财务管理部职能.docx

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财务管理部职能

财务管理部职能/岗位及编制

一、部门管理职能：

1.建立健全公司各种财务管理制度及财务工作流程，并贯彻执行。

2.负责公司年度财务预算、财务收支计划的编制，并对各职能部门的执行情况实施有效监督与控制。

3.成本分析，进行成本费用预算、核算、考核和控制，为生产经营编制成本明细表，及时跟踪和核算各类工作的成本利润，督促有关部门降低消耗，节约费用，确保公司各项经济指标的有效实现。

4.负责资金管理和调度，编制月、季、年度财务情况说明，向公司领导报告公司经营情况，分析现金流及现金收支平衡情况，并对资金缺口提出相应的解决方案，保证资金的安全、完整。

5.负责对公司各地贸易商和客户的结算、监督，确保资金的及时回笼。

6.负责公司资产及负债管理，完善集团债权关系合同，维护公司债权和法律时效。

7.负责公司各种会计报表以及各项报表的准确编制，并及时报出。

8.负责会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

9.负责公司对外短期投资（包括股票和债券投资）的管理，拓宽融资渠道，增加融资能力。

10.负责公司煤炭贸易商、客户以及合作伙伴财务信息的汇总和分析，并向领导提交报告。

11.负责公司的纳税申报工作，审核银行信用结算赁单，保证其合法、有效。

12.负责公司所有明细分类账的记账、结账、核对，完成会计报表的编制，并及时清理应收、应付款项。

13.负责公司员工工资的发放，员工各项社会保险的交纳。

14.负责公司会计报表、帐薄装订以及会计资料保管归档工作。

15.规范公司关联交易，合理规避公司关联交易风险。

16.负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务、财政、银行、会计事务所等联络和沟通工作。

17.加强内部人员培训，提高员工业务水平和工作效率，并要求员工做好财务信息保密工作。

其他职能：

1.参与审定公司年度经营计划重大经营决策。

2.参与公司的工程项目可行性研究，并提供项目评估中的财务分析报告。

3.参与公司项目合同和采购合同的评审工作。

4.参与公司绩效考核管理及落实工作，并提供准确的财务信息。

5.参与公司与供应商、项目承包商的结算工作。

6.参与公司项目立项和申报的相关工作。

7.配合其它部门完成公司各项指标任务，按照规定及时准确提供各种财务数据。

8.完成公司工作程序规定的其它工作，完成领导布置的其它工作。

二、岗位及编制

1、部门组织架构图

岗位种类8种；定编人数10人

2、岗位职能

⑴、财务总监

负责宣传贯彻国家有关财经法规和财税政策,并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核；

协作总经理开展本公司财务管理工作，确保本公司财产的安全、完整；

负责建立健全本公司财务管理和会计核算体系，组织和拟定本公司的财务管理办法和内部控制制度，明确会计人员的岗位职责及工作考核标准，正确组织公司的财务管理和会计核算；

对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。

同时负责选拔、培训和考核财会人员；

组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助成本会计对成本费用进行控制、分析及考核；

负责公司的筹资、融资工作，审核公司的重要会计事项；

负责协调、沟通各职能部门和上下级间的财务管理关系；

组织开展本公司会计电算化，在财务核算过程中，如实反映本公司的财务状况、经营成果和现金流量；负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁；

参与公司的经营决策和投、融资决策，为决策提供准确的财务信息和其他相关资料。

负责管理公司的日常财务工作，完成总经理交办的其他工作。

⑵财务主管

严格管控集团公司的资金，负责公司资金的管理和调度；

参与公司的工程项目可行性研究、立项和申报，并提供项目评估中的财务分析报告；

参与公司项目合同和采购合同的评审、结算工作；

负责公司煤炭贸易商、客户以及合作伙伴财务信息的汇总和分析，并根据要求及时向相关领导提交报告；

计提和发放工资（根据人事部门考勤或生产部门产量统计资料计算编制工资表及编制凭证，并负责发放工资）；

负责会计档案资料的收集整理，确保档案资料的完整、安全、有效；

在财务总监指导下，各相关部门的配合下负责组织制定和调整预算；

完成总账与明细账的核对；

编制财务报表及财务报表附注；

撰写定期财务分析与财务总结报告；

完成模块外总账项目的凭证制作与输入工作；

完成对口银行的财务报表编制工作。

（3）资产会计

建立除存货外其他实物资产卡片和管理台账,并及时（至少每月末）与相关资产管理部门核对,做到资产账实相符；

及时关注资产状况,定期（至少年报资产负债表日）对各项资产进行减值测试；

核算预付账款、固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用、其他流动资产等科目；

计提固定资产折旧、无形资产及长期待摊费用和其他长期资产摊销；

建立和保管上述资产的采购档案；

（4）采购与应付会计

核算存货（包括：

核算材料成本、核算低值易耗品、核算库存商品）和应付款项；

核算生产成本和营业成本；

编制完成存货进销存月报表、编制完成生产成本和营业成本月报表；

领导仓库管理工作，完成存货月末账实核对。

组织存货盘点工作（每半年进行一次，配合资产重组或投资者要求的清产核资应进行的存货盘点）；

管理应付款项，包括：

制定和执行应付款项管理计划、应付款项账龄分析、付款进度管理。

（5）销售与收款会计

开具销货发票；

核算营业收入和应收及预收账款、

应收账款账龄分析，销售分析毛利率，编制完成销售月报表；

配合销售人员，完成应收账款定期对账与催收工作；

（6）税务及其他会计

核算应交税费、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等科目;

完成各项税务申报等涉税工作；

与税务机关保持良好的沟通与协调；

配合任务较紧的其他会计完成工作；

完成财务总监交给的其他任务。

⑺出纳

认真执行现金管理制度,按单付款并及时完成单据交接工作；

严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不以白条抵压现金；

建立健全现金日记账和银行存款日记账，严格审核现金收付凭证，现金收支做的日清月结，及时核对，保证帐实相符；

严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效；

加强公章和总经理印章及预留银行印章的管理；

积极配合银行做好对账、报账工作；

配合会计做好各种账务处理；

完成总经理或财务总监交付的其他工作。

8仓库管理员

接受采购与付款会计直接领导，每月与其核对实物，做到账实相符；

及时登记存货台账；

保持仓库照明设备完好、安全，库内地面干净整洁,无纸皮、杂物等；

作业工具不用时，应停放在指定区域；

门、窗及其它开口在不用时保持关闭，状况良好；

保持仓库办公区整洁。

（要求：

所有单据摆放整齐、有清晰的分类）；

空托板在指定区域堆放整齐，货物堆码无倒置和超高现象，货物堆放整齐、无破损、变形货物；

各类警示标识（包括安全线路的箭头指示、禁止吸烟等）应该有效、整洁、张贴规范

账、物、卡应该一致，每次收、发货应正确、清晰填写“库存卡”；

同类物料必须堆放于同区域或相近区域，同品种的物料应该存放于同一仓库；

三、薪酬与费用预算

预算数

计算式

1、工资及附加

基本工资（不含年终奖）

财务总监1名+财务主管1名4500+资产会计1名5000+采购与付款会计1名2000+销售预收款会计1名1800+税务会计1名1500+出纳1名3300元+仓库管理员1名1500，如恢复生产，需增加仓库管理员3名（仓库管理员均需重新招聘）；同时申请将基本工资调整为：

财务主管6000、资产会计5000、采购与付款、销售预收款、税务会计3000、出纳4000、主仓库管理员2500、煤矿仓库管理员2名*2000计5000

小计

2、办公费用

电信费

16200

手机话费￥150*9人*12月=16200

办公费

5888

1日常办公费（10元*3人+6元*9人）*12月=1008

2部门办公费：

复印墨盒,4*450=1800，加碳粉12次*90=1080，其他凭证及账簿2000

交通费

2000

无公务车时乘坐市内交通工具（含报税差旅费用）

其他

16000

含①清产核资费用（含加班费用）5000，②财务系统转换及培训5000，③航天财税系统年度维护费用6000

小计

40080

合计

四、2014年度总体工作安排

1、配合深圳评估师编制2010-2012年度财务报表

此项工作预计从2013年年底开始，至2014年1月20日结束，主要参与人员：

所有会计人员（不含资产会计）、财务主管、财务总监，其中财务主管和财务总监应起到应有的作用。

该项工作目前已接近尾声。

要求：

满足评估师要求。

2、清产核资

对公司所有资产、负债进行摸底清查，其中主要要求是：

①对实物资产和无形资产进行逐个清查，盘实实物资产（包括：

存货、固定资产、在建工程等等）、确认无形资产价值；②核清往来余额；③查清并补齐原始凭据，补齐原始凭据这一块工作应该取得总经理、董事长的协助。

此项工作原则上以2014年3月底为最终期限。

3、转换财务核算模式，开发利用模块化财务管理系统

为了实现财务管理对公司生产经营业务的必要的控制作用，本公司将启用模块化财务管理系统，其中重点是：

资产管理系统、采购与付款核算和管理模块、销售预收款核算和管理模块、资金核算和管理模块。

目前财务管理部已与用友软件供应商签订了模块开发利用和培训合同，下一步从2014年1月20日开始着手进行该项工作，预计2014年4月初开始启用模块化核算与管理，做到2014年1月1日开始集团公司内账账务系统实现模块化核算。

4、并行编制满足银行要求的财务报表。

5、对记账和编制财务报表出现差错的次数和严重程度，实行对财务人员的考核奖惩（对记账和编制财务报表出现差错的次数和严重程度实行扣分制，扣分由财务总监考量，并落实责任，量化考量指标）。