基金项目验收审计报告.docx

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基金项目验收审计报告

电子信息产业发展基金项目

审计报告

（）第号

项目单位名称：

我们接受委托，审计了贵公司年月至年月“电子信息产业发展基金项目项目名称”的收支使用情况以及与工业和信息化部电子信息产业发展基金管理办公室签订的合同中的“经济指标”的执行情况。

贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对发展基金的收支使用情况及合同所载经济指标的执行情况发表审计意见。

我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》和工业和信息化部《电子信息产业发展基金管理暂行办法》及其验收办法等有关规定进行的。

在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理基础。

现将审计情况报告如下：

一、企业及项目基本情况

企业情况：

公司系年月日注册成立的有限责任公司（或有限公司），由工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号；注册资本：

人民币万元；法定代表人：

；公司住所：

。

公司经营范围：

项目基本情况：

项目建设目标、项目建设任务、项目产品应用领域。

项目计划总投资万元，其中企业自筹万元，发展基金拨款万元，银行贷款万元。

项目于年月开始实施，计划于年月完成。

二、合同有关规定

（一）贵公司于年月**日与工业和信息化部电子信息产业发展基金管理办公室签订的电子信息产业发展基金资助项目合同书，立项代码：

****************，取得电子信息产业发展基金拨款金额为万元的专项资金无偿资助，用于“项目名称”项目的投入。

同时取得上海市财政配套资金万元资助。

（二）项目投资总额为万元，在项目合同签订时，已完成投资额万元，计划新增投资万元，其中发展基金资助万元，市财政专项资金资助万元。

（三）发展基金用途规定：

必须用于等。

（四）项目执行阶段的经济指标：

合同载明，项目实施期间（年月-年月）应实现：

销售收入万元

交税总额万元

净利润万元

三、项目经济指标的执行情况

经审计，项目经济指标执行情况如下：

（一）项目投资到位情况：

我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：

截止到年月日已到位的总投资额为万元，其中立项时已完成投资万元，新增投资万元，其中：

发展基金万元

市财政专项资金万元

企业自筹资金万元

银行贷款万元

（二）项目资金支出情况：

截止到年月日，本项目实际支出资金万元，其中：

1、购置项目研发及生产设备万元

其中：

由发展基金用于购买开发用套、套、台等设备万元

其中：

由专项资金用于购买开发用套、套、台等设备万元

2、人工费用万元

其中：

由发展基金用于人工费用万元

其中：

由专项资金用于人工费用万元

3、材料费用万元

其中：

由发展基金用于研发物料消耗（万元；万元）万元

其中：

由专项资金用于研发物料消耗（万元；万元）万元

4、测试评估费万元

其中：

由发展基金用于测试万元

其中：

由专项资金用于测试万元

5、调研费用万元

其中：

由发展基金支出用于差旅费（用户访问、调试、培训、支持）万元

其中：

由专项资金支出用于差旅费（用户访问、调试、培训、支持）万元

6、资料、印刷、知识产权费、论文费等万元

其中：

由发展基金用于资料费、知识产权费、论文费、会议费万元

其中：

由专项资金用于资料费、知识产权费、论文费、会议费万元

合计万元其中：

由发展基金支出万元，由专项资金支出万元。

注：

支出明细根据合同及项目实际情况填报。

（一）经济指标完成情况

截止到年月日，贵公司各项经济指标完成情况如下：

1、项目收入：

经审计贵公司提供的专项资金项目“项目名称”的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司“项目名称”的销售收入，项目实现收入总额为万元，其中：

项目收入

年月-年月

累计

项目销售收入

技术服务收入

合计

2、项目成本：

根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为万元，其中：

项目成本

年月-年月

累计

项目销售成本

技术服务支出

合计

3、项目税金

根据项目应计缴的税金-增值税、城建税、营业税及附加税、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金总额为万元，税项及对应明细如下：

税种

年月-年月

累计

增值税

城建税

营业税及附加税

企业所得税

合计

4、项目应承担的期间费用：

贵公司生产、销售的产品不仅包括了专项资金资助项目的产品还包括了其他的产品。

根据贵公司提供的总账、明细账及凭证，确认项目执行期间共发生应分摊的期间费用（包括销售费用、管理费用、财务费用）合计万元，其中：

项目

年月-年月

累计

管理费用

销售费用

财务费用

合计

5、项目实现利润

项目执行期间共累计实现净利润万元，其中：

项目

年月-年月

累计

利润总额

净利润

本报告仅供“电子信息产业发展基金项目”项目验收使用。

附送：

电子信息产业发展基金项目验收财务决算报告

上海市软件和集成电路产业发展专项资金项目验收财务决算报告

电子信息产业发展基金项目收益情况

电子信息产业发展基金项目收入明细表

电子信息产业发展基金项目发展基金费用支出明细表

上海市软件和集成电路产业发展专项资金项目专项资金费用支出明细表

电子信息产业发展基金项目财务报告附注

电子信息产业发展基金项目销售合同

电子信息产业发展基金项目销售发票

电子信息产业发展基金项目固定资产采购发票（发展基金及专项资金部分）

中国注册会计师

中国注册会计师

年月日

电子信息产业发展基金项目

项目收益情况

项目

年月-年月

收入

成本

实现的税收

税金

其中：

增值税

期间费用

营业外收支

净利润

电子信息产业发展基金项目

项目收入明细表

合同签订日期

客户单位名称

合同金额

开票日期

发票号

开票金额

电子信息产业发展基金项目

发展基金费用支出明细表

日期

凭证号

内容

金额

上海市软件和集成电路产业发展专项资金项目

专项资金费用支出明细表

日期

凭证号

内容

金额

项目单位名称

电子信息产业发展基金项目财务报告附注

年月-年月

一、公司的主要会计政策：

1、会计制度：

公司执行《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量。

2、会计年度：

自公历1月1日起至12月31日止。

3、记帐本位币：

以人民币为记帐本位币。

4、记帐基础：

权责发生制；计价原则：

历史成本。

5、存货的核算方法：

存货取得时按实际成本记帐，原材料发出按加权平均法。

6、固定资产计价和折旧方法：

（1）固定资产计价：

按实际成本计价。

（2）固定资产折旧：

采用平均年限法平均计算

7、收入确认原则：

（1）销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认。

（2）提供劳务

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务且收到价款或取得收取价款的证据时确认营业收入。

二、适用的税费及税率：

税种税率

增值税%

营业税%

企业所得税%

三、主要财务指标注释（货币单位：

人民币万元）

1、项目收入累计发生额

2、项目成本累计发生额

3、项目税金及附加累计发生额

其中：

企业所得税

其中：

增值税

4、项目期间费用累计发生额

5、项目营业外收支-主要为增值税退税累计发生额

6、净利润