某酒店财务部工作流程.docx

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某酒店财务部工作流程

　　成本控制工作流程

　　一、成本主管工作流程

　　1、审核每日采购订单所申购的食品种类是否属于日采购范围，其申购数量是否符合规定。

　　2、审核各种申购食品、物品采购申请单的申购数量是否符合最低库存需要。

　　3、汇总编制各种收货日报、领用日报、费用日报、海鲜月报明细、相关原料及饮品耗用量明细报表、各种宴请报表。

　　4、每周编制各厨房食品成本周报。

　　5、对每次宴会进行成本核算，编制宴会成本报表。

　　6、每月末参加各库房、厨房的盘点工作，统计盘存数量与金额，编制月末退库凭证。

　　7、根据各种原始单据编制会计凭证。

　　8、根据会计凭证及相关数据编制食品、饮品、香烟等成本报表。

　　9、定期参加市场调研活动，审核市场报价。

　　10、编制食品标准成本卡、饮品标准成本卡。

　　11、每月根据各种数据编制成本分析。

　　二、成本审核工作流程

　　1、对所有收货单据的审核，包括：

（1）直拨到各部门食品与物品的收货单据的审核。

　　审核直拨到各厨房每日鲜活品的直拨单，应依据已审批生效后的日购订单逐项进行审核。

审核直拨单所开据的日期是否与每日采购订单的到货日期一致。

审核直拨单所开据的直拨部门是否与每日采购订单的申请部门一致。

审核直拨单所记录的供货商名称、每日采购单编号是否正确无误。

审核直拨单所开据的各种食品名称与单价是否与各部门在每日采购订单上申购的食品名称与单价一致。

审核直拨单所开具的各种食品数量是否与各部门在每日采购订单上申购的食品数量是否超标。

审核直拨单上的收货人、使用部门、供货商的签字是否齐全。

审核直拨单的金额大小写栏、总计栏计算填写的是否准确无误。

　　审核直拨到各部门物品的直拨单，应依据已审批生效后的采购申请单逐项进行审核。

审核直拨单所记录的直拨部门、采购单编号、供货商名称是否与采购申请单所记载的内容一致。

审核直拨单所开据的物品名称、物品规格型号、物品单价是否与采购申请单所记录的内容一致。

审核直拨单所开据的物品数量是否与采购申请单的申购数量一致，高于申购数量应及时查明原因，低于申购数量的物品应同时核查收货部转交的在途商品明细表。

审核直拨单上的收货人、使用部门、供货商的签字是否齐全。

审核直拨单的金额大小写栏、总计栏计算填写的是否准确无误。

（2）入库食品与物品的收货单据的审核，应依据已审批生效后的采购申请单逐项进行审核。

　　审核入库单所记录的采购申请单编号、供货商名称是否与采购申请单所记载的内容一致。

审核入库单所开据的食品和物品名称、规格型号、单价是否与采购申请单所记载的内容一致。

审核入库单所开据的食品、物品数量是否与采购申请单的申购数量一致，高于申购数量应及时查明原因，低于申购数量的物品应同时核查收货部转交的在途商品明细表。

审核入库单上的验货人、收货人、供货商的签字是否齐全。

审核入库单的金额大小写栏、总计栏的计算填写是否准确无误。

　　2、对退货单据的审核

（1）审核退货单是否附有效退货申请单。

（2）有效退货申请单应注明退货原因，退货数量，应由经办人、批准人签字方可生效。

　　3、对所有发货单据的审核，包括食品领用单和物品领用单的审核。

（1）审核各种领用单上所记录的领用部门、领货时间是否清楚。

（2）审核各种领用单的申请人、批准人、发货人、领货人等签字是否齐全。

　　（3）审核各种领用单上所记录的食品、物品的名称，规格型号，需求数量，发出数量是否填写清楚。

　　（4）审核已划封的各种领用单是否有添加项目，如发现有添加内容应及时查明原因是否属实。

　　4、对内部调拨单据的审核，包括食品调拨单、饮品调拨单、物品调拨单的审核。

（1）审核各种调拨单发货部门、收货部门、发货时间、发货用途是否填写清楚。

（2）审核各种调拨单所记载的食品饮品物品名称与数量是否填写清楚。

　　（3）审核各种调拨单的发货人，收货人，审批人的签字是否齐全。

　　（4）审核各种调拨单的附件单据是否齐全。

　　5、对报损单据的审核，包括食品报损单、饮品报损单、物品报损单的审核。

（1）审核各种报损单的报损名称、报损原因、报损时间、报损数量是否填写清楚。

（2）审核各种报损单的报损申请人、批准人签字是否齐全。

　　（3）审核各种报损单的附件单据是否齐全。

　　6、对各种宴请单据的审核

（1）根据由日审转来的宴请账单，审核各账单是否附有宴请申请单。

（2）审核宴请申请单是否有效，宴请申请单须经财务总监、总经理签字方可有效。

　　（3）审核有效宴请申请单上的各项内容，包括宴请时间、人数、地点、标准是否与账单及宴请报表的内容一致。

　　7、对海鲜单和各吧台每日进、销、存的审核。

（1）审核由日审转来的每日海鲜报告所记录的账单号、餐厅名称、海鲜名称及数量是否与账单内容一致。

（2）审核由厨房转来的每日海鲜单所记录的海鲜名称、数量、用途是否齐全。

　　（3）审核每日海鲜报告及每日海鲜单上是否有厨师长、餐厅经理、收银员的签字。

　　（4）根据领用记录审核各吧台填制的饮品报表的领用数量

　　是否一致。

　　（5）根据内部调拨单审核各吧台填制饮品报表的调入、调出数量是否一致。

　　（6）根据吧台销售单、宴请统计报表、收银销售统计报表审核各吧台填制饮品报表的销售数量是否准确无误。

　　（7）完成上述审核后，应审核各吧台填制的饮品报表的结存数量是否正确。

　　8、其它与成本核算有关单据的审核。

　　三、成本核算工作流程

　　1、对每日采购订单、采购申请单所申购食品、物品的单价进行审核，对其数量及金额进行核算。

　　1、按部门、种类核算出各种内部调拨单的金额。

　　2、按部门、种类核算出各种宴请单的金额。

　　3、按部门、种类核算出各种报损单的金额。

　　4、按部门、种类核算出各种海鲜单的金额。

　　5、按类别核算出各吧台每日进、销、存的金额。

　　应付部工作流程

　　一、应付主管工作流程

　　根据供应商协议，区分现结厂家与月结厂家：

　　现结厂家：

　　1、采购部将报销单据及发票整理齐全填制报销凭单，送至应付处审核。

　　2、应付账款人员审核无误后送交财务总监及总经理批准并签字。

　　月结厂家：

　　1、应付账款人员每月在规定时间收取上月各个供货商结款单据，根据供货协议与手中留存单据进行详细对账。

　　2、应付账款人员收受核对发票，编制供应商结款明细表连同支票申领凭证交财务总监核对审批。

　　3、财务总监将应付账款人员转来的结款明细表认真检查无误后，转交总经理审批。

　　总账工作流程

　　一、审核原始单据并输入计算机，编制记帐凭证。

　　二、根据工程部提供的能源费数据分配各部门费用。

　　三、审核财务各岗位的会计凭单，保证会计科目使用正确。

　　四、做好每月待摊费用和预提费用的核算工作，并做相应帐务处理。

　　五、同各个会计岗位对账。

　　六、月末负责计提各项营业税金及附加。

　　七、如实填报税单，经审核无误后，交出纳办理付款。

　　八、计算并办理各项保险业务。

　　九、月末编制会计报表及财务报表说明。

　　十、负责装订保管会计档案。

　　十一、负责向财政、税务、统计等职能机关编报相关报表。

　　收入审计工作流程

　　一、审核前台结算工作

　　1、检查前台收银员的结账报表有无遗漏，各种单据是否齐全。

　　2、将结账账单与报表逐一核对。

　　3、检查收银员为客人所做的"扣减单据"、"支出单据"、"杂费单据"的书写原因是否准确，合理，签字权限是否有效。

　　4、收银员的现金报告是否与报表相一致。

　　5、按标准核对房价是否符合标准，不符合标准的是否有有效人批签。

　　6、逐笔核对客房酒水、洗衣等账目内容输入是否正确。

　　二、审核餐厅结算工作

　　1、逐一核对餐厅结算单是否齐全，发票金额与账单金额是否一致，发票填写是否齐全。

　　2、核对冲账调账有无有效人签批。

　　3、检查餐厅收银员本班次消耗的账单是否与结账报告一致，有无漏号现象，作废账单是否保管完整。

　　4、检查内部账单是否符合手续，有无有效签字人签批，有无超标现象。

　　三、核对并确认所有账单后，查阅投款记录，审查投款记录与收银员报告是否一致。

　　四、每天审核工作完毕后，根据房间总收入报表、前台收入报表、餐饮及其他收入报表，计算出当天酒店的总收入，编制《营业收入报表》，主要内容包括：

　　房间总收入及构成；日房间出租情况；餐饮明细收入及汇总；其他收入明细及汇总，月累计情况，年累计情况，完成预算情况等内容。

　　餐厅/康乐收银员工作流程

　　1、每班提前10分钟到岗，阅读记事本并签字。

　　2、从前台收银处领取备用金，账单，发票及各种表格，并将备用金换成零钱。

　　3、收银员收到点菜单后，首先应检查点菜单的所有内容，如：

台号，人数，服务员号，点菜内容。

　　4、在点菜单的厨房联或酒吧联加盖收银员印章，留下一联，其余退还服务员。

　　5、将点菜单内容正确输入电脑。

服务员所开菜单需要更改时，需由服务员本人在点菜单上签字。

打出帐单后需要更改时，需由餐厅经理或主管签字。

　　6、客人要求结账时，收银员应迅速、准确为客人打印账单，并按各种结算方式结清。

　　7、宴请单要有批准的《应酬申请单》或有效签字权限.

　　8、如客人需要提取司机费，应开出《司机费支出凭单》，经餐厅经理签字,将司机费输入客人帐单，并收取10%手续费，司机费提取一般不超过消费额的10%。

　　9、收银员在使用帐单发票时应连号使用,不得空号.

　　10、收银员应按餐厅不同班次及时结账，并打出《餐厅收款员报表》。

　　11、每班收款结束后,收银员应对本班次帐单发票的使用情况进行统计,并填制帐单发票使用统计表,标明使用张数,起止号码及作废票号.统计表随同收款员报表一同交夜审.

　　12、将本班次的现金，支票封入《出纳员收款信封》，密封并签字，在见证人的监督下，投入保险柜，并由本人和监督人共同签字。

　　13、将帐单整理完毕后，放在指定地方。

　　14、将本班发生的事情及使用帐单发票的情况登记在记录本上,备用金交回前台（交接）.

　　应收信贷工作流程

　　一、出纳转来信用卡单后，登记信用卡，计算手续费并核对银行信用卡登记单。

　　二、调整误操作处理的特殊业务，作信用卡入账凭证。

　　三、根据日审报告，每日转应收报告、客户挂账账单。

　　四、参与审核销售部签定的有关销售合同是否符合财务规定以及是否符合的信用政策和价格体系，如有不符之处，应及时通知财务部经理。

　　五、根据销售部转来合同优惠正本，建立账户档案执行协议结算条款，审核销售员业绩，核对订房中心入住情况。

　　六、根据协议条款和每日应收报告、客户挂账账单核对应收报告、客户账单审核权限，登记应收明细账。

　　七、打印催款通知书通知客户付款。

　　八、收到账款核减应收账。

　　九、月末打印对账单按协议与客户结算。

　　十、与总账核对应收账款当月发生额和余额。

　　十一、编制应收账款明细表及账龄分析表等。

　　十二、每月初召开应收信贷例会。

　　收货部工作流程

　　一、接收单据

　　1、每日市场订单

（1）核对单据审批签字是否齐全。

（2）核对订单上物品名称、最小计量单位、单价、供货商是否填写清楚。

　　（3）检查订单上物品是否超出订单范围。

　　（4）检查订单上空白部分是否封口。

　　（5）将核对后的单据存档。

　　2、采购申请单

（1）核对单据审批签字情况，申请部门经理签字、成本主管签字、采购部经理、财务总监签字、报总经理批准。

（2）核对订单上物品名称、规格（最小计量单位）、单价、供货商、预计到货时间是否填写清楚。