中建三局集中财务管理调研报告.docx

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中建三局集中财务管理调研报告

中建三局

集中财务管理调研报告

文档作者：

创建日期：

2008-02-29

确认日期：

控制编码：

当前版本：

2.0

审批人:

中国建筑第三工程局

武汉用友软件有限责任公司

项目负责人

（签字）：

项目负责人

（签字）：

签字日期：

签字日期：

第一部分项目概述

一.1项目背景

中国建筑第三工程局有限公司（以下简称“中建三局”）是具有多功能、集团化经营的国有大型建筑安装骨干企业。

隶属于国务院国资委直管的中国建筑工程总公司。

1965年7月经国务院批准成立。

1993年经建设部批准为全国首批工程总承包企业和施工总承包一级资质；2002年核准为全国首批工程总承包特级资质。

中建三局自成立以来，以“敢为天下先、永远争第一”、“开拓、争先、奉献、求实”的精神，树立了“建筑铁军”、“工程劲旅”的良好形象，被誉为“中国建筑排头兵”。

1965年—1975年征战云贵川，三线建设功绩赫赫；1975年移师湖北，享誉荆楚大地；20世纪80年代初和90年代初，分别承建深圳国际贸易中心和深圳地王商业中心钢结构工程，创造了举世闻名的“深圳速度”，企业发展逐步跃上快车道；2005年以来，企业实现跨越式发展，构建“和谐三局”的战略和“中建领先，业内顶尖，客户首选”的愿景正在稳步实施。

全局现有员工17000余人；2006年，实现合同成交额301亿元、完成营业额201亿元、实现利润3.1亿元；2007年，实现合同成交额356.6亿元、完成营业额240亿元、实现利润4.6亿元。

施工队伍分布在全国31个省（市、自治区）和香港、澳门特别行政区，并在巴基斯坦、坦桑尼亚、也门、印度尼西亚、马来西亚、印度、佛得角、阿联酋等国家承担了工程建设、总包管理、劳务输出等业务。

通过了GB/T19001质量管理体系、GB/T24001环境管理体系和GB/T28001职业健康安全管理体系认证；完善了“一个平台（网络平台），两大系统（项目管理系统、经营管理系统）”，具有现代企业先进管理水平。

面向新世纪，中建三局掀起了整体改制的浪潮。

2002年底，中建三局控股的二级子公司都改制成为有限责任公司；2003年底，其控股的中建三局建设工程股份有限公司（以下简称“股份公司”）挂牌运营，并获准成为高新技术企业；2005年初，中建三局推行国有独资企业董事会制度。

目前，中建三局正按照中建总公司重组改制、整体上市的要求，扎实推进各项工作，促进企业又好又快发展。

一.2集团财务管理现状

一.2.1集团组织结构图

一.2.2集团财务管理现状

一.3项目总体实现目标

1）制定集团财务管理信息规划，统一使用先进的适合本集团实际情况的管理软件，建立集团财务管理信息化网络系统。

2）通过集中财务管理，使集团管理层及各子公司管理层实时获取公司经营信息，对公司的财务信息进行实时查询与监控，加强财务监督。

3）实现财务预算管理，实施事中监控功能，将战略目标与政策规范落实为具体的行动方案。

4）实现资金的集中管理，加强资金的集中监控，建立健全集团资金计划管理体系，均衡资金收支，合理安排生产经营所需资金，促使集团内的资金健康、有序、高效流转。

5）提高内部审计工作效率，减少审计成本，突出审计重点。

6）实现企业整体利益的最大化，为企业集团战略目标和发展方向的制定提供信息，有效地开展战略管理。

第二部分需求概述

二.1系统设置需求

二.1.1系统管理

系统管理为企业提供账套管理、建公司帐、权限管理、日志、风格、维护工具、辅助工具、单据号管理等的功能，用于系统管理员对系统进行维护。

其中建账、设立公司、用户管理及权限分配使系统的安全性得到保障。

系统维护工具、日志信息等应使用户能够对系统的使用情况有详细的了解；模板管理应使用户能够快速选择或配置适合企业自身需要的模板，在模板设置中提供业务模板管理。

二.1.2基础数据设置

管理软件应为企业在软件应用过程中能够有效达成管理控制的效果提供参数设置平台。

参数设置平台中输入和设置系统所有的参数，实现参数的逐级分配，使上级可以控制一些重要参数，不允许下级公司修改，只能够使用。

基础数据、基本档案、工程基础数据模块可以定义企业的组织结构、人员信息、会计信息、物料信息、客商信息以及一些业务管理的信息。

二.1.3平台设置

客户化设置平台应包括流程配置平台、审批流、财务会计平台、管理会计平台和预警平台。

客户化设置平台应提供快速客户化配置、实施工具，有助于项目实施工作的顺利进行。

系统的审批流设置应实现减轻工作量，实现管理软件与办公自动化的无缝集成，使审批成为有序可控的流程化管理，实现逐级审批。

模板管理使用户能够快速选择或配置适合企业自身需要的单据界面显示模板、帐表显示模板、打印模板、查询模板，可以为每个操作员定义模板、分配模板。

财务会计平台提供根据事先定义好的会计描述，包括入账科目定义、定义影响因素、定义科目分类对照表、凭证模板定义，对各系统的原始单据与业务处理自动生成实时凭证，并可以按照用户的设置将实时凭证生成会计凭证，传到总账系统。

通过管理员对代理的配置和预警类型的定义，以及用户和实施人员对预警条目的设置，这样当系统运行的时候，一旦符合了预警条件，设置的预警信息就会自动弹出来，提示用户。

平台中提供预警方式的选择，可以选择在登录时提示预警信息；可以选择进入不同的功能点时弹出相应的预警信息；可以选择以电子邮件的方式提示信息；还可以选择在预警平台中提示信息。

二.1.4其他工具

其他工具：

提供数据交换平台、自定义查询工具、二次开发工具。

提供用户实施和二次开发工具及和其他产品的接口。

二.2财务核算需求

二.2.1总账管理

总账系统负责完成日常的制单、审核、记账、月末结转、结账工作，完成企业的全部财务核算工作以及帮助企业进行项目、部门的核算管理工作。

系统支持辅助本位币核算、多币种核算，支持任意会计期间及会计科目变更,支持不同主体帐簿间的即时与手动方式的凭证折算。

凭证管理提供与凭证相关的一切操作与管理功能，包括：

填制凭证、出纳签字、审核凭证、记账、查询凭证。

另外，记账后有错的凭证可通过冲销凭证功能进行回冲。

二.2.2期末处理

企业在每个会计期结束时，需进行各种费用的分摊、税金的计提、成本的结转、以及损益的结转等，结转完毕后，要进行月末结账，标志着该会计期业务的结束。

期末处理主提供帮助企业完成这部分功能。

期末处理主要由自定义转账、汇兑损益结转、试算平衡、结账四部分构成，其中自定义转账、汇兑损益结转完成期末的各项结转，试算平衡是检查总账数据是否存在错误，结账是对会计期间作结束标志。

二.2.3账簿查询

会计账簿，简称账簿，是由具有一定格式、互有联系的若干账页所组成，以会计凭证为依据，用以全面、系统、序时、分类记录各项经济业务的簿籍。

会计账簿是对企业的全部经济业务，按照规定的会计科目进行分类登记的信息载体。

它能够全面地、总括或者详细地反映经济活动情况，并为填制会计报表提供资料

本部分包括科目余额表、三栏式总帐、三栏式明细账、科目汇总表、摘要汇总表、日报表、日记账、多栏账和序时账、辅助余额表、辅助明细帐、辅助分析表。

总账管理报表是针对一些特殊的查询要求,即更详细全面的查询条件，查询结果的不同展现形式等。

提供辅助属性查询表、多主体科目余额表、科目辅助余额表、多维分析表。

二.2.4现金流量表

现金流量表系统为报表使用者提供企业一定期间内的现金流入和流出信息，以便了解和评价企业获得现金的能力，并据以预测企业未来的现金流量。

提供：

1、用户快速方便地指定日常业务所对应的现金流量表项；

2、按日、按月、按季、按年准确反映企业的现金流量情况；

3、对多借多贷的凭证提供多种自动拆分方法，同时也可以根据实际情况手工拆分；

4、可以查询、打印所有分析期间的现金流量情况。

二.2.5集团对账

内部交易是集团内各成员单位之间发生的交易，如各单位之间相互提供劳务、技术、产品（包括中间产品）、无形资产、资金等。

集团内各成员单位之间就内部交易数据进行的对账就是集团对账。

集团对账的主要目的是为集团的财务合并做好准备工作。

系统应能够提供集团对账规则设置、科目对应关系设置，并通过规则和设置实现公司间往来的自动对账、自动或者手工勾对与反勾对及对账结果输出、打印功能。

二.2.6现金银行

现金银行提供银行对帐、票据管理和帐簿查询。

银行对帐包括对帐帐户初始化、银行对帐单、银行对帐、余额调节表、查询勾对情况、长期未达帐项审计、核销银行帐；票据管理包括基础设置、空白票据管理、票据处理等；帐簿查询包括现金日记帐、银行日记帐和资金日报表的查询。

二.3固定资产需求

固定资产系统用于一般企业或企业集团的资产部门进行固定资产、无形资产、递延资产的管理，主要完成原始卡片录入、新增资产卡片录入、资产变动、资产评估、资产减值、计提折旧、资产减少、资产拆分、资产合并、资产调拨、账表查询等功能。

系统提供同一月份多次计提折旧、多期间汇总；支持多账簿核算，可以实现按不同会计制度，针对同一资产，使用不同的会计期间、折旧方式、核算币种、使用年限等，最终可以提供不同要求的会计报告。

各账簿之间异币种可以自动折算。

固定资产管理过程中，需要及时掌握资产的统计、汇总和其它各方面的信息。

系统应根据用户对系统的日常操作，自动提供这些信息，以报表的形式提供给财务人员和资产管理人员。

二.4网络报表需求

系统应提供集中模式的企业级报表系统，提供集团财务报表、合并报表解决方案和国家部委及附属企业的网络集中报表解决方案。

满足企业的网络集中报表管理的应用需求、满足符合国家标准的集团财务报表、合并报表的编制要求。

提供企业其他业务报表的编制功能、提供用于决策支持的分析类报表的编制、提供基于报表数据的统计分析、二次加工和信息的发布；提供国家部委及附属企业的决算报表的编制。

应能够满足三局个性化报表需求和应用。