企业内部控制文件组织机构及岗位职责19文件.docx

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企业内部控制文件组织机构及岗位职责19文件

副总裁——财會务

财务部

经理/副经理

审计部

经理

海口办/资证部

经理

资材部

经理

物业

综合分部

计划汇总办事处清资清债

验收审核证券业务采购价格审计

调拨地区物业工程预决算复审

收银经管

景点核算

总复核总复核主仓仓管员预决算委托外审

总出纳出纳分仓仓管员专项审计

工程/工程票据经管总帐

收入/成本票据稽核明细表

费以/往來系统维护商品售价會审

存货/土地收入/现金稽核积压物品处理

固定资产往來/固定资产自以品定额确定

合同會审存货/成本/费以

票据经管收银员经管

税务合同會审

档案经管税务

预算预算

评价评价

考核考核

各岗位职责说明

职务：

财务副经理

姓名：

岗位职责：

1、经管、协调、督促、指导各财务人员做好各项會计核算和财务经管工作；對财务人员培训、考核；

2、公司會计制度、内部控制程序地设计、建立、健全；

3、對公司原始凭证、记帐凭证进行审核；

4、资金计划编制，资金筹措，现金流量分析；督促财务主管做好资金经管工作；

5、汇总编制公司财务预算、决算及财务状况分析，审定公司每月财务状况说明书；

6、督促财务主管及時、准确编制各种會计报表，审定公司會计报表；

7、督促财务主管及時、准确进行纳税申报；

8、组织、督促财务主管及時按要求开展财产清查、盘点工作；

9、督促财务主管做好公司會计档案、财产权证地经管工作；

10、督促相关财务人员做好重要票据经管工作；

11、指导收银主管做好收银员经管工作；

12、指导财务主管做好营运高峰期间收款工作；

13、指导系统维护人员做好會计电算化系统、收银系统硬件、软件地维护工作；

14、协助有关部门做好工程可行性研究分析工作；

15、协调银行、税务、物价、财政、审计、合作局、外管局、司法、會计师事务所、律师事物所等部门做好相关工作；

职务：

财务副经理

姓名：

岗位职责：

1、经管、协调、督促、指导公司本部财务人员做好各项财务经管和會计核算工作；對本部财务人员地培训及考核；

2、對公司本部相关原始凭证、记帐凭证进行审核；

3、公司本部财务预算、决算及财务状况分析，按月编制公司本部财务状况说明书；

4、及時、准确编制公司本部會计报表，审核公司景点、酒店會计报表并编制合并會计报表；

5、及時编制企业所得税、房产税、车船使以税等纳税申报表；

6、编制公司本部土地转让、应交税金、其她业务收支、营业外收支、应收帐款、坏账准备、应付股利、权益类科目相关记帐凭证并登录相关账簿；编制凭证前审核相关原始凭证；

7、组织、督促相关财务人员及時按要求开展财产清查、盘点工作；

8、公司會计档案、土地使以权证、股票、房产证等财产产权文件地经管；公司本部记帐凭证地装订、整理及账簿地整理、归档；督促景点财务人员及時整理、装订、归档各种會计档案；

9、核對银行存款余额，组织、督促现金盘点工作；

10、對公司积压房地产处理等情况进行统计分析；

11、對公司土地转让合同执行情况进行跟踪、统计、分析；

12、督促重要票据经管及表外核算人员加强對重要票据地规范经管；经管公司房地产转让专以发票；

13、营运高峰期参与景点值班工作，值班日负责编制当天现金日报表、负责安全收缴、入存资金和盘点核對库存现金。

职务：

财务主管

姓名：

岗位职责：

1、经管、协调、督促、指导公司景点财务人员做好各项财务经管和會计核算工作；對景点财务人员地培训及考核；

2、公司景点相关原始凭证、记帐凭证进行审核；

3、公司景点财务预算、决算及财务状况分析，按月编制公司景点财务状况说明书；

4、督促景点财务人员及時、准确编报公司景点會计报表、现金日报表、营业收入日报表等报表；

5、督促景点财务人员及時编报景点营业税、增值税等纳税申报表；

6、编制公司景点主营业务收入、应付帐款、其她应付款等相关记帐凭证并登录相关账簿；编制凭证前审核相关原始凭证；

7、组织、督促相关财务人员及時按要求开展财产清查、盘点工作；

8、公司景点记帐凭证地装订、整理及账簿地整理、归档；督促景点财务人员及時整理、装订、归档各种會计档案；

9、景点财务人员值班安排；组织、督促现金日常安全足额收缴及现金盘点工作；适当参与景点值班工作，值班日负责编制当天现金日报表、负责安全收缴、入存资金和盘点核對库存现金。

10、督促重要票据保管、表外核算、使以人员加强對门票、停车票、发票、收据等重要票据地规范经管和使以；

11、對公司景点经营状况情况进行统计分析；

12、指导收银主管做好收银员经管、培训、考核、轮岗、查岗等工作。

职务：

會计

姓名：

岗位职责：

1、公司本部财务费以、经管费以、营业费以、应付工资、应付福利费、工會经费、教育经费、待摊费以、开办费、预提费以等科目相关凭证编制及账簿登录；编制凭证前审核相关原始凭证；

2、协同总出纳负责工资发放；

3、個人所得税申报表准确、及時编报；

4、及時、准确编报统计局、旅游局、经济合作局等单位要求上报地统计报表并及時整理、装订、归档；

5、负责及時、准确编报公司上级控股单位要求上报地《企业基础材料》等资料并及時整理、装订、归档；

6、参与公司财产清查工作；

7、配合财务主管编制會计报表工作；

8、公司本部营业费以、经管费以、财务费以分析及预算；

9、公司收据地收发经管，及時、准确登记、核销、统计；

10、负责公司本部纳税申报地外勤工作；

11、营运高峰期参与景点值班工作。

职务：

會计

姓名：

岗位职责：

1、公司本部拨付所属资金、内部往來、其她应收款、应付帐款、其她应付款等相关凭证编制及账簿登录；编制凭证前审核相关原始凭证；

2、负责督促公司借款人员及時清帐，及時通知工资发放人员扣发无故否及時结清借款者工资已冲抵借款；

3、负责公司本部重要票据地表外核算工作，及時盘点、稽核收据等重要票据；

4、配合财务主管编制會计报表工作；

5、配合统计人员提供相关會计资料；

6、营运高峰期参与景点值班工作，值班日负责编制当天现金日报表、负责安全收缴、入存资金和盘点核對库存现金。

职务：

會计

姓名：

岗位职责：

1、公司本部预付帐款、存货跌价准备、开发成本（工程相关）、再建工程等相关凭证编制及账簿登录；编制凭证前审核相关原始凭证；

2、配合存货主管會计工作，参与存货盘点工作；

3、负责及時、准确编制开发成本（工程相关）、再建工程有关明细报表，對各工程、工程及時进行统计、分析；

4、及時整理、装订、归档开发成本（工程相关）、再建工程有关明细报表等资料；

5、配合财务主管编制會计报表工作；

6、配合统计人员提供相关會计资料；

7、营运高峰期参与景点值班工作，值班日负责编制当天现金日报表、负责安全收缴、入存资金和盘点核對库存现金。

职务：

总出纳

姓名：

岗位职责：

1、负责公司本部资金收付手续办理；核對、监督景点营业现金缴存情况；配合會计做好现金盘点工作；

2、及時核對银行存款余额情况，编制银行存款余额调节表；

3、付款前审核原始凭证，签署收付款相关记帐凭证，及時登录现金及银行存款日记帐；

4、负责及時、准确编制资金收付情况明细报表，對资金流动情况及時进行统计、分析；

5、及時整理、装订、归档资金收付明细报表、银行對帐单等资料；

6、负责支票等银行票据、资金往來发票地申领、保管、合法使以和核销，合法、准确使以收款收据，及時缴销已使以收款收据；

7、配合财务主管编制會计报表工作；

8、配合统计人员提供相关會计资料；

9、协调银行、外汇经管局等部门已保障公司资金收付正常运作；

10、再保障安全、准确、及時办理资金收付业务地前提下，适当协助办理纳税申报、报送资料等外勤工作；

11、营运高峰期间，协助景点财务人员办理配换找零现金事宜。

职务：

會计

姓名：

岗位职责：

1、公司本部短期借款、长期借款、长期投资、长期投资减值准备、待处理财产损益、库存商品等相关凭证编制及账簿登录；编制凭证前审核相关原始凭证；

2、负责每月公司主仓库存商品地盘查工作，组织、协调各财务人员及相关部门人员开展商品盘点工作；督促主仓仓管人员规范帐务处理及单据传递等；负责及時、准确编制主仓库存商品盘点报表及报告，對盘点差异情况进行调查并提出处理建议；對主仓存货地数量、成本、结构等情况进行统计分析，及時整理、装订、归档库存商品相关报表；

3、公司长期投资情况统计、分析；

4、及時整理、装订、归档长期投资有关报表等资料；

5、配合财务主管编制會计报表工作；

6、配合统计人员提供相关會计资料；

7、协助固定资产主管會计工作，适当参与固定资产建帐等工作；

8、营运高峰期参与景点值班工作，值班日负责编制当天现金日报表、负责安全收缴、入存资金和盘点核對库存现金。

职务：

會计

姓名：

岗位职责：

1、景点营业费以、经管费以、其她应收款、内部往來、税项、工资、应付福利费、营业外支出、预提费以、应收帐款、坏账准备、预收帐款、权益类科目等相关凭证编制并登录相关账簿；编制凭证前审核相关原始凭证；

2、负责及時、准确编制景点各月财务报表；配合本部财务主管编制公司合并會计报表；

3、配合景点存货主管會计工作，参与存货盘点工作；

4、配合景点主管對营业部门经营情况进行统计分析，及時整理、装订、归档景点會计报表；

5、负责景点纳税申报表地编制、申报及景点税项统计分析工作；

6、配合统计人员提供相关會计资料；

7、配合收银主管工作，参与收银点查岗工作；

8、协助系统维护人员對电算化系统、收银系统进行维护；

9、参与景点值班工作，值班日负责编制当天现金日报表、营业收入日报表；负责安全收缴、入存现金及盘点核對库存现金。

职务：

會计

姓名：

岗位职责：

1、公司本部“土地”科目、土地开发成本及本部、景点固定资产、累计折旧、固定资产清理相关凭证编制并登录相关账簿；编制凭证前审核相关原始凭证；

2、负责公司本部及景点固定资产地登记、核算、清查工作；

3、负责公司土地开发成本分析；公司价值评估、固定资产情况统计分析等；配合财务主管對公司经营情况进行统计分析；

4、及時整理、装订、归档土地开发成本相关报表、固定资产清查相关报表、登记清册等资料；

5、配合景点存货主管會计工作，参与存货盘点工作；

6、配合统计人员提供相关會计资料；

7、配合收银主管工作，参与收银点查岗工作；

8、协助系统维护人员對电算化系统、收银系统进行维护；

9、协助景点主管對财务人员地培训工作；

10、参与景点值班工作，值班日负责编制当天现金日报表、营业收入日报表；负责安全收缴、入存现金及盘点核對库存现金。

职务：

會计

姓名：

岗位职责：

1、审核公司食堂、餐饮相关原始凭证；

2、负责编制公司食堂相关记帐凭证、登录相关账簿、编制食堂會计报表；负责對食堂货币资金地经管、核對；及時對食堂运作情况进行统计、分析；及時整理、装订、归档食堂相关账簿、凭证、报表等资料；

3、负责组织、协调景点财务人员及仓管、采购、物业等部门人员及時调查餐饮原材料市场价格，并對食堂等原材料采购价格进行分析比较，提出合理化建议；

4、景点库存商品、原材料、待处理财产损益、主营业务成本等相关凭证编制并登录相关账簿；

5、负责每月公司景点库存商品地盘查工作，组织、协调景点各财务人员及相关部门人员开展商品盘点工作；督促营业部门仓管人员规范帐务处理及单据传递等；

6、负责及時、准确编制营业部门库存商品盘点报表及报告，對盘点差异情况进行调查并提出处理建议；

7、對营业部门存货地数量、成本、结构等情况进行统计分析，及時整理、装订、归档存货相关报表；

8、配合财务主管编制會计报表工作；

9、配合统计人员提供相关會计资料；

10、配合收银主管工作，参与收银点查岗工作；

11、参与景点值班工作，值班日负责编制当天现金日报表、营业收入日报表；负责安全收缴、入存现金及盘点核對库存现金。

职务：

收银主管/后备出纳

姓名：

岗位职责：

1、负责审核每天营业收入相关原始单据；

2、负责對收银员地经管、培训、考核及岗位调配工作；负责组织实施對收银点地查岗工作；

3、负责餐饮以餐券、商场以收银票据地保管、收发、核销、记帐等工作；

4、协助系统维护人员對會计电算化、收银系统硬件、软件地日常维护工作；

5、负责對财务人员會计电算化地培训，负责收银员對收银机操作地培训；

6、及時整理、装订、归档收银员档案、评估表等资料；

7、配合景点存货主管會计工作，参与存货盘点工作；

8、参与景点值班工作，值班日负责编制当天现金日报表、营业收入日报表；负责安全收缴、入存现金及盘点核對库存现金；

9、营业高峰期時兼任出纳，负责安全缴存营业收入现金。

职务：

系统维护

姓名：

岗位职责：

1、负责景点门票、停车票、发票等重要票据地申购、保管、收发、核销、记帐、盘点等工作；

2、负责會计电算化、收银系统硬件、软件地日常维护工作；

3、负责對财务人员會计电算化地培训，负责培训收银员；

4、配合景点存货主管會计工作，参与存货盘点工作；

5、配合收银主管工作，参与收银点查岗工作；

6、参与景点值班工作，值班日负责编制当天现金日报表、营业收入日报表；负责安全收缴、入存现金及盘点核對库存现金。

职务：

出纳

姓名：

岗位职责：

1、负责公司景点资金收付手续办理；每日监督、核對各收银点及時、足额上交营业现金并足额缴存银行；配合會计做好现金盘点工作；

2、负责公司食堂资金收付手续办理；核對监督食堂工作人员及時缴销当日餐券；

3、负责食堂餐券地保管、收发、登记等工作；

4、付款前审核原始凭证，签署收付款相关记帐凭证，及時登录现金日记帐；

5、负责及時、准确编制资金收付情况明细报表，對资金流动情况及時进行统计、分析；配合值班會计编制现金日报表和营业收入日报表等报表；

6、及時整理、装订、归档资金收付明细报表、现金日报表等资料；

7、合法、准确使以收款收据，及時缴销已使以收款收据；

8、及時为收银点配送零钱，配合重要票据经管人员为各收银点配送门票、停车票、发票等重要票据；

9、配合收银主管参与收银点查岗工作；

职务：

出纳

姓名：

岗位职责：

1、负责公司景点资金收付手续办理；每日监督、核對各收银点及時、足额上交营业现金并足额缴存银行；配合會计做好现金盘点工作；

2、协助办理公司食堂资金收付手续办理；核對监督食堂工作人员及時缴销当日餐券；

3、协助食堂餐券地经管工作；

4、付款前审核原始凭证，签署收付款相关记帐凭证，及時登录现金日记帐；

5、负责及時、准确编制资金收付情况明细报表，對资金流动情况及時进行统计、分析；配合值班會计编制现金日报表和营业收入日报表等报表；

6、及時整理、装订、归档资金收付明细报表、现金日报表等资料；

7、合法、准确使以收款收据，及時缴销已使以收款收据；

8、及時为收银点配送零钱，配合重要票据经管人员为各收银点配送门票、停车票、发票等重要票据；

9、配合收银主管参与收银点查岗工作；

职务：

财务部文员

姓名：

岗位职责：

1、做好上传下达，成为领导与各界人士再工作方面地缓冲媒介；

2、严格执行秘书工作地保密制度，系统做好档案地整理、装订、归档等工作；

3、對重要票据地收、发、存等情况进行统计、分析，及時整理、装订、归档重要票据相关单据、凭证、报表、帐册等资料；

4、配合财务人员提供相关资料；

5、协助审核重要票据相关原始单据和文件

6、协助景点税务主管纳税申报工作。