销售二部
赵立
借款
应收账款
35,000
B产品
100
200
2010.8.1
宏基
销售发票
2010.3.25
销售二部
赵立
赊销
应收账款
50,000
A产品
100
500
2010.7.15
商业承兑汇票
签发日
2010.6.9
票号
001
销售
20,000
B产品
到期2010.9.9
张华
应收单
2010.6.8
职员借款
其他应收款
5,000
2010.7.8
天达
期初坏账
2010.1.2
销售一部
王林
逾期未还
5,000
操作要点：
1、要填好应收款余额的明细框，它提供了余额的分段录入，在统计账龄时，系统将按录入的应收日期来统计应收款金额的账龄，使账龄计算更精确。
2、通过发票录入初始数据时，可通过单击“商品”按钮选择调出销售商品明细表录入销售时详细的商品信息，或隐藏销售商品明细表省略录入销售商品信息的工作。
3、发生额后面的“本年”复选框，它将影响对本年发生额统计正确性。
4、录入初始数据时，要注意设定往来科目的借贷方向，否则在应收款数据传递到总账时数据会不正确。
5、初始数据录入时，可以根据需要将多张发票汇总输入，也可按每一张发票进行明细录入，汇总录入时，相同收款时间的金额可汇总反映在收款明细中，这样可以减少初始数据录入的工作量，但以后将不能按照单据进行初]始化业务跟踪管理。
6、如果录入初始数据时，出现发生额小于应收款余额时，可通过拆分数据的方式，把此数据拆分分两笔业务录入。
拆分方法是首先把上年余额拆分出来，当作一笔业务录入，录入时，发生额的本年选项不要选择，然后把拆分出来的余额输入发生额和应收款余额项目中；其次，再把本年的发生额部分当作另一笔业务输入，不同的是此笔业务必须把发生额中的本年选项选中，以此反映出本年发生额数。
三、结束初始化
操作要点：
1、如果总账系统未录入应收款初始数据，并且未初结束初始化的，可在应收系统结束初始化之前，通过“转余额”的按钮将应收款的初始数据传递过去；
2、一旦结束初始化工作，所有初始数据将不能再修改，确需修改的，单击“工具”菜单的“反初始化”选项，即可回到初始化状态。
进行反初始化时，系统会自动进行以下操作：
①所有业务单据取消审核②所有业务单据取消核销及取消坏账处理③所生成凭证全部删除④应收票据背书等处理全部取消，因此在进行反初始化时应谨慎处理；
1、结束初始化后，销售系统中先于应收系统结束初始化之前录入的发票将不能传递到应收系统，因此应收系统必须先于或与销售系统同时结束初始化。
四、日常业务处理
（一）练习各种单据的制作
1、5日，销售一部王林赊销一批A产品给天达公司，数量100件，不含税单价200元/件，增值税率17%，发票号256430，预计收款日期7月15日。
2、10日，销售二部赵六赊销一批产品给长海公司，其中A产品数量50件，不含税单价250元/件，B产品数量100件，不含税单价500元，增值税率17%，发票号325641，计划7月20日收回货款。
3、15日，职员李萍因私向公司借款5000元，预计8月15日归还。
4、20日，收到长城实业签发并承兑的一带息商业承兑汇票一张抵销应收账款，到期日10月20日，票面金额50,000元。
票据编号002
5、9日，将6月9日宏基公司签发并承兑的商业汇票拿去建行贴现，贴现率3%，手续费10元。
结算科目“银行存款-建行”。
6、15日，收到天达公司本月5日所欠货款，结算方式支票，部门销售一部。
（按应收单号生成收款单）
7、20日，收到长海公司还来前欠货款70,000元。
结算方式电汇，部门销售二部。
8、25日，职员张华还来上年个人借款5000元。
9、26日，销售一部王林收回天达公司初始坏账5,000元当中的3,000元。
结算方式为现金。
注意：
如果用户购买了销售管理系统，销售管理系统所录入的发票在本系统中只可查看，不能对其进行审核、生成凭证等操作，但可以修改发票的收款计划。
无论该发票在销售管理系统中是否进行了审核或制证，如发票在应收系统进行了核销处理后，将不能修改。
（二）将以上各种单据通过“凭证处理”功能生成记账凭证。
注意：
各种单据必须经过审核后才能生成凭证！
（三）坏账处理。
1、31日，将宏基公司逾期未还，且明显无法收回的前欠货款50,000元中的10,000列为坏账。
填制坏账损失处理单并制作凭证。
2、26日，收回天达公司期初坏账中的3,000元。
填制坏账收回单并制作凭证。
注意：
坏账损失、坏账收回、坏账准备的记账凭证都不在“凭证处理”模块中生成，而在坏账处理模块生成。
（四）计提当年坏账准备。
注意：
如要取消计提的坏账准备，只需删除坏账准备的计提凭证即可。
（五）核销往来业务。
（六）查看往来对账单及账龄分析表等有关账表。
升级会员 