定期报告业务规则检验.docx

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定期报告业务规则检验

定期报告业务规则检验

基金管理公司在上报定期报告实例文档时，报送系统会对实例文档的数据进行检验，并且给予实时反馈，对年度和半年度报告进行检验的业务规则如下：

业务规则一：

条件：

全部

验证：

检查是否使用了入口文件，即包含：

--年报）

--半年报）

--季报）

业务规则二：

必填元素

条件：

全部

验证：

如下元素为必填元素

报告期起始日（2023）、报告期结束日（2024）、公告标识（1757）、基金类别（0010）、公告送出日期（0003）、基金名称（0009）、基金简称（0011）、基金主代码（0012）、合同生效日期（0018）、信息披露义务人代码（1758）、基金公告信息分类编码（1759），公告名称（0002），是否分级/分类（1756），是否为伞型基金（2621），报告期内是否转型（2622），是否为ETF（2624），是否为指数基金（2625），是否为上市基金（2777），是否为ETF联接基金（2779），是否为基金中基金（3343），基金类型（3344），基金运作方式（0017）、财务报表是否经过审计（2553）、审计意见类型（2554）（条件：

当“是否审计（2553）”内容为“是”）不能为空

条件：

报告期内是否转型（2622）：

是

验证：

如下元素转型前的数据为必填元素

基金类别（0010），基金类型（3344），是否分级/分类（1756），是否为伞型基金（2621），是否为ETF（2624），是否为指数基金（2625），是否为上市基金（2777），是否为基金中基金（3343），是否为ETF联接基金（2779）不能为空

数据有效性判断：

“基金类别（0010）”的有效值为：

封闭式、开放式货币、开放式非货币、分级基金、QDII、短期理财债券

“基金类型（3344）”的有效值为：

股票型、混合型、债券型、货币型、短期理财债券型、QDII

“是否分级/分类（1756）”的有效值为：

是，否

“是否为伞型基金（2621）”的有效值为：

是，否

“报告期内是否转型（2622）”的有效值为：

是，否

“是否为ETF（2624）”的有效值为：

是，否

“是否为指数基金（2625）”的有效值为：

是，否

“是否兼具积极投资和指数投资（2626）”的有效值为：

是，否

“是否为上市基金（2777）”的有效值为：

是，否

“是否为ETF联接基金（2779）”的有效值为：

是，否

“是否为基金中基金（3343）”的有效值为：

是，否

“财务报表是否经过审计（2553）”的有效值为：

是，否

“审计意见类型（2554）”的有效值为：

标准无保留意见、带强调事项段的无保留意见、保留意见、否定意见和无法表示意见

业务规则三：

基金交易代码

条件：

全部

验证：

基金交易代码（0012）必须有且为六位数字，前端交易代码（0014）、后端交易代码（0015）、目标基金基金主代码（2608）若有必须为六位数字。

业务规则四：

基金合同生效以来基金份额变动及比较基准变动情况表的数据范围

（季报数据范围暂不检验）

条件：

年报

验证：

日期（0527）、累计净值增长率（0529）、累计净值收益率（0531）和业绩比较基准收益率（0532）元素不存在

业务规则五：

分级/分类基金的产品份额、持有人结构

条件：

是否分级/分类：

是

验证：

1）基金整体的“当期应支付的销售服务费（1939）”＝报告期末所有下属基金的“当期应支付的销售服务费（1939）”的合计数

2）基金整体的“当期应支付的销售服务费合计（2112）”＝报告期末所有下属基金的“当期应支付的销售服务费合计（2112）”的合计数

3）基金整体的“机构投资者持有份额合计（1957）”＝报告期末所有下属基金的“机构投资者持有份额（1957）”的合计数

4）基金整体的“个人投资者持有份额合计（1959）”＝报告期末所有下属基金的“个人投资者持有份额（1959）”的合计数

5）基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金份额总数合计（1962）＝报告期末所有下属基金的“持有份额总数（1962）”的合计数

6）基金整体的“报告期初基金资产净值（0656）”＝所有下属分级/分类基金的“上期期末基金资产净值（0505）”的合计数

7）基金整体的“报告期末基金资产净值（0656）”＝所有下属分级/分类基金的“期末基金资产净值（0505）”的合计数

条件：

是否为ETF：

是

验证：

ETF联接基金持有份额占总份额比例（1687）＝ETF联接基金持有份额（1686）/基金份额总额（1702）

业务规则六：

主要财务指标和净值表现

条件：

基金类别：

开放式货币/短期理财债券

验证：

1）净值收益率减去业绩比较基准收益率（1738）＝净值收益率（1736）－业绩比较基准收益率（0521）

2）净值收益率标准差减去业绩比较基准收益率标准差（1739）＝净值收益率标准差（1737）－业绩比较基准收益率标准差（0522）

3）年度利润分配合计（2274）＝已按再投资形式转实收基金（2545）＋直接通过应付赎回款转出金额（2578）＋应付利润本年变动（2579）

4）过去三年已按再投资形式转实收基金合计（2547）＝已按再投资形式转实收基金（2545）之和

5）过去三年直接通过应付赎回款转出金额合计（2580）＝直接通过应付赎回款转出金额（2578）之和

6）过去三年应付利润本年变动（2581）＝应付利润本年变动（2579）之和

7）过去三年年度利润分配合计（2279）＝年度利润分配合计（2274）之和

条件：

基金类别：

除去开放式货币/短期理财债券外的所有基金

验证：

1）净值增长率减去业绩比较基准收益率（0523）＝净值增长率（0519）－业绩比较基准收益率（0521）

2）净值增长率标准差减去业绩比较基准收益率标准差（0524）＝净值增长率标准差（0520）－业绩比较基准收益率标准差（0522）

3）年度利润分配合计（2274）＝现金形式发放总额（2272）＋再投资形式发放总额（2273）

4）过去三年每十份基金份额分红数合计（2276）=每十份基金份额分红数（0544）之和

5）过去三年现金形式发放总额合计（2277）=现金形式发放总额（2272）之和

6）过去三年再投资形式发放总额合计（2278）=再投资形式发放总额（2273）之和

7）过去三年年度利润分配合计（2279）＝年度利润分配合计（2274）之和

条件：

所有基金

验证：

1）期末基金份额净值（0506）＝期末基金资产净值（0505）/期末基金份额总额（1702）

2）期末可供分配基金份额利润（0504）＝期末可供分配利润（0502）/期末基金份额总额（1702）

3）本期利润（0497）＝本期已实现收益（0498）＋公允价值变动收益（0640）

注：

对于分级/分类基金产品按照下属各级基金的数据分别校验

业务规则七：

投资组合报告

条件：

所有基金

验证：

1）报告期末基金资产组合情况中合计金额（1090）＝权益投资（1049）＋基金投资（若有）（1059）＋固定收益投资（1061）+贵金属投资（3173）＋金融衍生品投资（1067）＋买入返售金融资产（0597）＋货币市场工具（若有）（1084）＋银行存款和结算备付金合计（1086）＋其他资产（1088）＋非标准科目（1046）

2）报告期末基金资产组合情况中各投资项目占基金总资产的比例（1047）＝期末各项目的金额（1046）/期末基金总资产金额（1090）

3）合计公允价值（1169）＝行业A~S的公允价值之和

4）积极投资合计公允价值（1243）=积极投资行业A~S的公允价值之和

5）指数投资合计公允价值（1317）=指数投资行业A~S的公允价值之和

6）各行业公允价值占基金资产净值比例＝期末各行业公允价值/期末基金资产净值（0505）（包括合计数比例）

7）期末港股通按行业分类的公允价值占基金资产净值比例（3248）＝期末各行业公允价值（3247）/期末基金资产净值（0505）（包括合计数比例）

8）期末港股通按行业分类的合计公允价值（3250）＝各行业的公允价值之和（3247）

9）积极投资各行业公允价值占基金资产净值比例＝积极投资期末各行业公允价值/期末基金资产净值（0505）（包括合计数比例）

10）指数投资各行业公允价值占基金资产净值比例＝指数投资期末各行业公允价值/期末基金资产净值（0505）（包括合计数比例）

11）各券种类型公允价值合计（1457）＝国家债券（1441）＋央行票据（1443）＋金融债券（1445）＋企业债券（1449）＋企业短期融资券（1451）＋中期票据（2929）+可转债（1453）＋同业存单（3243）＋其他（1455）＋非标准科目（1437）

12）各券种类型公允价值占基金资产净值比例＝各券种公允价值/期末基金资产净值（0505）

13）前十名股票公允价值占基金资产净值比例（1384）＝各股票公允价值（1383）/期末基金资产净值（0505）

14）积极投资前五名股票公允价值占基金资产净值比例（1404）＝积极投资各股票公允价值（1403）/期末基金资产净值（0505）

15）前五名债券公允价值占基金资产净值比例（1479）＝各债券公允价值（1478）/期末基金资产净值（0505）

16）前五名权证公允价值占基金资产净值比例（1584）＝各权证公允价值（1583）/期末基金资产净值（0505）

17）前十名资产支持证券公允价值占基金资产净值比例（1655）＝各资产支持证券公允价值（1654）/期末基金资产净值（0505）

18）前五名贵金属公允价值占基金资产净值比例（3181）＝各资产贵金属投资公允价值（3180）/期末基金资产净值（0505）

19）其他资产金额合计（1606）＝存出保证金（0591）＋应收证券清算款（0598）＋应收股利（0600）＋应收利息（0599）＋应收申购款（0601）＋其他应收款（1603）＋待摊费用（1604）＋其他（1605）＋非标准科目（1601）

20）报告期末持有的处于转股期的可转换债券公允价值占基金资产净值比例（1615）＝处于转股期的可转换债券公允价值（1614）/期末基金资产净值（0505）

21）前十名流通受限股票的公允价值占基金资产净值比例（1623）＝各流通受限股票的公允价值（1622）/期末基金资产净值（0505）

22）基金投资前五名流通受限股票的公允价值占基金资产净值比例（2252）=各流通受限股票的公允价值（2251）/期末基金资产净值（0505）

23）累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名股票的累计买入金额占期初基金资产净值比例（1421）＝累计买入金额（1420）/期初基金资产净值（0656）（基金合同生效日<报告期开始日期）

24）累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名股票的累计卖出金额占期初基金资产净值比例（1428）＝累计卖出金额（1427）/期初基金资产净值（0656）（基金合同生效日<报告期开始日期）

25）累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名股票的累计买入金额占期初基金资产净值比例（1421）＝累计买入金额（1420）/期末基金资产净值（0656）（基金合同生效日>=报告期开始日期）

26）累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名股票的累计卖出金额占期初基金资产净值比例（1428）＝累计卖出金额（1427）/期末基金资产净值（0656）（基金合同生效日>=报告期开始日期）

27）指数基金：

股票投资金额（1051）＝积极投资合计公允价值（1243）+指数投资合计公允价值（1317）+港股通公允价值合计（3250）（ETF基金不进行此项判断）

28）股票投资基金（1051）=股票公允价值合计（1169）+港股通公允价值合计（3250）（ETF基金不进行此项判断）

29）期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的基金投资占基金资产净值比例（1413）＝公允价值（1412）/期末基金资产净值（0505）（基金中基金判断此项）

条件：

基金类别：

开放式货币/短期理财债券

验证：

1）各券种类型摊余成本合计（1457）＝国家债券（1441）＋央行票据（1443）＋金融债券（1445）＋企业债券（1449）＋企业短期融资券（1451）＋中期票据（2929）＋同业存单（3243）＋其他（1455）＋非标准科目（1438）

2）各券种类型摊余成本占基金资产净值比例＝各券种摊余/期末基金资产净值（0505）

3）剩余存续期超过397天的浮动利率债券摊余成本占基金资产净值比例（1460）＝剩余存续期超过397天的浮动利率债券摊余成本（1459）/期末基金资产净值（0505）

4）前十名债券摊余成本占基金资产净值比例（1496）＝各债券摊余成本（1495）/期末基金资产净值（0505）

5）报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值（1567）>=0

6）报告期内投资组合平均剩余期限最低值（1524）<=报告期末投资组合平均剩余期限（1522）<=报告期内投资组合平均剩余期限最高值（1523）

7）报告期末债券回购融资余额占基金资产净值比例（1509）＝报告期末债券回购融资余额（1508）/期末基金资产净值（0505）

8）报告期末买断式回购融资余额占基金资产净值比例（1511）＝报告期末买断式回购融资余额（1510）/期末基金资产净值（0505）

条件：

基金类别：

QDII

验证：

1）报告期末各个国家（地区）证券市场的权益投资分布占基金资产净值比例（1096）＝期末各个国家（地区）证券市场的相关投资公允价值（1095）/期末基金资产净值（0505）

2）报告期末各个国家（地区）证券市场的权益投资分布占基金资产净值比例合计（1951）＝期末各个国家（地区）证券市场的相关投资公允价值合计（1950）/期末基金资产净值（0505）

3）报告期末各个国家（地区）证券市场的相关投资公允价值合计（1950）=各国家（地区）的公允价值（1095）之和

4）报告期末按行业分类的权益投资组合占期末基金资产净值比例（1324）＝期末各行业投资公允价值（1323）/期末基金资产净值（0505）

5）报告期末按行业分类的权益投资组合公允价值合计（1953）=报告期末各行业公允价值（1323）之和

6）报告期末按行业分类的权益投资组合各行业公允价值占期末基金资产净值比例合计（1954）=报告期末按行业分类的权益投资组合公允价值合计（1953）/期末基金资产净值（0505）

7）指数投资行业分类公允价值占基金资产净值比例（2294）=期末指数投资行业分类公允价值（2293）/期末基金资产净值（0505）

8）期末指数投资行业分类公允价值合计（2296）=期末指数投资各行业分类公允价值（2293）之和

9）期末指数投资行业分类公允价值占基金资产净值比例合计（2297）=期末指数投资行业分类公允价值合计（2296）/期末基金资产净值（0505）

10）积极投资行业分类公允价值占基金资产净值比例（2303）=期末积极投资行业分类公允价值（2302）/期末基金资产净值（0505）

11）期末积极投资行业分类公允价值合计（2305）=期末积极投资各行业分类公允价值（2302）之和

12）期末积极投资行业分类公允价值占基金资产净值比例合计（2306）=期末积极投资行业分类公允价值合计（2305）/期末基金资产净值（0505）

13）报告期末按债券信用等级分类的债券占基金资产净值比例（1465）＝各信用等级债券公允价值（1464）/期末基金资产净值（0505）

14）报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品占基金资产净值比例（1662）＝金融衍生品公允价值（1661）/期末基金资产净值（0505）

15）期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名权益投资占基金资产净值比例（2357）＝公允价值（2356）/期末基金资产净值（0505）

16）积极投资前五名权益投资公允价值占基金资产净值比例（2791）＝积极投资各股票公允价值（2790）/期末基金资产净值（0505）

17）累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名股票的累计买入金额占期初基金资产净值比例（2566）＝累计买入金额（2565）/期初基金资产净值（0656）（基金合同生效日<报告期开始日期）

18）累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名股票的累计卖出金额占期初基金资产净值比例（2574）＝累计买入金额（2573）/期初基金资产净值（0656）（基金合同生效日<报告期开始日期）

19）累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名股票的累计买入金额占期初基金资产净值比例（2566）＝累计买入金额（2565）/期末基金资产净值（0505）（基金合同生效日>=报告期开始日期）

20）累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名股票的累计卖出金额占期初基金资产净值比例（2574）＝累计买入金额（2573）/期末基金资产净值（0505）（基金合同生效日>=报告期开始日期）

21）期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资占基金资产净值比例（1413）＝公允价值（1412）/期末基金资产净值（0505）

22）指数基金：

股票投资金额（1051）＝积极投资合计公允价值（2305）+指数投资合计公允价值（2296）（ETF基金不进行此项判断）

业务规则八：

基金份额变动

条件：

基金类别：

除去封闭式外的所有基金

验证：

报告期期末基金份额总额（1702）＝报告期期初基金份额总额（1702）＋报告期间基金总申购份额（1703）—报告期间基金总赎回份额（1704）＋报告期间基金拆分变动份额（1705）

业务规则九：

元素不同、值相同项目的校验

条件：

所有基金

验证：

1）其中债券金额（报告期末基金资产组合情况）（1063）=按券种分类的投资组合合计（报告期末按债券品种分类的债券投资组合）（1457）

2）资产组合其他资产（报告期末基金资产组合情况）（1088）=合计（其他资产的构成情况）（1606）

3）资产合计（报告期末基金资产组合情况）（1090）＝资产合计（资产负债表）（0603）＝负债和所有者权益合计（资产负债表）（0624）

4）股票投资（资产负债表）（0593）＝股票（报告期末基金资产组合情况）（1051）

5）股票投资（资产负债表）（0593）＝股票公允价值（交易性金融资产）（1775）

6）债券投资（资产负债表）（0594）＝债券（报告期末基金资产组合情况）（1063）

7）债券投资（资产负债表）（0594）＝债券交易性金融资产摊余成本合计（2331）（货币市场基金）

8）债券投资（资产负债表）（0594）＝债券交易性金融资产公允价值合计（1784）（除货币市场基金外所有基金）

9）交易性金融资产（资产负债表）（0592）＝交易性金融资产公允价值合计（1796）

10）资产支持证券投资（资产负债表）（0595）＝资产支持证券（报告期末基金资产组合情况）（1065）

11）资产支持证券投资（资产负债表）（0595）＝资产支持证券公允价值（交易性金融资产）（1787）

12）衍生金融资产（资产负债表）（0596）＝金融衍生品投资（报告期末基金资产组合情况）（1067）

13）衍生金融资产（资产负债表）（0596）＝衍生金融资产合计（衍生金融资产/负债）（1830）

14）衍生金融负债（资产负债表）（0607）＝衍生金融负债合计（衍生金融资产/负债）（1831）

15）报告期末基金资产净值（所有者权益变动表）（0656）＝期末基金资产净值（主要财务指标表）（0505）

16）报告期初基金资产净值（所有者权益变动表）（0656）＝上期期末基金资产净值（主要财务指标表）（0505）

17）所有者权益合计（资产负债表）（0623）＝报告期末基金资产净值（所有者权益变动表）（0656）

18）管理人报酬（利润表）（0643）＝当期应支付的管理费（1930）

19）托管费（利润表）（0644）＝当期应支付的管理费（1934）

20）报告期末基金份额总额（1702）=实收基金本期末份额（1855）

业务规则十：

财务报表的校验

条件：

所有基金

验证：

1）资产总计（0603）=银行存款（0589）+结算备付金（0590）+存出保证金（0591）+交易性金融资产（0592）+衍生金融资产（0596）+买入返售金融资产（0597）+应收证券清算款（0598）+应收利息（0599）+应收股利（0600）+应收申购款（0601）+递延所得税资产（2031）+其他资产（0602）

2）负债合计（0619）=短期借款（0605）+交易性金融负债（0606）+衍生金融负债（0607）+卖出回购金融资产款（0608）+应付证券清算款（0609）+应付赎回款（0610）+应付管理人报酬（0611）+应付托管费（0612）+应付销售服务费（0613）+应付交易费用（0614）+应交税费（0615）+应付利息（0616）+应付利润（0617）+递延所得税负债（2032）+其他负债（0618）

3）所有者权益合计（0623）=实收基金（0621）+未分配利润（0622）

4）负债和所有者权益总计（0624）=所有者权益合计（0623）+负债合计（0619）

5）收入（2018）=利息收入（0629）+投资收益（0634）+公允价值变动收益（0640）+汇兑收益（1772）+其他收入（0641）

6）利息收入（0629）=存款利息收入（0630）+债券利息收入（0631）+资产支持证券利息收入（0632）+买入返售金融资产收入（0633）+其他利息收入（2282）

7）投资收益（0634）=股票投资收益（0635）+基金投资收益（1770）+债券投资收益（0636）+资产支持证券投资收益（0637）+贵金属投资收益（3183）+衍生工具收益（0638）+股利收益（0639）

8）费用（2019）=管理人报酬（0643）+托管费（0644）+销售服务费（0645）+交易费用（0646）+利息支出（0647）+其他费用（0649）+税金及附加（3373）

9）利润总额（0650）=收入（2018）-费用（2019）

10）净利润（2034）=利润总额（0650）-所得税费用（2033）

11）（实收基金）期末所有者权益（0654）=期初所有者权益（0654）+本期经营活动产生的基金净值变动数（0657）+本期基金份额交易产生的基金净值变动数（0660）+本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（066