昔阳示范中学内部控制报告.docx
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昔阳示范中学内部控制报告
2016年度行政事业单位内部控制报告
单位名称昔阳示范初级中学校
单位负责人：
赵建新（签章）
牵头部门负责人:
张建华（签章）
填表人:
李星慧（签章）
电话号码:
单位地址:
昔阳县乐平镇寺坡底1号
邮政编码:
045300
报送日期：
2017年3月25日
单位性质
行政单位□事业单位√其他单位□_______________________
组织机构代码
内设机构数量
0
单位编制人数
130
上年度支出总额
年末实有人数
119
一般公共预算财政拨款（补助）开支人数
119
经费自理人数
8
单位名称
昔阳县皋落初级中学校
单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况
主持制定工作方案√明确工作分工√配备工作人员√健全工作机制√充分利用信息化手段√
其他□
（请描述）召开内控工作专项会议，主持制定学校内控制度
是否成立单位内部控制领导机构
是√否□
单位内部控制领导机构构成人数
7
单位主要负责人是否在单位内部控制领导机构中担任负责人
是√否□
班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职
是√否□
如是，请详列姓名及职务：
赵建新—校长，葛永忠—书记，张瑞军---副校长，张建华—副校长，张滨红—副校长，郭红芳—教导主任，任建军—政教主任，郭瑞青—办公室主任，王保明—教研室主任，
是否开展内部控制专题培训
是√否□
是否开展内部控制风险评估
是√否□
是否对单位经济业务流程进行梳理
预算业务管理
收支业务管理
政府采购
业务管理
资产管理
建设项目管理
合同管理
其他管理领域
是√否□
是√否□
是√否□
是√否□
是√否□
是√否□
是□否□
是否编制经济业务流程图
是√否□
是√否□
是√否□
是√否□
是√否□
是√否□
是□否□
内部控制牵头部门
行政管理部门□财务部门√纪检部门□内审部门□其他部门：
内部控制监督部门
行政管理部门□财务部门□纪检部门□内审部门□其他部门：
√
以下工作职责是否由同一人担任：
预算业务管理
收支业务管理
政府采购业务管理
资产管理
建设项目管理
合同管理
1、预算编制与
预算审批
1、收款与会计核算
1、采购需求制定与
内部审核
1、办理货币资金业务的全过程
1、项目建议和可行性研究与项目决策
1、合同的拟订与审核
是□否√
不适用□
是□否√
不适用□
是□否√
不适用□
是□否√
不适用□
是□否√
不适用□
是□否√
不适用□
2、预算审批与
预算执行
2、支出申请与
内部审批
2、采购文件编制
与复核
2、无形资产的研发与管理
2、概预算编制与审核
2、合同的审核与审批
是□否√
不适用□
是□否√
不适用□
是□否√
不适用□
是□否√
不适用□
是□否√
不适用□
是□否√
不适用□
3、预算执行与
分析评价
3、付款审批与
付款执行
3、合同签订与验收
3、对外投资的可行性研究与评估
3、项目实施与
价款支付
3、合同的审批与订立
是□否√
不适用□
是□否√
不适用□
是□否√
不适用□
是□否□
不适用√
是□否√
不适用□
是□否√
不适用□
4、决算编制与审核
4、业务经办与
会计核算
4、验收与保管
4、资产配置、使用和处置的决策、执行与监督
4、竣工决算与
竣工审计
4、合同的执行与监督
是□否√
不适用□
是□否√
不适用□
是□否√
不适用□
是□否√
不适用□
是□否√
不适用□
是□否√
不适用□
对涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况：
1、分事行权
2、分岗设权
3、分级授权
4、关键岗位轮岗
5、专项审计
对经济和业务活动的决策、执行、监督，是否明确分工、相互分离、分别行权？
对涉及经济和业务活动的相关岗位，是否依职定岗、分岗定权、权责明确？
对各管理层级和各工作岗位，是否依法依规分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限？
对重点领域的关键岗位，是否建立干部交流和定期轮岗制度？
不具备轮岗条件的单位，是否对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施？
是√否□
不适用□
是√否□
不适用□
是□√否□
不适用□
是√否□
不适用□
是√否□
不适用□
是否建立了信息系统，并将内部控制要求嵌入其中
是√否□
建立健全内部控制制度情况
经济业务管理制度
未建立
已建立
不适用
预算业务管理制度
□
√
□
收支业务管理制度
□
√
□
政府采购业务管理制度
□
√
□
资产管理制度
□
√
□
建设项目管理制度
□
√
□
合同管理制度
□
√
□
其他领域管理制度
□
□
相关制度
制定制度的政策依据
该制度主要管控的风险点
预算业务管理
预算编制内部控制制度
《中华人民共和国预算法》
编制和审批程序、预算的执行
收支业务管理
财务收支审批制度
行政事业性收费内部控制制度
支出管理内部控制制度
《行政事业性收费和政府性基金票据管理规定》、《会计法》、《行政单位会计制度》
归口管理、审批程序和权限、票据管理
政府采购业务管理
政府采购内部控制制度
《政府采购法》
采购预算管理、采购活动管理、验收管理
资产管理
财产管理制度
固定资产管理制度
资产清查制度
《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》
归口管理，专人负责；是否账实相符、账卡相符、账证相符、账账相符；
建设项目管理
学校基建、维修管理制度
《中华人民共和国建筑法》、《山西省工程建设管理条例》
预算审批、项目招标、施工监督、竣工验收
合同管理
合同内部管理制度
《中华人民共和国合同法》
合同的授权审批和签署权限、保管和使用合同专用章、合同归口管理、对合同履行情况实施有效监控
其他管理领域
内部控制工作的经验、做法及取得的成效
做法：
1、建立内控机构，深入宣传发动；
2、清理行政职权，优化权利运行流程。
以“合乎法度、简单明了、方便群众、便于监督”为基本原则，优化权利运行路径，提升内控效率。
保证环节之间，人员之间互相制衡，让决策权、执法权和管理权处于缜密的内部制约与监控之下。
3、坚持上下联动，排查行政风险，将自己找、群众帮、领导点和民主评等方式结合起来，组织全体党员干部和教职工参与查找风险，人人查出风险，人人制定防范措施。
突出查找重点。
4、制定防范措施，清理整合制度。
重点加强对重大决策、干部任免和人事调配、资金使用和物品管理等方面权利的制约和监督，用完备的内控制度管人、管事、管钱、管物。
5、抓好检查评估，务求内控实效。
成效：
预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务领域中建立与设施内部控制后，我们进一步明确了各个领域内部控制的基本要求和重点内容，发现了我们以前工作中的不足之处和薄弱环节，我们努力完善了各领域内部控制体系的制度建设，并以此来规范约束我们的经济行为。
学校内部管理水平得到了进一步提高，内部控制也变得更加规范了，廉政风险防控机制建设也得到了加强。
内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
1、单位风险评估工作机制不够健全，教职工风险意识淡薄；
2、开展组织及业务流程再造不够健全，经济行为不够规范；
3、预算执行中存在差异，预算约束不够；
4、资产管理不严，跟踪管理不够；
5、内控制度不够完善。
下一步内部控制工作计划
下一步工作中，本单位将把开展内部控制风险评估、开展组织及业务流程再造、预算执行、资产定期核查盘点、跟踪管理等管理领域作为2017年内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果：
持续优化、完善内部控制业务流程及相关配套制度，做好内控文化学习建设，加大培训和宣传力度，使执行人员及检查人员能系统的掌握内部控制的程序和方法，开展管理制度建设，进一步明确职责、规范程序，实现各项制度的统一规范。
业务流程梳理方面，对业务流程进行修订，同时重新梳理业务流程，并形成与流程相对应的风险管理制度，提高管理效率与防范风险能力。
编制业务流程架构目录。
随着内控建设的推进，将逐步进行完善。
总体上保证单位资产的安全、完整及财务管理活动的正常进行，控制管理风险，确保管理目标实现。
本单位将进一步完善内部控制制度建设，加强法律、法规和规章制度的培训学习，不断提高管理水平和风险防范能力。
对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议
基层单位加大对内控工作的宣传和学习力度，上级部门多开展相关的培训学习，有效地指导基层的工作。
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