四川省资格从业考试《中级经济法》知识点练习题含答案解析二.docx

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四川省资格从业考试《中级经济法》知识点练习题含答案解析二

2019-2020年四川省资格从业考试《中级经济法》知识点练习题含答案解析

（二）

一、单选题-1

根据《证券公司监督管理条例》规定，（）有权对“了解客户原则”和“适当性原则”制定具体的规定。

A．中国证监会

B．中国证券业协会

C．证券交易所

D．国务院

【答案】B

【解析】

《证券公司监督管理条例》第二十九条授权中国证券业协会来制定“了解客户原则”和“适当性原则”的具体规定。

二、单选题-2

可以作为贷款人的金融机构有（）。

A．中国人民银行

B．商业银行

C．政策性银行

D．外资金融机构

【答案】B

【解析】

[解析]贷款人是指在中国境内依法设立的经营贷款业务的中资金融机构，不包括政策性银行、外资金融机构。

贷款人必须经人民银行批准，持有人民银行颁发的《金融机构法人许可证》或《金融机构营业许可证》，并经工商行政管理部门核准登记，才能经营贷款业务，故答案为B。

三、单选题-3

下列关于法律体系的表述中，不正确的是（）。

A．法律体系由法律部门组成

B．我国社会主义法律体系尚不完备

C．中华法系也即我国的社会主义法律体系

D．法律体系是一国法律部门有机联系的统一体

【答案】C

【解析】

法律体系是由一国现行的全部法律规范所组成的不同类别的部门法所构成的体系，是既相对独立又具有内在联系的有机整体，法律部门是构成法律体系的基本单位。

根据法律所调整的社会关系以及调整方法的不同，可以把我国法律体系划分为以下主要的法律部门：

宪法、行政法、民商法、经济法、劳动与社会保障法、科教文卫法、自然资源与环境保护法、刑法、诉讼法、军事法。

中华法系是中国的封建法律和亚洲一些仿效这种法律的国家法律的总称。

开始形成于秦朝，到隋唐时期成熟，唐朝以后，宋元明清各朝都以此为蓝本创制自己朝代的法律制度。

到清朝末年，在修律的过程中中华法系宣告解体，同时建立了中国近代法制的雏形。

四、单选题-4

清算和交收两个过程统称为（）。

A．结算

B．登记

C．过户

D．收付

【答案】A

【解析】

【答案解析】证券交易的清算是指在每一营业口中每个结算参与人证券和资金的应收、应付数量或金额进行计算的处理过程；证券交易的交收是指根据清算的结果在事先约定的时间内履行合约的行为，一般指买方支付一定款项以获得所购证券，卖方交付一定证券以获得相应价款。

清算和交收两个过程统称为结算。

五、单选题-5

下面的（）不属于证券经纪业务的禁止行为。

A．挪用客户交易结算资金

B．根据委托单内容（可能并非当时最有利的委托价格）向交易所申报

C．在批准的营业场所之外接受客户委托

D．降低证券交易收费标准

【答案】B

【解析】

[解析]证券经纪业务的禁止行为包括：

①不得挪用客户的交易结算资金和证券，亦不得将客户的资金和证券借与他人，或者作为担保物或质押物。

②不得侵占、损害客户的合法权益。

③不得违背客户的指令买卖证券，或接受代为客户决定证券买卖方向、品种、数量、时间的全权委托。

④不得以任何方式向客户保证交易收益或者承诺赔偿客户的投资损失。

⑤不得为多获取佣金而诱导客户进行不必要的证券买卖。

⑥不得在批准的营业场所之外接受客户委托和进行清算、交收。

⑦不得以任何方式提高或降低、或者变相提高或降低证券交易管理部门和证券交易所规定的证券交易收费标准，收取不合理的佣金和其他费用。

⑧不得散布谣言或其他非公开披露的信息。

⑨不得借职业之便，利用或泄露内幕信息。

不得为他人操纵市场、内幕交易、欺诈客户提供方便。

本题的最佳答案是B选项。

六、单选题-6

《证券法》共分十一章，分别为总则、证券发行、证券交易、上市公司的收购、证券交易所、证券公司、证券登记结算机构、证券服务机构、证券业协会、证券监督管理机构、法律责任和附则。

（）

A．正确

B．错误

C．放弃

【答案】B

【解析】

暂无解析

七、单选题-7

上海证券交易所开放式基金申购、赎回的成交价格按（）确定。

A．前日基金份额净值

B．1元

C．当日基金份额净值

D．当日市场价格

【答案】C

【解析】

[解析]开放式基金以净值为价格基准。

故选C。

八、单选题-8

注册会计师L是AB公司2007年度财务报表审计的项目负责人，在审计应付账款科目时，遇到以下问题请代其进行正确的判断：

下列审计程序中，可以证实应付账款完整性认定的审计程序是（）。

A．检查财务报表日后应付账款明细账的借方发生额，核实其是否已实际支付

B．检查财务报表日后应付账款明细账的借方发生额，核实其是否已实际支付

C．对大额的或重要的应付账款债权人进行函证

D．检查应付账款明细账中是否有借方余额

【答案】B

【解析】

[解析]选项A、C可以证实存在认定，选项D与分类认定有关。

九、单选题-9

下列关于一人有限责任公司的表述中，不符合《公司法》对其所作特别规定的是（）。

A．一个有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元

B．一人有限责任公司的股东可以分期缴纳公司章程规定的出资额

C．一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司

D．一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的，应当对公司债务承揽连带责任

【答案】B

【解析】

[解析]根据规定，一人有限责任公司的股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额，不允许分期缴付出资。

一十、单选题-10

商业银行按照（）可以分为个人贷款和公司贷款。

A．贷款额度

B．还款方式

C．主体类型

D．担保方式

【答案】C

【解析】

[解析]在商业银行，个人贷款业务是以主体特征为标准进行贷款分类的一种结果，即借贷合同关系的一方主体是银行，另一方主体是个人，这也是与公司贷款业务相区别的重要特征。

一十一、单选题-11

甲公司为有限责任公司（非一人公司），乙公司为股份有限公司，关于该两个公司的表述中，不符合法律规定的是（）。

A．甲公司的经营事项和财务账目无需向社会公开；乙公司负有法律规定的信息披露义务

B．甲公司可以不设立董事会；乙公司必须设立董事会

C．两个公司股东（大）会对一般决议的表决方式可由公司章程自行确定，通过特别决议则必须经过出席股东（大）会的股东所持表决权的2/3以上同意

D．甲公司设立时的首次出资额最少为3万元人民币；乙公司设立时的首次出资额最少为100万元人民币

【答案】C

【解析】

[解析]本题考核有限责任公司与股份有限公司的区别。

根据规定，股份有限公司股东大会对一般决议的表决方式不可由公司章程自行确定，必须经出席会议的过半数表决权的股东同意，而有限责任公司股东会的特别决议是经代表2/3以上表决权的股东通过，因此C选项的表述错误。

一十二、多选题-12

根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于禁止的证券交易行为的有（）。

A．甲证券公司在证券交易活动中编造并传播虚假信息，误导投资者

B．乙证券公司不在规定的时间内向客户提供交易的书面确认文件

C．丙证券公司利用资金优势，连续买卖某上市公司股票，操纵该股票交易价格

D．上市公司董事王某知悉该公司近期未能清偿到期重大债务，在该信息公开前将自己所持有的股份全部转让给他人

【答案】A,B,C,D

【解析】

[解析]选项A和B是欺诈客户行为；选项C是操纵证券市场行为；选项D是内幕交易行为。

上述各项均属于禁止的证券交易行为。

一十三、多选题-13

自然人王某一人注资15万元设立了一家电脑租赁有限责任公司，下列表述中，正确的有（）。

A．王某的出资可以分期缴纳，只要在两年内缴足全部出资即可

B．王某可以亲自承担该公司的董事长兼总经理

C．该电脑租赁有限责任公司可以投资设立一人有限责任公司

D．王某可以独立做出解散该电脑租赁有限责任公司的决定，但要采用书面形式

【答案】B,D

【解析】

[解析]

一十四、多选题-14

上海证券交易所上市证券的投资者在办理了指定交易的次日起即可凭“二证”到指定交易的证券营业部进行有关证券余额的查询，其中“二证”是指（）。

A．身份证

B．资金账户卡

C．证券账户卡

D．证券交易卡

【答案】A,C

【解析】

常识内容。

故选AC。

一十五、多选题-15

某公司申请公开发行新股并得到了国务院证券监督管理机构的核准。

公司发行了新股但是没有上市交易，证券监督管理机构发现该公司的发行条件不符合法律规定，对此，以下说法正确的是：

A．国务院证券监督管理机构应当撤销发行核准决定

B．该公司应当按照发行价加银行同期存款利息返还股票持有人

C．保荐人应当与发行人承担连带责任

D．发行人的控股股东，实际控制人有过错的，应当与发行人承担连带责任

【答案】A,B,D

【解析】

[解析]证券发行责任

一十六、多选题-16

在下列选项中，不属于财政法律责任的有（）。

A．预算法律责任

B．国债法律责任

C．银行法律责任

D．证券法律责任

【答案】C,D

【解析】

[解析]本题考核经济法责任的分类。

银行法律责任、证券法律责任等属于金融法律责任。

一十七、多选题-17

某证券公司的注册资本为4亿元。

根据规定，下列各项中该证券公司可以经营的业务是（）。

A．证券自营、证券经纪、证券投资咨询

B．证券自营、证券经纪、证券资产管理

C．证券经纪、证券投资咨询、与证券投资活动有关的财务顾问

D．证券投资咨询、证券承销与保荐、证券资产管理

【答案】A,C,D

【解析】

[解析]证券公司可以经营下列部分或者全部业务；①证券经纪；②证券投资咨询；③与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；④证券承销与保荐；⑤证券自营；⑥证券资产管理；⑦其他证券业务。

证券公司经营上述第①项至第③项业务的，注册资本最低限额为人民币5000万元；经营第④项至第⑦项业务之一的，注册资本最低限额为人民币1亿元；经营第④项至第⑦项业务中两项以上的，注册资本最低限额为人民币5亿元。

本题中，证券公司的注册资本是4亿元，不能同时经营证券自营和证券资产管理业务，故选项B错误。

一十八、多选题-18

现行《企业所得税法》规定的企业所得税的税收优惠方式包括（）。

A．加计扣除

B．加速折旧

C．减计收入

D．税额抵免

【答案】A,B,C,D

【解析】

[解析]本题考查企业所得税的优惠方式。

《企业所得税法》规定的企业所得税的税收优惠方式免税收入、可以减免税的所得、优惠税率、民族自治地方的减免税、加计扣除、抵扣应纳税所得额、加速折旧、减计收入、抵免应纳税额和其他专项优惠政策。

一十九、多选题-19

根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于禁止的证券交易行为的有（）。

A．甲证券公司在证券交易活动中编造并传播虚假信息，严重影响证券交易

B．乙证券公司不在规定的时间内向客户提供交易的书面确认文件

C．丙证券公司利用资金优势，连续买卖某上市公司股票，操纵该股票交易价格

D．上市公司董事王某知悉该公司近期未能清偿到期重大债务，在该信息公开前将自己所持有的股份全部转让给他人

【答案】A,B,C,D

【解析】

[解析]选项A属于虚假陈述行为；选项B属于欺诈客户行为；选项C属于操纵市场行为；选项D属于内募交易行为。

二十、简答题-20

某设在经济特区的一中外合资经营企业，经营期20年，2000年开始生产经营，当年获利并开始享受五年的减免税优惠。

2005年，总产值4500万元，出口产值1980万元；2006年总产值5500万元，出口产值4400万元；该企业2005年，企业计算的应纳税所得额850万元，缴纳所得税85万元；2006年，企业计算的应纳税所得额1200万元，上缴所得税120万元。

经检查，该企业2005年将下列支出在收入中列支：

（1）向关联企业支付管理费40万元；